COMUNE DI CODIGORO PROVINCIA DI FERRARA

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Contratto collettivo decentrato integrativo ai sensi degli artt. 4 e 5 del CCNL 1/4/1999, in merito all’utilizzo delle risorse decentrate dell’anno 2019

Relazione tecnico-finanziaria

La presente relazione tecnico-finanziaria è stata redatta al fine di individuare e quantificare i costi relativi alla Contrattazione Decentrata Integrativa 2019 (solo parte economica) e di attestarne la compatibilità e sostenibilità nell’ambito degli strumenti annuali e pluriennali di Bilancio.

Essa è limitata alle materie trattate nell’accordo definito nella seduta della Delegazione trattante del 19/12/2019 ed è articolata seguendo l’indice riportato nella circolare Rgs n. 25 del 19/07/2012.

Modulo I – La costituzione del fondo per la contrattazione integrativa

Il fondo per le risorse per le politiche di sviluppo delle risorse umane e per la produttività per l’anno 2016 è stato costituito a norma di quanto previsto dal CCNL vigente

e

E’ stato quantificato dall’Amministrazione con deliberazione n. 138 del 13/11/2019 nei seguenti importi:

Descrizione Importo Importo fuori

limite

Totale

Risorse stabili 233.802,54 12.152,14 245.954,68

Risorse variabili 11.298,20 51.816,35 63.114,55

Totale 245.100,74 63.968,49 309.069,23

Sezione I – Risorse fisse aventi carattere di certezza e di stabilità art. 67 CCNL 2016/2018

Comma 1 – Unico importo consolidato -

A decorrere dall'anno 2018, il “Fondo delle risorse decentrate”, è costituito da un unico importo consolidato di tutte le risorse decentrate stabili, indicate dall'art.31, comma 2 del CCNL 22/01/2004, relative all'anno 2017, come certificate dall'organo di revisione, ivi comprese quelle dello specifico Fondo delle progressioni economiche e le risorse che hanno finanziato le quote di indennità di comparto di cui all'art.33, comma 4 , lett. b) e c) del CCNL 22/01/2004.

- Unico importo consolidato anno 2017 (“al lordo” della decurtazione permanente ex art 1, comma 456 L.147/2013, riportato in apposita voce, e comprensivo della quota di indennità di comparto che confluisce a bilancio) € 255.607,57

Altre risorse stabili (art. 67, comma 2) lett. a)

- Quota di € 83,20 per le unità di personale (non dirigente) in servizio alla data del 31/12/2015 (a tempo determinato e indeterminato) – dal 2019

€ 5.824,00

lett. b)

- Differenze fra incrementi a regime riconosciuti alle pos.economiche di ciascuna categoria e gli stessi incrementi riconosciuti alle posizioni iniziali. Tali differenze sono calcolate con riferimento al personale in servizio alla data in cui decorrono gli incrementi e confluiscono nel fondo a decorrere dalla medesima data: € 6.328,14 (somma esclusa dal vincolo di crescita dei fondi previsti dalle norme vigenti);

lett. c)

- Ria e assegni ad personam personale cessato nell'anno 2018, compresa la quota di 13^

mens.: € 1.794,78;

TOTALE € 269.554,49

DECURTAZIONE PERMANENTE DALL'ANNO 2015 (riduzione operata nel 2014 per effetto dell'art.9 comma 2-bis, DL 78/2010) € -23.599,81

Sezione II – Risorse variabili Art. 67 Comma 3

Le risorse variabili continuano ad essere alimentabili con importi variabili di anno in anno:

Lett. c)

- Risorse previste da disposizioni di legge, per incentivi – incentivi per funzioni tecniche art.113 D.Lgs 50/2016 (dal 1^ gennaio 2018), come sancito dalla delibera della Corte dei conti Sezione Autonomie n. 6/2018 : € 49.829,43

lett. d)

- importi una tantum corrispondenti alla frazione di RIA di cui al comma 2, lett c), calcolati in misura pari alle mensilità residue dopo la cessazione, computandosi a tal fine,l oltre ai ratei di tredicesima mensilità, le frazioni di mese superiori a quindici giorni; l'importo confluisce nel Fondo dell'anno successivo alla cessazione dal servizio: € 286,97; (somma esclusa dal vincolo di crescita dei fondi previsti dalle norme vigenti);

lett. e)

- eventuali risparmi accertati a consuntivo derivanti dalla applicazione della disciplina dello straordinario di cui all'art.14 del CCNL 01.04.99. € 1.699,95 (somma esclusa dal vincolo di crescita dei fondi previsti dalle norme vigenti);

lett. f)

- Risorse derivanti da rimborsi spese notificazione atti dell'Amministrazione finanziaria (art.54 CCNL 14/09/2000) € 430,95;

lett. h)

