TOMO 2 - 13. ANTICIPI SU FATTURE
Svolgimento a cura di Elena Astolfi e Luigia Buonvino
13.1 – linea di fido per anticipo su fatture (
) a. Documentazione CED
Estratto conto del conto anticipo fatture
Terni, 30/06/
Spett.le Meccanica Umbra spa
Via ... 05100 - Terni Scalare sui saldi per valuta risultanti dai movimenti registrati nel trimestre.
Movimenti Saldi per valuta
Valute Giorni Numeri
Dare Avere Dare Avere Dare Avere
82 160,00 82 160,00 31/03 16 1 314 560,00
33 040,00 115 200,00 16/04 14 1 612 800,00
34 150,00 81 050,00 30/04 – –
6 830,00 87 880,00 30/04 16 1 406 080,00
36 160,00 124 040,00 16/05 14 1 736 560,00
25 040,00 99 000,00 30/05 4 396 000,00
37 250,00 61 750,00 03/06 – –
7 450,00 69 200,00 03/06 13 899 600,00
41 300,00 27 900,00 16/06 – –
8 260,00 36 160,00 16/06 7 253 120,00
35 480,00 71 640,00 23/06 7 501 480,00
30/06 91 8 120 200,00 Sui numeri sopra indicati calcoliamo i seguenti interessi debitori che andremo a registrare a debito del Vs c/c di corrispondenza n. ...
con valuta 30/06:
interessi tasso7,50% = euro 1 668,53
spese e bollo sull’estratto conto euro 45,00 totale a Vs debito in c/c di corrispondenza euro 1 713,53
8 120 200,00 × 7,50 36 500
Riassunto scalare del conto anticipo fatture
CASSA DI RISPARMIO DI PERUGIA
CASSA DI RISPARMIO DI PERUGIA
Terni, 30/06/
Spett.le Meccanica Umbra spa Via ... 05100 - Terni CONTO ANTICIPO FATTURE
Date Descrizione operazioni Movimenti Valute n. Finanziamento
Dare Avere
01/04 Ripresa saldo 82 160,00 31/03 1 82 160,00
16/04 Anticipo su fattura n. 115 33 040,00 16/04 2 115 200,00
30/04 Bonifico su fattura n. 97 34 150,00 30/04 3 81 050,00
30/04 Pareggio per fattura n. 97 6 830,00 30/04 4 87 880,00
16/05 Anticipo su fattura n. 119 36 160,00 16/05 5 124 040,00
30/05 Giroconto per fattura n. 105 25 040,00 30/05 6 99 000,00
03/06 Bonifico su fattura n. 112 37 250,00 03/06 7 61 750,00
03/06 Pareggio per fattura n. 112 7 450,00 03/06 8 69 200,00
16/06 Bonifico su fattura n. 115 41 300,00 16/06 9 27 900,00
16/06 Pareggio per fattura n. 115 8 260,00 16/06 10 36 160,00
23/06 Anticipo su fattura n. 122 35 480,00 23/06 11 71 640,00
30/06 Totale movimenti in c/anticipo 209 380,00 137 740,00
30/06 Saldo a nuovo 71 640,00 30/06
209 380,00 209 380,00
Estratto conto del c/c di corrispondenza
correntista:
Estratto al 30/06/ Meccanica Umbra spa
del conto corrente n. ... Via ...
presso Filiale di Terni 05100 - Terni
Vi informiamo che abbiamo registrato le sottoelencate scritture sul Vs/ conto corrente.
Distinti saluti.
Date Valute Movimenti
Descrizione operazioni Saldi
Dare Avere S Importi N.
