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Assestamento al Bilancio di previsione e.f. 2020
Il giorno 28 luglio 2020 si sottopone al Collegio dei revisori dei conti l’assestamento al Bilancio di previsione per l’e.f. 2020 approvato dal Ministero vigilante con ns protocollo n. 4584 del 5 febbraio 2020.
Tale attività di verifica è predisposta ai sensi dell’articolo 20 comma 1 del DPR 97/2003 e dell’art 23 del Regolamento per l’amministrazione, la finanza e la contabilità deliberato nella sua forma definitiva dal Consiglio di amministrazione in data 21 marzo 2019 con provvedimento n. 11.
L’assestamento di Bilancio è un atto previsto dalla normativa contabile come operazione di verifica del permanere degli equilibri di Bilancio, a seguito dell’approvazione del Rendiconto generale dell’anno precedente.
L’attività da sottoporre all’esame del Collegio dei Revisori ha carattere ricognitorio ed è diretta ad individuare eventuali necessità di variazione da apportare agli stanziamenti di bilancio già approvati in sede previsionale 2020.
L’attività di analisi dei dati si esplica nell’esame di tutte le Entrate e Uscite del bilancio, considerando le Variazioni di Bilancio predisposte fino alla data attuale (dalla variazione n. 1 alla numero 8), al fine di verificare che siano stati assicurati il permanere e l’invarianza degli equilibri generali di Bilancio e del rispetto del pareggio generale di Bilancio, anche alla luce delle risultanze del Rendiconto generale dell’e.f. 2019.
Si devono tuttavia fare le seguenti precisazioni. Innanzitutto il Rendiconto Generale dell’e.f. 2019 pur essendo stato deliberato dal Consiglio di amministrazione in data 23 giugno 2020 e trasmesso al Ministero vigilante in data 30 giugno 2020 ad oggi non risulta formalmente approvato e per questo motivo le risultanze in esso contenute non hanno ancora il carattere della certezza dal punto di vista formale. Si è ritenuto tuttavia di procedere ugualmente alla individuazione degli aspetti più significativi, anche in mancanza di schemi di documenti da impiegare, in ottemperanza a quanto disposto dal DPR e dal Regolamento sopra citati che individuano la data ultima del 30 luglio come scadenza per la deliberazione dell’assestamento. In secondo luogo l’emergenza epidemiologica da COVID 19 ha reso più lenti alcuni processi nell’iter della spesa per cui alcune INDIRE - ISTITUTO NAZIONALE DI DOCUMENTAZIONE, INNOVAZIONE E RICERCA EDUCATIVA Protocollo Interno N. 22334/2020 del 28-07-2020 Doc. Principale - Copia Del Documento Firmato Digitalmente
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previsioni di spesa non hanno trovato corrispondenza in equivalenti impegni contabili in bilancio per cui anche la ricognizione che dovrebbe essere fatta in sede di assestamento risulta difficoltosa; parte delle spese previste sarà comunque posticipata nella seconda metà dell’anno. Inoltre anche l’incertezza del quadro normativo sulle norme di contenimento della spesa di cui alla seduta del Collegio dei revisori dei conti del 21 maggio, per il principio della prudenza, ha fatto si che alcune spese previste o che si intendeva inserire in fase di assestamento siano rimaste temporaneamente ferme fino a che non viene acquisito il parere del Ministero vigilante richiesto con nota del 5 giugno 2020. Non appena il quadro di riferimento sarà caratterizzato dal una maggiore certezza, si procederà se necessario a rivedere la previsione di spesa delle Uscite con l’istituto delle variazioni di bilancio.
Infine si precisa che le variazioni di bilancio n. 7 e 8 non sono state ad oggi deliberate e approvate (la n. 7 è di competenza del solo Consiglio di amministrazione mentre la n. 8 dovrà essere trasmessa al Ministero vigilante e la Ministero delle finanze).
Si allega alla presente relazione copia di Bilancio assestato che riporta alla data del 28 luglio le seguenti poste:
Analisi delle Entrate:
Avanzo di amministrazione totale accertato al 31 dicembre 2019: euro 76.678.717,17 Avanzo di amministrazione applicato al bilancio di previsione: euro 25.120.840,90 Variazioni positive dell’avanzo di amministrazione applicato: euro 4.378.965,43 Variazioni negative dell’avanzo di amministrazione applicato: euro 610.718,82 Avanzo di amministrazione applicato al bilancio post variazioni: euro 28.889.087,51 Cassa accertata al 31 dicembre 2019: euro 91.542.425,68
Accertamenti dell’anno 2019: euro 218.785.880,60 Residui attivi al 31_12_2019: euro 69.392.572,97 Previsione iniziale delle Entrate: euro 233.537.251,09 Variazioni positive delle Entrate: euro 10.028.341,64 Variazioni negative delle Entrate: euro 610.718,82 Previsioni definitive delle Entrate: euro 242.954.873,91 Entrate accertate nell’anno 2020: euro 185.994.648,11
Analisi delle Uscite:
Uscite impegnate nell’anno 2019: euro 219.093.128,58 Residui passivi al 31 dicembre 2019: euro 84.256.281,48 Previsione iniziale: euro 233.537.251,09
Variazioni positive: euro 10.022.410,93 Variazioni negative: euro 604.788,11 INDIRE - ISTITUTO NAZIONALE DI DOCUMENTAZIONE, INNOVAZIONE E RICERCA EDUCATIVA Protocollo Interno N. 22334/2020 del 28-07-2020 Doc. Principale - Copia Del Documento Firmato Digitalmente
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Previsione definitiva: euro 242.954.873,91
Uscite impegnate nell’anno 2020: euro 15.495.873,89
Si dà atto che l’avanzo di amministrazione accertato in sede di Rendiconto 2019, pari ad euro 76.678.717,17 risulta così composto: euro 57.800.808,99 per la parte vincolata ai progetti in affidamento all’istituto, euro 586.256,65 per gli accantonamenti relativi al personale in organico e euro 18.291.651,53 di avanzo privo di ogni vincolo di destinazione. Alla data dell’assestamento la quota di avanzo vincolato ai progetti di INDIRE e impiegato con le variazioni di bilancio è pari ad euro 3.768.246,61; non risulta invece alcuna variazione che ha avuto riflessi sull’avanzo non vincolato.
Analisi delle Uscite per Missioni e Programmi
Missione Ricerca e Innovazione, (Programma Ricerca per la didattica, Programmi comunitari e collaborazioni internazionali, Servizi affari generali per le amministrazioni di competenza):
Uscite impegnate nell’anno 2019: euro 213.592.696,36 Residui passivi al 31 dicembre 2019: euro 54.317.867,58 Previsione iniziale: euro 224.307.251,09
Variazioni positive: euro 10.022.410,93 Variazioni negative: euro 604.788,11 Previsione definitiva: euro 233.724.873,91
Uscite impegnate nell’anno 2020: euro 12.963.914,00.
Missione Servizi per conto terzi e Partite di giro:
Uscite impegnate nell’anno 2019: euro 5.500.432,22 Residui passivi al 31 dicembre 2019: euro 682.212,00 Previsione iniziale: euro 9.230.000,00
Variazioni positive: euro 0,00 Variazioni negative: euro 0,00
Previsione definitiva: euro 9.230.000,00
Uscite impegnate nell’anno 2020: euro 2.531.959,89.
IL DIRETTORE GENERALE Flaminio Galli
Documento informatico firmato digitalmente ai sensi del T.U.
445/2000 e del D.Lgs 82/2005 e rispettive norme collegate, il quale sostituisce il documento cartaceo e la firma autografa.
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