- Incremento contrattabile fino all' 1,2% del Monte Salari anno 1997 (già art.15 comma 2 , CCNL 1999) € 10.867,25;

TOTALE € 63.114,55

Sezione III – Decurtazione del fondo

Sono state effettuate le seguenti decurtazioni:

Descrizione Importo

Art. 67 comma 1 e 2 - parte stabile 269.554,49

Totale risorse fuori dal limite (di cui) 12.152,14

Decurtazione permanente - 23.599,81

Totale risorse fisse 245.954,68

Art. 67 comma 3 – parte variabile 63.114,55

Totale risorse fuori dal limite (di cui) 51.816,35

Totale risorse variabili 63.114,55

Totale riduzioni 23.599,81

Totale quote non soggette al limite 63.968,49

Sezione IV – Sintesi della costituzione del fondo sottoposto a certificazione

Descrizione Importo nel tetto Importo extra tetto

Risorse stabili 233.802,54 12.152,14

Risorse variabili 11.298,20 51.816,35

Residui anni precedenti 0

Totale 245.100,74 63.968,49

Modulo II - Definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa

Sezione I - Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate specificamente dal Contratto Integrativo sottoposto a certificazione

Non vengono regolate dal presente contratto somme per totali € relative a:

Le somme suddette sono effetto di disposizioni del CCNL o di progressioni economiche orizzontali pregresse.

Sezione II - Destinazioni specificamente regolate dal Contratto Integrativo

Vengono regolate dal contratto somme per complessivi € 108.167,28 così suddivise:

Descrizione Importo

Indennità di turno (art. 22 ccnl 14.09.2000) 13.000,00 Art. 70 bis CCNL 21/05/2018 – indennità condizioni di

lavoro

4.600,00

Maggiorazione oraria (ART. 24 C. 1 CCNL 14.9.2000) 200,00

1.500,00

Art. 70-quinquies comma 1 CCNL 21/05/2018 – indennità per specifiche responsabilità

21.500,00 Art. 70-quinquies comma 2 CCNL 21/05/2018 –

indennità per specifiche responsabilità

2.450,00

Indennità di Funzione P.M. (Art. 56 sexsies)

Indennità per servizio esterno P.M. (

quinquies

2.000,00 Art. 67 c. 3 lett: f) CCNL 21/05/2018 – messi comunali 387,85

Descrizione Importo

Indennità di comparto 31.700,00

Retribuzione di posizione e di risultato titolari di posizione organizzativa

Progressioni orizzontali (storiche al 31/12/2017 e differenziali Peo CCNL 2018 e recupero cessati)

0

135.569,24 Indennità personale educativo asili nido (art. 31,

comma 7, CCNL 14.09.2000) 340,92

Indennità ex 8° Qf. 774.72

Totale 168.384,88

Progressioni economiche 2019 (art.33)

Incentivi per funzioni tecniche art. 113 dlgs.50/2016

32.517,07

Reperibilità - art. 23 del CCNL 14.9.2000 0

Totale 140.684,35

Sezione III - (eventuali) Destinazioni ancora da regolare Voce non presente

Sezione IV - Sintesi della definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa sottoposto a certificazione

Descrizione Importo

Somme non regolate dal contratto 168.384,88

Somme regolate dal contratto 140.684,35

Destinazioni ancora da regolare 0

Totale 309.069,23

Sezione V - Destinazioni temporaneamente allocate all’esterno del Fondo

Sono state allocate all’esterno del fondo risorse per € 13.479,20 al fine di remunerare le voci seguenti:

1. STRAORDINARIO € 13.479,20 (al netto della riduzione percentuale prevista dall’art. 14 del CCNL 1.4.1999 e dalla legge finanziaria per l’anno 2008);

Sezione VI - Attestazione motivata, dal punto di vista tecnico-finanziario, del rispetto di vincoli di carattere generale

a

. attestazione motivata del rispetto di copertura delle destinazioni di utilizzo del Fondo aventi natura certa e continuativa con risorse del Fondo fisse aventi carattere di certezza e stabilità;

Le risorse stabili ammontano a € 245.954,68, le destinazioni di utilizzo aventi natura certa e continuativa (comparto, progressioni orizzontali, indennità personale educativo nidi d’infanzia, indennità ex 8°qualifica) ammontano a € 168.684,88

Pertanto le destinazioni di utilizzo aventi natura certa e continuativa sono tutte finanziate con risorse stabili.

b.

attestazione motivata del rispetto del principio di attribuzione selettiva di incentivi economici;

Gli incentivi economici sono erogati in base al CCNL e la parte di produttività è erogata in applicazione delle norme regolamentari dell’Ente in coerenza con il d.lgs. 150/2009 e con la supervisione dell'Organismo Individuale di Valutazione

c.

attestazione motivata del rispetto del principio di selettività delle progressioni di carriera finanziate con il Fondo per la contrattazione integrativa (progressioni orizzontali)

Per l’anno in corso sono previste progressioni orizzontali per € 10.400,00 da ripartire tra il personale dipendente fino ad un massimo del 45% del personale avente diritto, di ciascuna categoria giuridica, sulla base di apposita graduatoria di merito.