01/04 31/03 2 240,00 Saldo liquido D 2 240,00 1
01/04 07/04 1 265,00 Partita ripresa D 975,00 4
04/04 27/03 5 660,00 A/B n. ... D 6 635,00 2
11/04 31/03 216,50 Sbilancio comp. e spese c/c D 6 851,50 3
16/04 16/04 33 040,00 Giroconto da c/anticipo A 26 188,50 5
30/04 30/04 6 830,00 Giroconto a pareggio A 33 018,50 6
06/05 06/05 18 213,83 Giroconto a terzi A 14 804,67 7
13/05 13/05 20 000,00 Rilascio A/C D 5 195,33 8
16/05 16/05 36 160,00 Giroconto da c/anticipo A 30 964,67 9
27/05 24/05 6 650,00 A/B n. ... A 24 314,67 10
30/05 30/05 25 040,00 Giroconto a c/anticipo D 725,33 11
03/06 03/06 7 450,00 Giroconto a pareggio A 6 724,67 12
09/06 09/06 16 200,00 Effetto domiciliato D 9 475,33 13
16/06 16/06 8 260,00 Giroconto a pareggio D 1 215,33 14
23/06 23/06 35 480,00 Giroconto da c/anticipo A 34 264,67 15
30/06 30/06 1 713,53 Interessi su c/anticipo A 32 551,14 16
CASSA DI RISPARMIO DI PERUGIA
correntista:
Riassunto scalare al 30/06 Meccanica Umbra spa del conto corrente n. ... Via ...
presso Filiale di Terni 05100 - Terni
Scalare sui saldi per valuta risultanti dai movimenti registrati nel trimestre.
Movimenti Saldi per valuta
Valute Giorni Numeri
Dare Avere Dare Avere Dare Avere
2 240,00 2 240,00 31/03 – 4 – 8 960,00
5 660,00 7 900,00 27/03 4 31 600,00
216,50 8 116,50 31/03 7 56 815,50
1 265,00 6 851,50 07/04 9 61 663,50
33 040,00 26 188,50 16/04 14 366 639,00
6 830,00 33 018,50 30/04 6 198 111,00
18 213,83 14 804,67 06/05 7 103 632,69
20 000,00 5 195,33 13/05 3 15 585,99
36 160,00 30 964,67 16/05 8 247 717,36
6 650,00 24 314,67 24/05 6 145 888,02
25 040,00 725,33 30/05 4 2 901,32
7 450,00 6 724,67 03/06 6 40 348,02
16 200,00 9 475,33 09/06 7 66 327,31
8 260,00 1 215,33 16/06 7 8 507,31
35 480,00 34 264,67 23/06 7 239 852,69
1 713,53 32 551,14 30/06 – –
30/06 91 234 440,93 1 342 188,78
Quadratura di fine trimestre
Saldo liquido finale (da riassunto scalare) 32 551,14
Partite postergate –
Saldo contabile finale (da estratto conto) 32 551,14
Riassunto scalare del c/c di corrispondenza
CASSA DI RISPARMIO DI PERUGIA
Prospetto competenze e spese al 30/06 del c/c di corrispondenza ELEMENTI PER IL CONTEGGIO DELLE COMPETENZE
1) INTERESSI CREDITORI
Decorrenza Tasso Numeri creditori Interessi creditori
01/04 2,15% 1 342 188,78 79,06
Totale lordo 79,06
Imposta sostitutiva 27% su euro79,06 21,35
Totale netto 57,71
2) INTERESSI DEBITORI
Decorrenza Tasso Numeri debitori Interessi debitori
01/04 8,50% 234 440,93 54,60
Totale 54,60
3) COMMISSIONE SUL MASSIMO SCOPERTO
Data Aliquota Base di calcolo Importo commissione
09/06 0,125% 9 475,33 11,84
4) SPESE
Operazioni N.16a euro0,90 14,40
Rimborso forfetario –
Spese fisse di liquidazione e recupero bollo 48,75
Totale spese 63,15
RIEPILOGO COMPETENZE
A DEBITO A CREDITO
Interessi netti a credito 57,71
Interessi a debito 54,60
Commissione sul massimo scoperto 11,84
Spese 63,15
Totali 129,59 57,71
Sbilancio competenze
registrato in c/c con valuta 30/06 71,88
b. Scritture in P.D. della banca
16/04 …
ANTICIPI SU FATTURE finanziamento a Mecc. Umbra spa33 040, 00
16/04 …
C/C DI CORRISPONDENZA accredito finanziamento33 040, 00
… …
……… ……………… …
… …
……… ……………… …
16/06 …
ANTICIPI SU FATTURE giro eccedenza a c/c8 260, 00
16/06 …
C/C DI CORRISPONDENZA saldo su fatture cedute8 260, 00
… …
……… ……………… …
… …
……… ……………… …
30/06 …
C/C DI CORRISPONDENZA addebito interessi su c/anticipi1 713, 53
30/06 …
INTERESSI ATTIVI SU ANTICIPI interessi addebitati in c/c1 668, 53
30/06 …
RIMBORSO SPESE spese e bollo45, 00
13.2 – linea di fido per anticipo su fatture (
) a. Documentazione CED
Estratto conto del conto anticipo fatture
Aosta, 31/12/
Spett.le Metallurgica Alpina spa Via Vespucci, 88 11100 - Aosta Scalare sui saldi per valuta risultanti dai movimenti registrati nel trimestre.
