REPORT PA Gestione finanziaria trasparente del Comune SERIATE

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REPORT PA

Gestione finanziaria trasparente del Comune SERIATE

STRUTTURA PER MACRO AGGREGATI DI ENTRATA E SPESA Valori espressi in migliaia di EUR

VOCI DI BILANCIO

Valori % Diff. % Valori % Diff. % Valori %

su 2007 su 2006

Entrate - Parte Corrente (Accertamenti)

Tributarie 7.204 44,2 -13,9 8.368 54,1 -16,3 10.000 65,4

Contributi e Trasferimenti correnti 6.349 39,0 48,9 4.263 27,5 92,8 2.212 14,5

Extratributarie 2.739 16,8 -3,9 2.849 18,4 -7,6 3.083 20,2

TOTALE Entrate - Parte Corrente (Accertamenti) 16.292 100,0 5,2 15.480 100,0 1,2 15.294 100,0 Entrate - Parte c/Capitale (Accertamenti)

Alienazioni, Trasferimenti di capitale 3.672 100,0 24,3 2.953 100,0 33,9 2.205 100,0

Accensioni di prestiti 0 0,0 0,0 0 0,0 0,0 0 0,0

TOTALE Entrate - Parte c/Capitale (Accertamenti) 3.672 100,0 24,3 2.953 100,0 33,9 2.205 100,0 Spese - Parte Corrente e Rimborso Prestiti (Impegni)

Correnti 14.909 97,8 6,6 13.984 97,8 -1,6 14.214 96,0

Rimborso Prestiti 332 2,2 4,0 319 2,2 -45,5 585 4,0

TOTALE Spese - Parte Corrente e Rimborso Prestiti (Impegni) 15.241 100,0 6,6 14.303 100,0 -3,3 14.799 100,0

TOTALE Spese - Parte c/Capitale (Impegni) 6.467 100,0 121,8 2.915 100,0 -14,2 3.396 100,0

ENTRATE PROPRIE CORRENTI Valori espressi in migliaia di EUR

VOCI DI BILANCIO

Accertam. Riscoss. Riscoss. Accertam. Riscoss. Riscoss. Accertam. Riscoss. Riscoss.

c/compet. c/residui c/compet. c/residui c/compet. c/residui Imposte e tasse

Imposta comunale sugli immobili (ICI) 3.351 3.137 526 4.199 3.493 1.795 4.200 2.406 339

Tassa smaltimento rifiuti solidi urbani (TARSU) 1.953 1.796 47 1.935 1.781 123 1.835 1.713 131

Altre imposte e tasse 5.251 4.865 766 2.234 1.484 822 3.964 3.167 849

TOTALE Imposte e tasse 7.204 6.661 812 8.368 6.759 2.740 10.000 7.286 1.319

Entrate Extratributarie

Proventi da servizio smaltimento rifiuti 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Sanzioni Codice della strada 648 590 62 699 637 102 784 682 86

Tassa occupazione spazi e aree pubbl. (TOSAP) 73 72 1 72 71 7 80 72 4

Utili netti aziende speciali partecipate e dividendi 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Altre entrate extratributarie 2.091 1.709 464 1.545 1.119 335 2.299 1.959 734

TOTALE Entrate Extratributarie 2.739 2.298 526 2.849 2.184 454 3.083 2.641 820

Altre entrate

2008 2007 2006

2006 2007

2008

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STRUTTURA PER MACRO AGGREGATI DI ENTRATA E SPESA

SERIATE

7.204

8.368

10.000

6.349

4.263

2.212

2.739 2.849 3.083

2008 2007 2006

Entrate (Parte Corrente)

Tributarie

Contributi e Trasferimenti correnti Extratributarie

3.672

2.953

2.205

- - -

2008 2007 2006

Entrate (Parte conto Capitale)

Alienazioni, Trasferimenti di capitale Accensioni di prestiti

14.909

13.984 14.214

332 319 585

2008 2007 2006

Spese (Parte Corrente e Rimborso prestiti)

Correnti Rimborso Prestiti

6.467

2.915

3.396

2008 2007 2006

Spese (Parte conto Capitale)

TOTALE Spese - Parte c/Capitale (Impegni)

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ENTRATE PROPRIE CORRENTI

SERIATE

ICI 31,7%

TARSU 18,5%

Altre imposte e

tasse 49,7%

Imposte e Tasse Accertamenti 2008

ICI 32,0%

TARSU 18,3%

Altre imposte e

tasse 49,7%

Imposte e Tasse

Riscossioni c/competenza 2008

ICI 39,3%

TARSU 5,8%

Altre imposte e

tasse 57,2%

Imposte e Tasse Riscossioni c/residui 2008

Sanzioni Codice strada 23,0%

TOSAP 2,6%

Altre entrate 74,4%

Entrate Extratributarie Accertamenti 2008

Sanzioni Codice

strada 24,9%

TOSAP Altre entrate 3,0%

72,1%

Entrate Extratributarie Riscossioni c/competenza 2008

Sanzioni Codice

strada 11,8%

TOSAP 0,2%

Altre entrate 88,0%

Entrate Extratributarie RIscossioni c/residui 2008

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ENTRATE PROPRIE CORRENTI - Imposte e tasse