Modulo III - Schema generale riassuntivo del Fondo per la contrattazione integrativa e confronto con il corrispondente Fondo certificato dell’anno precedente

Tabella 1 - Schema generale riassuntivo di costituzione del Fondo. Anno 2019 e confronto con il corrispondente Fondo certificato 2018.

Costituzione del Fondo Fondo 2019 Fondo 2018 (Anno Precedente)

Differenza

RISORSE FISSE CON CARATTERE DI CERTEZZA E STABILITÀ IMPORTO UNICO CONSOLIDATO

RISORSE STABILI DECENTRATE Unico importo consolidato anno 2017 (art. 67 , comma 1)

255.607,57 251.395,83 IMPORTO UNICO CONSOLIDATO

RISORSE STABILI DECENTRATE

Totale 255.607,57 251.395,82 0

ALTRE RISORSE STABILI

art. 67 c.2 lett a) increm. € 83,20 (fuori

dal limite) 5.824,00 0

Art.67 c.2 lett. b) diff. PEO CCNL 2018 (fuori dal limite)

6.328,14 5.166,60 Art.67 c.2 lett. c) recupero RIA cessati 1.794,78 4.211,74

Totale 13.946,92 9.378,34

Somme escluse dal limite (di cui) 12.152,14 5.166,60 Totale complessivo 269.554,49 260.774,14

RISORSE VARIABILI

Poste variabili non sottoposte al vincolo ex art 9 comma 2-bis della legge 122/2010 Art. 67 c.3 lett. c) Incentivi per funzioni

tecniche art. 113 Dlgs n50/2016 (dal 1^

gennaio 2018)

49.829,43 0

Art. 67 c.3 lett. e) risparmi a consuntivo derivanti dalla disciplina dello

straordinario

1.699,95

Art. 67 c.3 lett d) 286,97 556,87

Altre risorse variabili Art.67 c.3 lett. f) Rimborsi spese per

notifica atti

430,95 157,98

Art.67 c.3 lett. h) Incremento

contrattabile fino all' 1,2% Monte salari 1997

10.867,25 12.935,00

Totali 63.114,55 13.649,85

Somme escluse dal limite 51.816,35 556,87 Totali somme nel limite 11.298,20 13.092,98

DECURTAZIONI DEL FONDO Decurtazione per rispetto limite 2010

(art. 9 c. 2 bis prima parte L. 122/2010) 0 0 0 0

Decurtazione permanente art.9

comma2 bis dl 78/2010 23.599,81 23.599,81

0 0

Totale decurtazioni del fondo

TOTALE 23.599,81 23.599,81

RISORSE DEL FONDO SOTTOPOSTE A CERTIFICAZIONE

Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità

255.607,57 251.395,83

Art.67 c.2 lett. a) aum. € 83,20

Art.67 c.2 lett. b) diff. Peo

Art. 67 c.2 lett c) Ria cessati 2017

Risparmi a consuntivo disciplina

dello straordinario

1699,95

Risorse variabili (recupero ici e incentivi progettazione interna)

0 49829,43 Art.15 c.2 CCNL 01/04/99 (1,2% del

monte salari del personale riferito all'anno 1997)

10867,25 12935,00

Art. 67 c.3 lett d) 286,97 556,87

Rimborsi spese notifica atti 430,95 167,98

Art. 15 c 5 CCNL 01/04/99 (risorse necessarie a sostenere oneri del trattamento economico accessorio in caso di attivazione di nuovi servizi e processi di riorganizzazione finalizzato all'accrescimento di quello già esistenti ai quali sia correlato un aumento delle risorse)

0

Decurtazioni

Totale risorse Fondo sottoposte a certificazione

TOTALE 309069,23 250834,21

Tabella 2 - Schema generale riassuntivo di programmazione di utilizzo del Fondo. Anno 2019 e confronto con il corrispondente Fondo certificato 2018.

PROGRAMMAZIONE DI UTILIZZO DEL FONDO

Fondo 2019 Fondo 2018 (Anno Precedente)

Differenza

Indennità di comparto (art. 33 CCNL 22/01/2004)

31.700,00 31.700,00 Progressioni orizzontali storiche(art.