Movimenti Saldi per valuta
Valute Giorni Numeri
Dare Avere Dare Avere Dare Avere
82 768,00 82 768,00 30/09 23 1 903 664,00
32 250,00 50 518,00 23/10 – –
6 450,00 56 968,00 23/10 2 113 936,00
28 920,00 85 888,00 25/10 26 2 233 088,00
33 950,00 51 938,00 20/11 – –
6 790,00 58 728,00 20/11 4 234 912,00
29 760,00 88 488,00 24/11 2 176 976,00
26/11 4 662 576,00
88 488,00 26/11 15 1 327 320,00
29 808,00 58 680,00 11/12 3 176 040,00
36 150,00 22 530,00 14/12 – –
7 230,00 29 760,00 14/12 5 148 800,00
32 888,00 62 648,00 19/12 12 751 776,00
31/12 92 2 403 936,00 Sui numeri sopra indicati calcoliamo i seguenti interessi debitori che andremo a registrare a debito del Vs c/c di corrispondenza n. ...
con valuta 31/12:
interessi tasso7,75% = euro 990,00
interessi tasso7,25% = euro 477,49
spese e bollo sull’estratto conto euro 40,00 totale a Vs debito in c/c di corrispondenza euro 1 507,49
2 403 936,00 × 7,25 36 500 4 662 576,00 × 7,75
36 500
Riassunto scalare del conto anticipo fatture
Aosta, 31/12/
Spett.le Metallurgica Alpina spa Via Vespucci, 88 11100 - Aosta CONTO ANTICIPO FATTURE
Date Descrizione operazioni Movimenti Valute n. Finanziamento
Dare Avere
01/10 Ripresa saldo 82 768,00 30/09 1 82 768,00
23/10 Bonifico su fattura n. 178 32 250,00 23/10 2 50 518,00
23/10 Pareggio per fattura n. 178 6 450,00 23/10 3 56 968,00
25/10 Anticipo su fattura n. 198 28 920,00 25/10 4 85 888,00
20/11 Bonifico su fattura n. 187 33 950,00 20/11 5 51 938,00
20/11 Pareggio per fattura n. 187 6 790,00 20/11 6 58 728,00
24/11 Anticipo su fattura n. 202 29 760,00 24/11 7 88 488,00
11/12 Giroconto per fattura n. 195 29 808,00 11/12 8 58 680,00
14/12 Bonifico su fattura n. 198 36 150,00 14/12 9 22 530,00
14/12 Pareggio per fattura n. 198 7 230,00 14/12 10 29 760,00
19/12 Anticipo su fattura n. 212 32 888,00 19/12 11 62 648,00
31/12 Totale movimenti in c/anticipo 194 806,00 132 158,00
31/12 Saldo a nuovo 62 648,00 31/12
194 806,00 194 806,00
Estratto conto del c/c di corrispondenza
correntista:
Estratto al 31/12 Metallurgica Alpina spa
del conto corrente n. ... Via ...
presso Dipendenza di Aosta 11100 - Aosta Vi informiamo che abbiamo registrato le sottoelencate scritture sul Vs/ conto corrente.
Distinti saluti.
