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CONVENZIONE TRA L’AGENZIA DELLE ENTRATE E L’ISTITUTO NAZIONALE PER L’ASSICURAZIONE CONTRO GLI INFORTUNI SUL LAVORO PER IL PAGAMENTO MEDIANTE IL MODELLO F24 DEI PREMI E DEI CONTRIBUTI DI SPETTANZA DELL’ISTITUTO
L’Agenzia delle Entrate (di seguito denominata “Agenzia”), con sede in Roma, Via Cristoforo Colombo n. 426 c/d, codice fiscale 06363391001, rappresentata dal Direttore della Direzione Centrale Amministrazione Pianificazione e Controllo, Giuseppe Telesca, su delega del Direttore dell’Agenzia delle Entrate, Ernesto Maria Ruffini, conferita con atto prot. n. 287750 dell’11 dicembre 2017
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l’Istituto Nazionale per l’Assicurazione contro gli Infortuni sul Lavoro (di seguito denominato “INAIL” o, congiuntamente all’Agenzia, “le Parti”), con sede in Roma, Piazzale Giulio Pastore, 6 - C.F. 01165400589, rappresentato dal Direttore della Direzione Centrale Rapporto Assicurativo, Agatino Cariola, su delega del Presidente dell’Istituto Massimo De Felice, conferita con determinazione n. 394 del 27 ottobre 2015 premesso che:
- l’articolo 17 del decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 241, e successive modificazioni, disciplina il sistema dei versamenti unitari, con eventuale compensazione, delle imposte, dei contributi dovuti all'INPS e delle altre somme versate a favore dello Stato, delle regioni e degli enti previdenziali;
- l’articolo 21 del d.lgs. 241/1997 fissa i termini di versamento delle somme riscosse dagli intermediari abilitati e di predisposizione e trasmissione dei dati riepilogativi relativi alle somme a debito o a credito evidenziate nelle deleghe di pagamento dagli intermediari abilitati ad un’apposita struttura dell’Agenzia;
- l’articolo 22, comma 1, del d.lgs. 241/1997 fissa i termini entro i quali le somme
riscosse sono attribuite agli enti destinatari;
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- l’articolo 28, comma 1, del citato d.lgs. 241/1997 dispone che il sistema dei versamenti unitari e la compensazione si applicano, a decorrere dal 1999, all'INAIL, all'Ente nazionale per la previdenza e l'assistenza per i lavoratori dello spettacolo (ENPALS), all'Istituto nazionale per la previdenza per i dirigenti di aziende industriali (INPDAI), e agli enti e casse previdenziali individuati con decreto del Ministro delle finanze, di concerto con i Ministri del tesoro e del lavoro e della previdenza sociale;
- l’articolo 62, comma 2, del decreto legislativo 30 luglio 1999, n. 300 attribuisce all’Agenzia la competenza a svolgere i servizi relativi all’amministrazione, alla riscossione e al contenzioso dei tributi diretti e dell’imposta sul valore aggiunto, nonché di tutte le imposte, diritti o entrate erariali o locali già di competenza del Dipartimento delle entrate del Ministero delle finanze o affidati alla sua gestione in base alla legge o ad apposite convenzioni stipulate con gli enti impositori o con gli enti creditori;
- l’articolo 2, comma 17, del decreto legge 3 ottobre 2006, n. 262 rinvia a sistema convenzionale, da definire tra l’Agenzia e gli Enti interessati, le modalità di trasmissione dei flussi informativi, nonché di restituzione del rimborso spese dovuto all’Agenzia per il servizio di riscossione, di cui al richiamato articolo 17 del d.lgs. 241/1997;
- con convenzione sottoscritta tra le Parti il 22 ottobre 2007 e rinnovata da ultimo il 10 marzo 2015, di seguito denominata “convenzione”, è stato regolato il servizio di riscossione, mediante il modello F24, dei premi e contributi di spettanza dell’INAIL;
- la convenzione termina i suoi effetti il 31 dicembre 2017 e l’INAIL, con nota prot.
