INDICE
Introduzione pag. 6
1. CAP.1 IL SISTEMA DI CONTROLLO INTERNO
1.1. Definizione e peculiarità pag. 9
1.2. Obiettivi del Sistema di Controllo Interno pag. 11 1.3. Le componenti del Sistema di Controllo Interno pag. 13 1.4. Gli Attori del Sistema di Controllo Interno pag. 16
1.4.1. Il Consiglio di Amministrazione pag. 17
1.4.2. Il Collegio Sindacale pag. 18
1.4.3. Il Comitato per il Controllo Interno pag. 20
1.4.4. I preposti al Controllo Interno pag. 21
2. CAP. 2 LA FUNZIONE INTERNAL AUDIT
2.1. La funzione Internal Audit pag. 23
2.2. L'International Professional Practice Framework pag. 26
2.3. Il Codice Etico pag. 27
2.3.1. I Principi pag. 28
2.3.2. Le Regole di Condotta pag. 28
2.4. Gli Standard Internazionali per la Pratica Professionale dell’Internal
Auditing pag. 29
2.4.1. Gli Standard di Connotazione pag. 30
2.4.2. Gli Standard di Prestazione pag. 35
2.5. Le Fasi del processo di Internal Audit pag. 41 3. CAP 3 L'INTERNAL AUDIT IN AMBITO BANCARIO: LE
ISTRUZIONI DI VIGILANZA E LA NORMATIVA SULLA COMPLIANCE
3.1. Introduzione pag. 45
3.2.1. Internal Auditing e Compliance: “Le funzioni di Internal Audit e di Compliance: ruoli responsabilità e ambiti di rispettiva competenza”
pag. 48 3.3. Le Istruzioni di Vigilanza per le Banche pag. 52
3.3.1. Introduzione pag. 52
3.3.2. Il Titolo IV delle Istruzioni di Vigilanza per le Banche
pag. 54 3.3.3. La Sezione II: il sistema dei controlli interni pag. 54
3.3.3.1. La Sezione II: la gestione dei rischi pag. 56 3.3.3.2. Sezione II: Attività di revisione interna pag. 59
3.3.3.3. Sezione II: Sistemi informativi pag. 61
3.3.3.4. Sezione II: Controlli sulle succursali estere pag. 62 3.3.4. La Sezione III: Il Sistema dei controlli interni del gruppo bancario
pag. 63 3.3.5. La Sezione IV: Compiti del Collegio Sindacale e Comunicazioni
della Società di Revisione pag. 64
4. CAP.4 UNICREDIT GROUP
4.1. Il Gruppo Unicredit: la storia pag. 66
4.2. Il sistema dei Valori pag. 69
4.3. La struttura Organizzativa pag. 71
4.3.1 La nuova rete Unicredit Banca di Roma pag. 76 4.4. Il Concetto di sostenibilità in Unicredit Group pag. 77 5. CAP.5 IL SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNI IN UNICREDIT
GROUP
5.1. Introduzione pag. 80
5.2. Controlli di primo livello pag. 84
5.2.1. Controlli di primo livello: Rischio di Credito pag. 84 5.2.2. Controlli di primo livello: Rischio di Mercato pag. 86 5.2.3. Controlli di primo livello: Rischi Operativi pag. 87
5.2.3.1. La figura del Direttore di Agenzia pag. 88
5.3. Controlli di secondo livello pag. 91
5.3.1. La Funzione Compliance pag. 91
5.3.2. La Direzione Risk Management pag. 97
5.4. Controlli di terzo livello: la funzione Internal Audit pag. 98
5.4.1. Gli interventi di Audit di Rete pag. 103
5.4.2. Gli interventi di Audit di Processo pag. 107
5.5. La Funzione di Controllo dei Comitati pag. 109
Conclusione pag. 115
Bibliografia pag. 118
Webgrafia pag. 121