Date Valute Movimenti
Descrizione operazioni Saldi
Dare Avere S Importi N.
01/10 30/09 7 921,58 Saldo liquido D 7 921,58 1
01/10 05/10 2 903,00 Partita ripresa D 5 018,58 3
09/10 30/09 422,73 Sbilancio comp. e spese c/c D 5 441,31 2
16/10 13/10 5 270,00 A/B n. ... D 10 711,31 4
23/10 23/10 6 450,00 Giroconto a pareggio D 4 261,31 5
25/10 25/10 28 920,00 Giroconto da c/anticipo A 24 658,69 6
03/11 03/11 16 212,47 Giroconto a terzi A 8 446,22 7
10/11 14/11 5 900,00 Versamento A/C A 14 346,22 8
15/11 15/11 20 930,00 Effetto domiciliato D 6 583,78 9
20/11 20/11 6 790,00 Giroconto a pareggio A 206,22 10
24/11 24/11 29 760,00 Giroconto da c/anticipo A 29 966,22 11
01/12 28/11 6 510,00 A/B n. ... A 23 456,22 12
11/12 11/12 29 808,00 Giroconto a c/anticipo D 6 351,78 13
14/12 14/12 7 230,00 Giroconto a pareggio A 878,22 14
19/12 19/12 32 888,00 Giroconto da c/anticipo A 33 766,22 15
31/12 31/12 1 507,49 Interessi su c/anticipo A 32 258,73 16
correntista:
Riassunto scalare al 31/12 Metallurgica Alpina spa del conto corrente n. ... Via ...
presso Dipendenza di Aosta 11100 - Aosta Scalare sui saldi per valuta risultanti dai movimenti registrati nel trimestre.
Movimenti Saldi per valuta
Valute Giorni
Numeri
Dare Avere Dare Avere Dare Avere
7 921,58 7 921,58 30/09 – –
422,73 8 344,31 30/09 5 41 721,55
2 903,00 5 441,31 05/10 8 43 530,48
5 270,00 10 711,31 13/10 10 107 113,10
6 450,00 4 261,31 23/10 2 8 522,62
28 920,00 24 658,69 25/10 9 221 928,21
16 212,47 8 446,22 03/11 11 92 908,42
5 900,00 14 346,22 14/11 1 14 346,22
20 930,00 6 583,78 15/11 5 32 918,90
6 790,00 206,22 20/11 4 824,88
29 760,00 29 966,22 24/11 2 59 932,44
26/11 233 806,65 389 940,17
29 966,22 26/11 2 59 932,44
6 510,00 23 456,22 28/11 13 304 930,86
29 808,00 6 351,78 11/12 3 19 055,34
7 230,00 878,22 14/12 5 4 391,10
32 888,00 33 766,22 19/12 12 405 194,64
1 507,49 32 258,73 31/12 – –
31/12 92 19 055,34 774 449,04
Quadratura di fine trimestre
Saldo liquido finale (da riassunto scalare) 32 258,73
Partite postergate –
Saldo contabile finale (da estratto conto) 32 258,73
Riassunto scalare del c/c di corrispondenza
Prospetto competenze e spese al 31/12 del c/c di corrispondenza ELEMENTI PER IL CONTEGGIO DELLE COMPETENZE
1) INTERESSI CREDITORI
Decorrenza Tasso Numeri creditori Interessi creditori
01/10 2,25% 389 940,17 24,04
27/11 1,75% 774 449,04 37,13
Totale lordo 61,17
Imposta sostitutiva 27% su euro61,17 16,52
Totale netto 44,65
2) INTERESSI DEBITORI
Decorrenza Tasso Numeri debitori Interessi debitori