n. 20379 del 28 novembre 2017, ha comunicato che intende continuare a fruire dei servizi ivi previsti;
- il decreto legislativo 30 giugno 2003, n. 196, reca “Codice in materia di protezione dei dati personali”;
- il decreto legislativo 7 marzo 2005, n. 82, e successive modificazioni, concerne norme in materia di “Codice dell'amministrazione digitale”;
convengono quanto segue:
Art. 1 Definizioni
1. Ai fini della presente convenzione si intende per:
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a) “modello F24”, il modello di pagamento “F24”, di cui al capo III, sezione I, del d.lgs. 241/1997;
b) “contributi”, i contributi e i premi di pertinenza dell’INAIL;
c) “contribuenti”, gli iscritti all’INAIL e i datori di lavoro per i propri dipendenti, tenuti al versamento dei contributi;
d) “codice”, il d.lgs. 30 giugno 2003, n. 196, recante la disciplina in materia di tutela della riservatezza dei dati personali;
e) “CAD”, il d.lgs. n.82/2005, e successive modificazioni, concernente norme in materia di “Codice dell'amministrazione digitale”.
Art. 2 Oggetto
1. La presente convenzione disciplina i rapporti tra le Parti relativamente alle attività di:
a) riscossione, mediante modello F24, dei contributi;
b) trasmissione dei dati analitici delle somme evidenziate nelle deleghe di pagamento e dei dati contabili riepilogativi;
c) riversamento delle somme riscosse.
2. Resta di spettanza dell’INAIL l’attività di assistenza ai contribuenti per la compilazione del modello F24. Esula dalle competenze dell’Agenzia l’attività di rettifica degli errori compiuti in sede di compilazione del modello F24, nonché il controllo delle somme dovute.
Art. 3 Flussi informativi e riversamento delle somme riscosse
1. L’Agenzia fornisce all’INAIL , in conformità alle specifiche tecniche di cui agli allegati 1 e 2, i dati relativi:
a) alle operazioni di riscossione e riversamento dei contributi;
b) ai versamenti annullati, successivamente alla presentazione del modello F24, su richiesta degli intermediari della riscossione per errori di rendicontazione o dei contribuenti, fermo restando che l’Agenzia non è in alcun caso responsabile delle conseguenze generate da tali errori e annullamenti né é tenuta a gestirle;
c) alle regolazioni contabili conseguenti agli annullamenti di cui alla
precedente lett. b), effettuate mediante trasferimento di fondi tra le
contabilità speciali intestate all’INAIL e all’Agenzia.
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2. L’Agenzia, nei termini di cui all’articolo 22, comma 1, del d.lgs. 241/1997, sulla base di quanto indicato nella specifica sottosezione “altri enti previdenziali ed assicurativi – INAIL” del modello F24, effettua l’imputazione delle somme riscosse sulla contabilità speciale intestata all’INAIL presso la Banca d’Italia, IBAN IT98J0100003245350200021060.
3. L’Agenzia non risponde delle anomalie riscontrate relativamente a coordinate bancarie che generano uno storno dell’operazione di accredito delle somme riscosse e che determinano un ritardo nel riversamento delle stesse.
4. Con riferimento ai crediti verso l’INAIL, utilizzati dai contribuenti in compensazione tramite modello F24, l’Agenzia provvede a scomputarne il relativo importo dalle somme dovute all’INAIL. Nel caso in cui, nella stessa giornata, i crediti utilizzati in compensazione fossero superiori alle somme dovute all’INAIL, la differenza è prelevata dalla contabilità speciale n. 1789 “AGENZIA ENTRATE - FONDI INAIL”.
5. La trasmissione dei flussi informativi di cui al comma 1 avviene, mediante file transfer protocol, attraverso il deposito in appositi server messi a disposizione dall’INAIL.