SERIATE

- 500 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000 3.500 4.000 4.500

2006 2007 2008

ICI (Imposta Comunale Immobili)

Accertamenti

Riscossioni c/competenza Riscossioni c/residui

- 500 1.000 1.500 2.000 2.500

2006 2007 2008

TARSU (Tassa Smaltimento RSU)

Accertamenti

- 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000

2006 2007 2008

Altre imposte e tasse

Accertamenti

- 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000

2006 2007 2008

TOTALE Imposte e Tasse

Accertamenti

(5)

ENTRATE PROPRIE CORRENTI - Entrate Extratributarie

SERIATE

- 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1

2006 2007 2008

Proventi servizio smaltimento rifiuti

Accertamenti

- 100 200 300 400 500 600 700 800 900

2006 2007 2008

Sanzioni Codice della strada

Accertamenti

- 10 20 30 40 50 60 70 80 90

2006 2007 2008

TOSAP - Tassa occupaz.spazi ed aree pubbliche

Accertamenti

- 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1

2006 2007 2008

Utili netti aziende speciali e partecipate

Accertamenti

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ENTRATE PROPRIE CORRENTI - Entrate Extratributarie

SERIATE

ENTRATE PROPRIE CORRENTI - Proventi concessioni edilizie e sanzioni urbanistiche

- 500 1.000 1.500 2.000 2.500

2006 2007 2008

Altre entrate extratributarie

Accertamenti

- 500 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000 3.500

2006 2007 2008

TOTALE Entrate extratributarie

Accertamenti

- 500 1.000 1.500 2.000 2.500

2006 2007 2008

Proventi concessioni edilizie e sanzioni urbanistiche

Accertamenti

(7)

PRINCIPALI INDICI

SERIATE

INDICI 2008 2007 2006

Struttura delle entrate correnti

Autonomia finanziaria 0,61 0,72 0,86

Autonomia impositiva 0,44 0,54 0,65

Autonomia extratributaria 0,17 0,18 0,20

Struttura delle spese correnti

Incid. delle spese di personale (Rigidità della spesa causata dal personale) 0,27 0,28 0,29

Incid. delle spese per rimborso prestiti 0,04 0,04 0,06

Peso relativo delle Funzioni generali di ammin., gestione e controllo su totale spesa corrente 0,27 0,29 0,27 Entità della spesa in conto capitale

Spesa in c/capitale in relazione alla spesa corrente 0,43 0,21 0,24

Somme destinate al finanziamento di opere pubbliche pro-capite (EUR) 234 101 117

Somme destinate al finanziamento dei beni mobili strumentali (EUR) 38 20 21

Modalità di finanziamento delle spese

Equilibrio strutturale di parte corrente 1,07 1,08 1,03

Incid. delle spese c/capitale finanziate tramite alienazioni patrimoniali 0,01 0,09 0,00 Incid. delle spese c/capitale finanziate tramite trasfer.di cap. da Stato, Regione e altri enti PA 0,14 0,23 0,09 Incid. degli investimenti diretti finanziati tramite mutui e prestiti obbligazionari 0,00 0,00 0,00 Gestione finanziaria delle entrate e delle spese

Entità del risultato d'amministrazione 0,14 0,23 0,09

Qualità del risultato d'amministrazione 0,51 0,04 0,02

Crediti su entrate proprie oltre 12 mesi 0,11 0,01 0,00

Residui passivi delle spese correnti 0,35 0,39 0,32

Situazione debitoria

Debiti di finanziamento pro-capite (EUR) 270 291 n.d.

Tempi di estinzione debiti di finanziamento 19,06 20,85 11,92

(8)

PRINCIPALI INDICI

SERIATE

0,61

0,72

0,86

0,44

0,54

0,65

0,17 0,18 0,20

2008 2007 2006

Struttura delle entrate correnti

Autonomia finanziaria Autonomia impositiva Autonomia extratributaria

0,27 0,28 0,29

0,04 0,04 0,06 0,27

0,29

0,27

2008 2007 2006

Struttura delle spese correnti

Incidenza delle spese di personale Incidenza delle spese per rimborso prestiti

Peso relativo delle Funz.gen.ammin., gest. e contr.su totale spesa corrente

0,43

0,21

0,24

2008 2007 2006

Entità della spesa in c/capitale (1)

Spesa in c/capitale in relazione alla spesa corrente

234

101

117

38

20 21

2008 2007 2006

Entità della spesa in c/capitale (2) - EUR

Somme destinate al finanziamento di opere pubbliche pro-capite Somme destinate al finanziamento dei beni mobili strumentali

(9)

PRINCIPALI INDICI

SERIATE

1,07 1,08

1,03

0,01

0,09

0,00 0,14

0,23

0,09

2008 2007 2006

Modalità di finanziamento delle spese

Equilibrio strutturale di parte corrente

Incid. delle spese c/capitale finanz. tramite alienaz.patrimoniali

Incid. delle spese c/capitale finanz. tramite trasfer.di cap. da Stato, Regione e altri enti PA Incid. degli investimenti diretti finanz.tramite mutui e prestiti obbligaz.