01/10 8,75% 233 806,65 56,05
27/11 8,25% 19 055,34 4,31
Totale 60,36
3) COMMISSIONE SUL MASSIMO SCOPERTO
Data Aliquota Base di calcolo Importo commissione
13/10 0,50% 10 711,31 53,56
4) SPESE
Operazioni N.16a euro1,00 16,00
Rimborso forfetario –
Spese fisse di liquidazione e recupero bollo 50,00
Totale spese 66,00
RIEPILOGO COMPETENZE
A DEBITO A CREDITO
Interessi netti a credito 44,65
Interessi a debito 60,36
Commissione sul massimo scoperto 53,56
Spese 66,00
Totali 179,92 44,65
Sbilancio competenze
registrato in c/c con valuta 31/12 135,27
b. Scritture in P.D. della banca
Scritture in P.D. della Metallurgica Alpina spa
23/10 …
ANTICIPI SU FATTURE giro eccedenza a c/c6 450, 00
23/10 …
C/C DI CORRISPONDENZA saldo su fatture cedute6 450, 00 25/10 …
ANTICIPI SU FATTURE finanziamento a Metallur. Alpina spa28 920, 00
25/10 …
C/C DI CORRISPONDENZA accredito finanziamento28 920, 00 31/12 …
C/C DI CORRISPONDENZA addebito interessi su c/anticipi1 507, 49
31/12 …
INTERESSI ATTIVI SU ANTICIPI interessi addebitati in c/c1 467, 49
31/12 …
RIMBORSO SPESE spese e bollo40, 00
23/10 …
BPVN C/ANTICIPI SU FATTURE riscosse fatture32 250, 00
23/10 …
CREDITI V/CLIENTI riscossa fattura n. 17832 250, 00
23/10 …
BPVN C/C giro saldo da c/anticipo6 450, 00
23/10 …
BPVN C/ANTICIPI SU FATTURE giro saldo a c/anticipo6 450, 00 25/10 …
BPVN C/C accredito anticipo su fatture28 920, 00
25/10 …
BPVN C/ANTICIPI SU FATTURE anticipo su fatture28 920, 00 31/12 …
INTERESSI PASSIVI BANCARI interessi su c/anticipo1 467, 49
31/12 …
COSTI BANCARI spese e bollo40, 00
31/12 …
BPVN C/C addebitati interessi su c/anticipi1 507, 49
13.3 – linea di fido per anticipo su fatture (
) Estratto conto del conto anticipo fatture
Milano, 30/06/
Spett.le Computer Service spa
Via Rubicone, 82 20100 - Milano Scalare sui saldi per valuta risultanti dai movimenti registrati nel trimestre.
Movimenti Saldi per valuta
Valute Giorni Numeri
Dare Avere Dare Avere Dare Avere
77 512,00 77 512,00 31/03 22 1 705 264,00
19 680,00 97 192,00 22/04 7 680 344,00
21 720,00 75 472,00 29/04 9 679 248,00
36 880,00 38 592,00 08/05 – –
7 376,00 45 968,00 08/05 8 367 744,00
36 400,00 82 368,00 16/05 24 1 976 832,00
32 860,00 49 508,00 09/06 – –
6 572,00 56 080,00 09/06 9 504 720,00
24 600,00 31 480,00 18/06 – –
4 920,00 36 400,00 18/06 2 72 800,00
27 920,00 64 320,00 20/06 10 643 200,00
30/06 91 6 630 152,00
Sui numeri sopra indicati calcoliamo i seguenti interessi debitori che andremo a registrare a debito del Vs c/c di corrispondenza n. ...