Art. 4 Rimborso spese
1. Per i servizi resi ai sensi degli articoli 2 e 3 della presente convenzione, spetta all’Agenzia un rimborso spese pari al compenso dalla stessa dovuto agli intermediari della riscossione, attualmente nella misura di seguito indicata, compenso cui devono aggiungersi € 0,10 per ciascuna delega di versamento, a titolo di rimborso delle spese generali amministrative e in particolare:
a) per le deleghe conferite telematicamente all’Agenzia:
•
non è dovuto alcun compenso e rimborso spese per il modello I24 con saldo finale pari a zero;
•
€ 0,50, per il modello I24 con saldo finale maggiore di zero con addebito su conto corrente bancario;
•
€ 0,60, per il modello I24 con saldo finale maggiore di zero con addebito su conto corrente postale;
b) per le deleghe conferite a Poste Italiane S.p.A.:
•
€ 1,35, per il modello F24 “conferito con modalità telematiche”;
•
€ 1,55, per il modello F24 “cartaceo”;
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c) per le deleghe conferite agli altri intermediari della riscossione (banche, altri prestatori di servizi di pagamento ed Agenti della riscossione):
•
€ 0,85, per il modello F24 “conferito con modalità telematiche”;
•
€ 1,20, per il modello F24 “cartaceo”.
2. Nel caso in cui uno stesso modello F24 sia utilizzato, contestualmente, per il versamento dei contributi dovuti all’INAIL e di altri tributi o entrate, è a carico dell’INAIL una percentuale del rimborso spese, come individuato al comma precedente; tale percentuale corrisponde al rapporto tra il numero delle righe dei modelli F24 compilati relativamente ai contributi di pertinenza dell’INAIL ed il numero totale delle righe redatte in tali modelli.
3. Le eventuali variazioni degli importi indicati al comma 1 sono comunicate a cura dell’Agenzia.
4. L’INAIL corrisponde, altresì, all’Agenzia, a titolo di rimborso delle spese generali amministrative e dei costi sostenuti, l’importo degli oneri relativi alla conduzione tecnico sistemistica ed operativa dei sistemi mainframe. Tale importo, stimato in
€ 730,00 analizzando l’andamento delle riscossioni dell’anno 2016, sarà calcolato a consuntivo in base all’effettiva operatività di ciascun anno.
5. Gli importi di cui ai precedenti commi sono fuori dal campo di applicazione dell’IVA.
Art. 5 Modalità e termini di pagamento del rimborso spese 1. L’Agenzia trasmette le fatture ai sensi dell’art. 4:
a) commi 1 e 2, entro il 30 novembre, per le riscossioni elaborate nei primi nove mesi dell’anno ed entro il 28 febbraio, per le riscossioni elaborate nell’ultimo trimestre dell’anno precedente, unitamente all’indicazione delle somme spettanti e dei dati in base ai quali tale ammontare è stato determinato;
b) comma 4, entro il mese di febbraio di ciascun anno, relativamente alle attività prestate nell’anno precedente.
2. Le fatture di cui al comma precedente sono trasmesse con le modalità di fatturazione elettronica previste dalla legge 24 dicembre 2007 n. 244 nonché dal decreto ministeriale 3 aprile 2013 n.55 e successive modifiche e integrazioni, all’INAIL al Codice Univoco ufficio R4VZPA.
3. L’INAIL provvede a versare, in conformità alle indicazioni fornite
dall’Agenzia, gli importi comunicati ai sensi dei commi precedenti entro
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la fine del secondo mese successivo al ricevimento di ciascuna comunicazione.
4. Le riscossioni oggetto della presente convenzione, accertate successivamente ai termini indicati nei commi precedenti, sono oggetto di comunicazione integrativa di pagamento, con specifica indicazione di termini e modalità.
5. In caso di pagamento tardivo sono dovuti gli interessi legali per il periodo intercorrente tra la scadenza del termine stesso e il giorno del pagamento.
Art. 6 Trattamento dei dati personali
1. Il trattamento dei dati personali oggetto della presente convenzione è effettuato dalle Parti nel rispetto della vigente normativa, osservando le misure di sicurezza ed i vincoli di riservatezza previsti dal Codice.
2. Le Parti utilizzano i dati oggetto della presente convenzione esclusivamente in conformità agli scopi nella stessa stabiliti.
3. Le Parti si impegnano a rispettare i canoni della pertinenza e della non eccedenza nel trattamento dei dati, secondo quanto disposto dall’art. 11 del Codice.