17 c. 2 lett. b) ccnl 01/04/1999)

135.569,24 125.166,80 Indennità ex 8° Qf. (per 11 mens.) 774,72 774,72 Retribuzione di posizione e di risultato

titolari di posizione organizzativa

0 0

Indennità personale educativo asili nido

(art. 31, comma 7, CCNL 14.09.2000) 340,92 340,92

TOTALE 168.384,88 157.982,44 10402,44

Indennità di turno, rischio, reperibilità maneggio valori ecc. (ccnl

14.09.2000)

17.600,00

, 17.500,00

Indennità di servizio esterno PL (art.31)

2.000,00 00

Indennità funzione PL (art 32) 2.500,00 0

Indennità specifiche responsabilità (art. 29)

23.950,00 26.000,00

Maggiorazione oraria 1500

Incentivi recupero ICI 0 0

Progressioni economiche da assegnare

10400,000 15000,00 9

Incentivi progettazioni interne 49.829,43

TOTALE 276.164,31 202.982,44 73.181,87

Risorse ancora da contrattare

TOTALE 309.069,23

Destinazioni non regolate in sede di contrattazione integrativa

168.384,88 157.982,44

Destinazioni regolate in sede di

contrattazione integrativa

140.684,35 92.841,77

destinazioni ancora da regolare

TOTALE 309.069,23 250.824,21 0

Modulo IV - Compatibilità economico-finanziaria e modalità di copertura degli oneri del Fondo con riferimento agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio

Sezione I - Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della contabilità economico- finanziaria dell’Amministrazione presidiano correttamente i limiti di spesa del Fondo nella fase programmatoria della gestione

Il sistema contabile utilizzato dall’amministrazione è strutturato in modo da tutelare correttamente in sede di imputazione/variazione dei valori di competenza dei diversi capitoli di bilancio espressi dal fondo oggetto di certificazione, come quantificati nell’articolazione riportata al precedente Modulo 2.

Quindi la verifica tra sistema contabile e dati del fondo di produttività è costante.

Tutte le somme relative al fondo delle risorse decentrate sono imputate ai seguenti capitoli di spesa:Intervento 1.01.08.01 cap.150 “Personale/Produttività ed incentivi” e cap 152 “Premio per le progettazioni interne”, con esclusione delle somme destinate alle progressioni economiche che sono imputate al cap. 120 dei competenti interventi di bilancio (così come evidenziato nell’apposito allegato al bilancio di previsione) e conservate a residuo, come di seguito riepilogato.

Intervento Descrizione Progressioni orizzontali

1.01.02.01 Funz.generali - segreteria gen. Personale 36.771,40

1.01.03.01 Funz. Generali – gestione economia finanziaria 18.043,50

1.01.04.01 Funz. Generali - entrate tributarie e fiscali 4.561,98

1.01.05.01 Funz. Generali - gestione dei beni demaniali 2289,85

1.01.06.01

Funz. Generali - serv. Ufficio tecnico 14.766,00

1.01.07.01 Funz. Generali - serv. Anagrafe stato civile 8.818,76

1.03.01.01 Funz. di polizia locale - servizio P.M. 13026,69

1.04.05.01 Funz. di istruzione pubblica – serv. Ass.za scolastica 8.657,71

1.05.01.01 Funz. Cultura - serv. Biblioteca 6.287,07

1.08.01.01 Funz. viabilità – circolazione stradale 1.768,00

1.08.02.01 Funz. viabilità - ill.ne pubblica 627,11

1.09.01.01 Funz. gestione territorio e ambiente - urbanistica 8.745,44 1.09.05.01 Funz. gestione territorio e ambiente – serv.

Smaltimento rifiuti

288,91 1.09.06.01 Funz. gestione territorio e ambiente – serv. Parchi e

tutela amb.

1.955,11 1.10.04.01 Funz. nel settore sociale – serv. Ass.za e benef.za

pubblica

7854,22 1.11.05.01 Funz. campo sviluppo economico – serv. commercio 1.107,45 135.569,24

Sezione II - Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di spesa del Fondo dell’anno precedente risulta rispettato

Si prende atto che dal 01/01/2015, non è più vigente il precetto dell'art. 9 c. 2-bis del D.L. n.

78/2010 convertito in Legge n. 122/2010 e successive modifiche;

(Sezione III - Verifica delle disponibilità finanziarie dell’Amministrazione ai fini della copertura delle diverse voci di destinazione del Fondo

Si dà atto che sussiste la copertura finanziaria delle diverse voci di destinazione del fondo, che le stesse sono imputate al cap. 150, con esclusione delle progressioni economiche che sono imputate ai competenti capitoli di bilancio e conservate a residuo, come dettagliatamente esposto nella sezione I.

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IL PRESIDENTE DELEGAZIONE TRATTANTE DI PARTE PUBBLICA Segretario Generale

f.to Dr. Francesco Montemurro