con valuta 30/06:
interessi tasso7,75% = euro 1 407,77
spese e bollo sull’estratto conto euro 44,50 totale a Vs debito in c/c di corrispondenza euro 1 452,27
6 630 152,00 × 7,75 36 500
Riassunto scalare del conto anticipo fatture
Milano, 30/06/
Spett.le Computer Service spa Via Rubicone, 82 20100 - Milano CONTO ANTICIPO FATTURE
Date Descrizione operazioni Movimenti Valute n. Finanziamento
Dare Avere
01/04 Ripresa saldo 77 512,00 31/03 1 77 512,00
22/04 Anticipo su fattura n. 102 19 680,00 22/04 2 97 192,00
29/04 Giroconto per fattura n. 86 21 720,00 29/04 3 75 472,00
08/05 Bonifico su fattura n. 92 36 880,00 08/05 4 38 592,00
08/05 Pareggio per fattura n. 92 7 376,00 08/05 5 45 968,00
16/05 Anticipo su fattura n. 112 36 400,00 16/05 6 82 368,00
09/06 Bonifico su fattura n. 97 32 860,00 09/06 7 49 508,00
09/06 Pareggio per fattura n. 97 6 572,00 09/06 8 56 080,00
18/06 Bonifico su fattura n. 102 24 600,00 18/06 9 31 480,00
18/06 Pareggio per fattura n. 102 4 920,00 18/06 10 36 400,00
20/06 Anticipo su fattura n. 138 27 920,00 20/06 11 64 320,00
30/06 Totale movimenti in c/anticipo 180 380,00 116 060,00
30/06 Saldo a nuovo 64 320,00 30/06
180 380,00 180 380,00
Estratto conto del c/c di corrispondenza
correntista:
Estratto al 30/06/ Computer Service spa
del conto corrente n. ... Via Rubicone, 82
presso Agenzia 2 - Milano 20100 - Milano
Vi informiamo che abbiamo registrato le sottoelencate scritture sul Vs/ conto corrente.
Distinti saluti.
Date Valute Movimenti
Descrizione operazioni Saldi
Dare Avere S Importi N.
01/04 31/03 7 316,70 Saldo liquido D 7 316,70 1
01/04 03/04 730,00 Partita ripresa D 6 586,70 4
07/04 28/03 4 500,00 A/B n. ... D 11 086,70 2
10/04 31/03 290,00 Sbilancio comp. e spese c/c D 11 376,70 3
11/04 11/04 10 402,25 Giroconto a terzi D 21 778,95 5
22/04 22/04 19 680,00 Giroconto da c/anticipo D 2 098,95 6
29/04 29/04 21 720,00 Giroconto a c/anticipo D 23 818,95 7
05/05 07/05 11 817,70 Versamento A/B D 12 001,25 8
08/05 08/05 7 376,00 Giroconto a pareggio D 4 625,25 9
16/05 16/05 36 400,00 Giroconto da c/anticipo A 31 774,75 10
20/05 20/05 18 200,00 Rilascio A/C A 13 574,75 11
03/06 03/06 15 900,00 Effetto domiciliato D 2 325,25 12
09/06 09/06 6 572,00 Giroconto a pareggio A 4 246,75 13
18/06 18/06 4 920,00 Giroconto a pareggio A 9 166,75 14
20/06 20/06 27 920,00 Giroconto da c/anticipo A 37 086,75 15
26/06 30/061 34 149,89 Acquisto valuta estera A 2 936,86 16
30/06 30/06 1 452,27 Interessi su c/anticipi fatture A 1 484,59 17
1Poiché il 5/05 è lunedì, il 26/06 cade in giovedì.
correntista:
Riassunto scalare al 30/06 Computer Service spa del conto corrente n. ... Via Rubicone, 82
presso Agenzia 2 - Milano 20100 - Milano
Scalare sui saldi per valuta risultanti dai movimenti registrati nel trimestre.