0,14

0,23

0,09 0,51

0,04

0,02 0,11

0,01 0,00

0,35

0,39

0,32

2008 2007 2006

Gestione finanziaria delle entrate e delle spese

Entità del risultato d'amministrazione Qualità del risultato d'amministrazione Crediti su entrate proprie oltre 12 mesi Residui passivi delle spese correnti

(10)

PRINCIPALI INDICI

SERIATE

PARTECIPATE

270

291

0

2008 2007 2006

Situazione debitoria (1)

Debiti di finanziamento pro-capite (EUR)

19,06

20,85

11,92

2008 2007 2006

Situazione debitoria (2)

Tempi di estinzione debiti di finanziamento

SERIATE

SANITAS SERIATE

S.R.L.

(100,00%) AGRIPROMO

BERGAMO S.R.L.

(5,12%) UNIACQUE

S.P.A.

(1,98%)

(11)

RATING INDICATORI E RATING COMPLESSIVO SERIATE

INDICATORI Diff.

A B C D E A B C D E A B C D E A B C D E A B C D E A B C D E ^2003-2008

Entità del risultato d'amministrazione 0,14 0,23 0,09 0,10 0,18 0,11



Qualità del risultato d'amministrazione ^0,51 ^0,04 ^0,02 ^0,03 ^0,02 ^0,07



Crediti su entrate proprie oltre 12 mesi 0,11 0,01 0,00 0,00 0,00 0,01



Equilibrio strutturale di parte corrente 1,07 1,08 1,03 1,02 1,02 1,05



Rigidità della spesa causata dal personale 0,27 0,28 0,29 0,27 0,25 0,25



Saturazione dei limiti di indebitamento ^0,02 ^0,02 ^0,02 ^0,02 ^0,02 ^0,02



Tempi di estinzione debiti di finanziamento 19,06 20,85 11,92 0,00 0,00 6,03



Utilizzo anticipazioni di tesoreria 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00



Anticipazioni di tesoreria non rimborsate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00



Residui passivi delle spese correnti ^0,35 ^0,39 ^0,32 ^0,32 ^0,27 ^0,31



RATING COMPLESSIVO



RATING DI DETTAGLIO (ULTIMO ANNO DISPOSNIBILE) CON CONFRONTO INDICATORI

Rating C2 C1 C1 E C3 C3 C2 A A A

C3 C2

n.d.

B1 C3 D1 C4

B2 0,18

A 14,85

A 0,00

C3 0,30

C1 0,05

C5 0,10

D1 0,86

C4 0,06

C3 0,88

A 0,00

C4 0,25

A 0,00

B2 0,24

B2 5,36

0,00 A 0,00

B2 0,30

0,08 D2 0,03

0,95 D1 0,95

D1 0,09

1,07 C1 1,76

A 0,00 A

D1 0,22 B1

C5 0,05 C3

0,25

D1 0,11 C1

D2 0,93 D1

E

0,00

C2 10,35 B1

A 0,00 A

12,42

0,24 0,90

0,13

C4 0,40

0,33

15,29 C2 15,37

0,00 A 0,00

0,39 D2

C4

0,23

C2 0,01 C2

D2 6,97 D1

0,15

0,00 A 0,00

0,21 B1 0,34

0,07 C5 0,07

0,94 C1 12,13

0,17 C3 0,35

0,97

0,35 C5 0,36

19,06 C4 17,20

0,00 A 0,00

0,14 D1 0,06

0,51 B2 1,97

Tempi di estinzione debiti di finanziamento Utilizzo anticipazioni di tesoreria Anticipazioni di tesoreria non rimborsate

0,27 C1 0,30

0,02 B1 0,05

0,11 C1 0,20

1,07 B1 0,98

0,00 A 0,00

Residui passivi delle spese correnti RATING COMPLESSIVO

Qualità del risultato d'amministrazione Crediti su entrate proprie oltre 12 mesi Equilibrio strutturale di parte corrente Rigidità della spesa causata dal personale Saturazione dei limiti di indebitamento

Rating Valore

Rating Valore Rating Valore

Entità del risultato d'amministrazione

Valore Rating Mediana Valore Rating Valore Rating Valore

C5 0,01

Comune Gruppo del pari

Indicatori e rating dei primi sei comuni più simili per dimensione demografica appartenenti alla stessa Regione

MARIANO COMENSE CESANO BOSCONE MAGENTA MEDA MUGGIO' NOVA MILANESE

2003

B B A A A A

2008 2007 2006 2005 2004