4. La trasmissione dei flussi informativi di cui all’articolo 3 avviene nel rispetto delle prescrizioni indicate nell’Allegato B al Codice, in particolare identificando il soggetto che effettua lo scambio dei dati e prevedendo che la parola chiave sia soggetta a scadenza periodica. La sicurezza nella trasmissione dei dati è inoltre garantita attraverso l’utilizzo di protocolli crittografici nelle comunicazioni.
5. L’Agenzia, ai fini dell’espletamento dei servizi previsti dalla presente convenzione, per quanto di propria competenza assume, secondo quanto previsto dal codice, la qualifica di “titolare del trattamento dei dati personali” quando i dati entrano nella propria disponibilità e sotto il proprio diretto controllo. L’Agenzia si avvale, come responsabile esterno del trattamento dei dati, della Sogei S.p.a., partner tecnologico cui è affidata la gestione del sistema informativo dell’Anagrafe tributaria.
Art. 7 Durata della Convenzione
1. La presente convenzione ha durata triennale e si applica alla riscossione dei
contributi effettuata a partire dal 1° gennaio 2018.
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Art. 8 Modifiche
1. Le Parti si impegnano a definire con successivi atti le eventuali variazioni alle modalità, alle condizioni, ai tempi di svolgimento del servizio e di pagamento del rimborso spese che si rendano opportune o necessarie, anche a seguito di nuove disposizioni di legge, in modo da tenere conto delle esigenze organizzative, tecniche e di sicurezza, e dei tempi necessari per l’adeguamento delle procedure.
2. L’INAIL si impegna a chiedere, con almeno un mese di anticipo, l’istituzione di codici, da utilizzare nel modello F24, per il versamento dei contributi, con l’indicazione dettagliata dei necessari elementi normativi e tecnici, nonché l’eventuale soppressione di codici già istituiti.
Art. 9 Rinvii
1. Per quanto non espressamente regolato nella presente convenzione, con riguardo alle modalità di svolgimento del servizio, si applicano le norme del codice civile e del codice di procedura civile.
Art. 10 Allegati
1. La narrativa e gli allegati costituiscono parte integrante alla presente convenzione.
In particolare, gli allegati riguardano:
- allegato 1: specifiche tecniche di fornitura dei flussi informativi relativi alle operazioni di riscossione dei contributi;
- allegato 2: specifiche tecniche di fornitura dei flussi informativi relativi ai versamenti annullati.
Art. 11 Comunicazioni
1. Tutte le comunicazioni di cui alla presente convenzione dovranno essere inoltrate ai seguenti recapiti:
- Agenzia delle Entrate - Direzione Centrale Amministrazione, Pianificazione e Controllo - Settore Rapporti istituzionali - Ufficio
Servizi in convenzione ad enti, Pec:
agenziaentratepec@pce.agenziaentrate.it, tel. 06/50542554;
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- Istituto Nazionale per l’assicurazione contro gli infortuni sul lavoro – Direzione Centrale Rapporto Assicurativo – Pec:
dcra@postacert.inail.it – tel. 06/54873617.
2. Le variazioni in merito all’imputazione dei contributi di cui all’art. 3 comma 2 e quelle relative al Codice Univoco Ufficio di cui all’art. 5 comma 2 devono essere comunicate, con le modalità stabilite al precedente comma, con almeno 30 giorni di anticipo rispetto alla decorrenza della modifica stessa.
Agenzia delle Entrate INAIL Direzione Centrale Amministrazione, Direzione Centrale
Pianificazione e Controllo Rapporto Assicurativo Il Direttore Il Direttore (Giuseppe Telesca) (Agatino Cariola)
Convenzione sottoscritta con firma digitale
RISCOSSIONE TRAMITE MODELLO F24 CONVENZIONE INAIL
- TRACCIATO FORNITURA DATI -
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INDICE
1. GENERALITÀ 3
2. STRUTTURA DEL FLUSSO INFORMATIVO 4
2.1 S
EQUENZA DEI TIPI RECORD 52.2 F
LUSSO INFORMATIVO:
TIPI RECORD 62.3 T
RACCIATO FORNITURA 82.3.1 Tipo record AA – Record inizio trasmissione 8 2.3.2 Tipo record N0- record inizio flusso logico 10
2.3.3 Tipo record N1- record delega 11
2.3.4 Tipo record N2- record dettaglio riga delega 15
2.3.5 Tipo record N3 - record spettanza INAIL 17
2.3.6 Tipo record N9- record fine flusso logico 19
2.3.7 Tipo record ZZ – Record fine trasmissione 20
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1. GENERALITÀ
Il presente documento illustra le specifiche di fornitura del flusso informativo giornaliero AA÷ZZ, che l’Agenzia delle Entrate trasmette ad INAIL.