Movimenti Saldi per valuta
Valute Giorni Numeri
Dare Avere Dare Avere Dare Avere
7 316,70 7 316,70 31/03 – 3 – 21 950,10
4 500,00 11 816,70 28/03 3 35 450,10
290,00 12 106,70 31/03 3 36 320,10
730,00 11 376,70 03/04 8 91 013,60
10 402,25 21 778,95 11/04 11 239 568,45
19 680,00 2 098,95 22/04 7 14 692,65
21 720,00 23 818,95 29/04 8 190 551,60
11 817,70 12 001,25 07/05 1 12 001,25
7 376,00 4 625,25 08/05 8 37 002,00
36 400,00 31 774,75 16/05 4 127 099,00
18 200,00 13 574,75 20/05 14 190 046,50
15 900,00 2 325,25 03/06 6 13 951,50
6 572,00 4 246,75 09/06 9 38 220,75
4 920,00 9 166,75 18/06 2 18 333,50
27 920,00 37 086,75 20/06 10 370 867,50
34 149,89 2 936,86 30/06 – –
1 452,27 1 484,59 30/06 – –
30/06 91 648 601,15 744 567,25
Quadratura di fine trimestre
Saldo liquido finale (da riassunto scalare) 1 484,59
Partite postergate –
Saldo contabile finale (da estratto conto) 1 484,59
Riassunto scalare del c/c di corrispondenza
Prospetto competenze e spese al 30/06 del c/c di corrispondenza ELEMENTI PER IL CONTEGGIO DELLE COMPETENZE
1) INTERESSI CREDITORI
Decorrenza Tasso Numeri creditori Interessi creditori
01/04 1,75% 744 567,25 35,70
Totale lordo 35,70
Imposta sostitutiva 27% su euro35,70 9,64
Totale netto 26,06
2) INTERESSI DEBITORI
Decorrenza Tasso Numeri debitori Interessi debitori
01/04 8,50% 648 601,15 151,04
Totale 151,04
3) COMMISSIONE SUL MASSIMO SCOPERTO
Data Aliquota Base di calcolo Importo commissione
29/04 0,25% 23 818,95 59,55
4) SPESE
Operazioni N.17a euro0,70 11,90
Rimborso forfetario –
Spese fisse di liquidazione e recupero bollo 48,50
Totale spese 60,40
RIEPILOGO COMPETENZE
A DEBITO A CREDITO
Interessi netti a credito 26,06
Interessi a debito 151,04
Commissione sul massimo scoperto 59,55
Spese 60,40
Totali 270,99 26,06
Sbilancio competenze
registrato in c/c con valuta 30/06 244,93
13.4 – bilancio, analisi per indici e linea di fido per anticipo su fatture (
) Per il punto a vedi il volume TE 582/2 a pag. 172 e seguenti come traccia.
b. Documentazione CED
Estratto conto del conto anticipo fatture
Ancona, 31/03/
Spett.le Verrus spa
Via Monte Conero 60100 - Ancona CONTO ANTICIPO FATTURE
Date Descrizione operazioni Movimenti
Valute n. Finanziamento
Dare Avere
28/01 Anticipo su fattura n. 25 26 440,00 28/01 1 26 440,00
28/01 Anticipo su fattura n. 32 29 680,00 28/01 2 56 120,00
21/02 Bonifico su fattura n. 25 33 050,00 21/02 3 23 070,00
21/02 Pareggio per fattura n. 25 6 610,00 21/02 4 29 680,00
25/02 Anticipo su fattura n. 42 33 760,00 25/02 5 63 440,00
14/03 Giroconto per fattura n. 32 29 680,00 14/03 6 33 760,00
18/03 Anticipo su fattura n. 48 31 680,00 18/03 7 65 440,00
31/03 Totale movimenti in c/anticipo 128 170,00 62 730,00
31/03 Saldo a nuovo 65 440,00 31/03
128 170,00 128 170,00
Ancona, 31/03/
Spett.le Verrus spa
Via Monte Conero 60100 - Ancona Scalare sui saldi per valuta risultanti dai movimenti registrati nel trimestre.
Movimenti Saldi per valuta
Valute Giorni Numeri
Dare Avere Dare Avere Dare Avere
26 440,00 26 440,00 28/01 – –
29 680,00 56 120,00 28/01 24 1 346 880,00
33 050,00 23 070,00 21/02 – –
6 610,00 29 680,00 21/02 4 118 720,00
33 760,00 63 440,00 25/02 17 1 078 480,00
29 680,00 33 760,00 14/03 4 135 040,00
31 680,00 65 440,00 18/03 13 850 720,00
31/03 62 3 529 840,00 Sui numeri sopra indicati calcoliamo i seguenti interessi debitori che andremo a registrare a debito del Vs c/c di corrispondenza n. ...
con valuta 31/03:
interessi tasso7,25% = euro 701,13
spese e bollo sull’estratto conto euro 35,75 totale a Vs debito in c/c di corrispondenza euro 736,88
3 529 840,00 × 7,25 36 500
Riassunto scalare del conto anticipo fatture
Estratto conto del c/c di corrispondenza
correntista:
Estratto al 31/03 Verrus spa
del conto corrente n. ... Via Monte Conero
presso Sede di Ancona 60100 - Ancona
Vi informiamo che abbiamo registrato le sottoelencate scritture sul Vs/ conto corrente.
Distinti saluti.
Date Valute Movimenti
Descrizione operazioni Saldi
Dare Avere S Importi N.
01/01 31/12 5 042,50 Saldo liquido A 5 042,50 1
09/01 31/12 111,60 Sbilancio comp. e spese c/c A 5 154,10 2
28/01 28/01 56 120,00 Giroconto da c/anticipo A 61 274,10 3
03/02 03/02 38 100,00 Rilascio A/C A 23 174,10 4
14/02 14/02 16 851,00 Giroconto a terzi A 6 323,10 5
19/02 17/02 8 210,00 A/B n. ... D 1 886,90 6
21/02 21/02 6 610,00 Giroconto a pareggio A 4 723,10 7
25/02 25/02 33 760,00 Giroconto da c/anticipo A 38 483,10 8
05/03 05/03 17 700,00 Effetto domiciliato A 20 783,10 9
14/03 14/03 29 680,00 Giroconto a c/anticipo D 8 896,90 10
18/03 18/03 31 680,00 Giroconto da c/anticipo A 22 783,10 11
25/03 25/03 13 201,00 Giroconto a terzi A 9 582,10 12
31/03 31/03 736,88 Interessi su c/anticipo fatture A 8 845,22 13
correntista:
Riassunto scalare al 31/03 Verrus spa
del conto corrente n. ... Via Monte Conero
presso Sede di Ancona 60100 - Ancona
Scalare sui saldi per valuta risultanti dai movimenti registrati nel trimestre.
Movimenti Saldi per valuta
Valute Giorni Numeri
Dare Avere Dare Avere Dare Avere
5 042,50 5 042,50 31/12 – –
111,60 5 154,10 31/12 28 144 314,80
56 120,00 61 274,10 28/01 6 367 644,60
38 100,00 23 174,10 03/02 11 254 915,10
16 851,00 6 323,10 14/02 3 18 969,30
8 210,00 1 886,90 17/02 4 7 547,60
6 610,00 4 723,10 21/02 4 18 892,40
33 760,00 38 483,10 25/02 8 307 864,80
17 700,00 20 783,10 05/03 9 187 047,90
29 680,00 8 896,90 14/03 4 35 587,60
31 680,00 22 783,10 18/03 7 159 481,70
13 201,00 9 582,10 25/03 6 57 492,60
736,88 8 845,22 31/03 – –
31/03 90 43 135,20 1 516 623,20
Quadratura di fine trimestre
Saldo liquido finale (da riassunto scalare) 8 845,22
Partite postergate –
Saldo contabile finale (da estratto conto) 8 845,22
Riassunto scalare del c/c di corrispondenza
Prospetto competenze e spese al 31/03 del c/c di corrispondenza ELEMENTI PER IL CONTEGGIO DELLE COMPETENZE
1) INTERESSI CREDITORI
Decorrenza Tasso Numeri creditori Interessi creditori
01/01 1,75% 1 516 623,20 72,71
Totale lordo 72,71
Imposta sostitutiva 27% su euro72,71 19,63
Totale netto 53,08
2) INTERESSI DEBITORI
Decorrenza Tasso Numeri debitori Interessi debitori
01/01 8,50% 43 135,20 10,05
Totale 10,05
3) COMMISSIONE SUL MASSIMO SCOPERTO
Data Aliquota Base di calcolo Importo commissione
14/03 0,125% 8 896,90 11,12
4) SPESE
Operazioni N.13a euro1,00 13,00
Rimborso forfetario –
Spese fisse di liquidazione e recupero bollo 49,00
Totale spese 62,00
RIEPILOGO COMPETENZE
A DEBITO A CREDITO
Interessi netti a credito 53,08
Interessi a debito 10,05
Commissione sul massimo scoperto 11,12
Spese 62,00
Totali 83,17 53,08
Sbilancio competenze
registrato in c/c con valuta 31/03 30,09