L’Agenzia delle Entrate, Ufficio Struttura di Gestione, elabora quotidianamente gli importi a debito e a credito riportati nelle deleghe modello F24 e attribuisce agli enti destinatari le somme spettanti.
Al termine della ripartizione dei fondi, la Struttura di Gestione comunica giornalmente all’INAIL, per via telematica, i dati analitici dei modelli di versamento F24 e le risultanze contabili della ripartizione, per gli aspetti di competenza dell’ente.
Per ciascuna data e run di ripartizione, è prevista la preparazione di un archivio sequenziale di dati da trasmettere, dove per data di ripartizione s’intende la data in cui la Struttura di Gestione ha effettuato la ripartizione dei fondi e per run di ripartizione s’intende il progressivo di elaborazione nell’ambito della data stessa.
Nel caso in cui il singolo flusso fisico superi le dimensioni ottimali consigliate, sono possibili più invii a parità di data e progressivo di elaborazione.
Ciascun flusso è delimitato da un record di testa (tipo record ‘AA’) e da un record di coda (tipo record ‘ZZ’) identificativi della trasmissione ed è costituito da tanti blocchi logici di dati quante sono le date di bonifico principale trattate.
Il blocco logico é individuato da un record di testa (tipo record ‘N0’) e da un record di
coda (tipo record ‘N9’) e contiene i dati delle deleghe che hanno la sezione INAIL e/o
Erario compilata e i dati dei movimenti contabili di ripartizione.
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2. STRUTTURA DEL FLUSSO INFORMATIVO
I dati sono registrati su diversi tipi record organizzati in blocchi logici ordinati per valori crescenti dei campi:
Data bonifico Codice valuta Progressivo delega Progressivo riga
Ciascun record della fornitura ha una lunghezza fissa pari a 300 caratteri.
Il flusso informativo è composto dai seguenti tipi record:
AA record inizio trasmissione N0 record inizio flusso logico N1 record delega
N2 record dettaglio delega
N3 record spettanza INAIL N9 record fine flusso logico
ZZ record fine trasmissione
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2.1 S EQUENZA DEI TIPI RECORD
Esempio di sequenza dei tipi record:
AA
N0
N1
N2
N3
N9
N0
N1
N2
N3
N9
ZZ
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2.2 F
LUSSO INFORMATIVO:
TIPI RECORDTipo record Contenuto Frequenza
AA – inizio trasmissione Dati identificativi della trasmissione
1 record per ciascun file fisico predisposto
N0 – inizio flusso logico Dati identificativi del flusso logico di dati
1 record per data bonifico principale e per codice valuta
N1 – delega Dati riepilogativi della
delega comprensivi di dati anagrafici
1 record per foglio delega
N2 - dettaglio riga delega Dati contabili relativi alla singola riga dettaglio della delega
1 record per ciascuna riga dettaglio
N3 – spettanza INAIL Dati contabili di spettanza INAIL (positivi e negativi)
1 record data di bonifico e per codice valuta
N9 - fine flusso logico Dati riepilogativi del flusso logico
1 record per data bonifico principale e per codice valuta implementato
ZZ – fine trasmissione Dati riepilogativi della trasmissione
1 record per ciascun file fisico predisposto
Valgono inoltre le seguenti regole generali:
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i campi numerici sono allineati a destra, i campi alfanumerici sono allineati a sinistra ;
tutti gli importi presenti nel flusso sono espressi:
in centesimi di euro per codice valuta “EUR”;
In lire per codice valuta “ITL”;
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2.3 T
RACCIATO FORNITURA2.3.1 T
IPO RECORDAA – R
ECORD INIZIO TRASMISSIONENome campo Lunghezza Formato
Posizione Descrizione
Tipo record 2 A 1 Identificativo del record.
Assume valore fisso ‘AA‘.
Data di ripartizione 8 N 3 Data in cui è stata effettuata la ripartizione.
Espressa nel formato aaaammgg.
Progressivo elaborazione 2 N 11 Progressivo di elaborazione nell’ambito della data di ripartizione
Data bonifico principale 8 N 13 Data di esecuzione del bonifico Vale zero.
Codice valuta 3 A 21 Codice della valuta Vale
‘AAA’.
Progressivo delega 7 N 24 Numero progressivo della delega Vale zero.
Progressivo riga 2 N 31 Numero progressivo della singola riga nell’ambito della delega
Vale zero.
Progressivo trasmissione 2 N 33 Progressivo della trasmissione vale 00 per la prima
trasmissione e si incrementa di un’unità per ogni eventuale flusso a correzione
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Nome campo Lunghezza Formato
Posizione Descrizione
Data di creazione del file 8 N 35 Data di creazione della fornitura Espressa in aaaammgg;
Identificativo file 22 A 43 È l’identificativo del file.
Deve essere nella forma INAIL.Daaaaggg.Pnn.Tyy dove: aaaaggg è la data di ripartizione in formato giuliano nn è il progressivo di ripartizione yy è il progressivo trasmissione
Flag fondo non capiente 1 N 65 Vale 1 per ripartizione effettuata in presenza di fondo INAIL non capiente; zero altrimenti
Release 3 A 66 Release del flusso vale ‘R05’
Filler 232 A 69 Spazio non utilizzato
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2.3.2 T
IPO RECORDN0-
RECORD INIZIO FLUSSO LOGICONome campo Lunghezza Formato
Posizione Descrizione
Tipo record 2 A 1 Identificativo del record.
Assume valore fisso ’ N0‘.
Data di ripartizione 8 N 3 Data in cui è stata effettuata la ripartizione.
Espressa nel formato aaaammgg.
Progressivo elaborazione 2 N 11 Progressivo di elaborazione nell’ambito della data di ripartizione
Data bonifico principale 8 N 13 Data di esecuzione del bonifico Espressa nel formato aaaammgg.
Codice valuta 3 A 21 Codice della valuta
Vale ‘EUR’ per EURO ‘ITL’ per LIRE
Progressivo delega 7 N 24 Numero progressivo della delega all’interno del blocco logico
Vale zero.
Progressivo riga 2 N 31 Numero progressivo della singola riga nell’ambito della delega
Vale zero.
Filler 268 A 33 Spazio non utilizzato
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2.3.3 T
IPO RECORDN1-
RECORD DELEGANome campo Lunghezza
Formato Posizione Descrizione
Tipo record 2 A 1 Identificativo del record.
Assume valore fisso ‘N1‘.
Data di ripartizione 8 N 3 Data in cui è stata effettuata la ripartizione.
Espressa nel formato aaaammgg.
Progressivo elaborazione 2 N 11 Progressivo di elaborazione nell’ambito della data di ripartizione
Data bonifico principale 8 N 13 Data di esecuzione del bonifico Espressa nel formato aaaammgg
Codice valuta 3 A 21 Codice della valuta
Vale ‘EUR’ per EURO ‘ITL’ per LIRE
Progressivo delega 7 N 24 Numero progressivo della delega all’interno del blocco logico
Vale 1 per la prima delega nel blocco logico e si incrementa di un’unità per ciascuna delega successiva
Progressivo riga 2 N 31 Numero progressivo della singola riga nell’ambito della delega
Vale zero.
Tipo modello 1 A 33 Vale:
B- F24 banca
C-F24 agente della riscossione P- F24 Poste
I- I24 (Internet Agenzia Entrate)
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Nome campo Lunghezza Formato
Posizione Descrizione
Codice ente 5 N 34 Codice intermediario della riscossione
Per tipo modello ‘I’ impostato a ‘99999’ nel caso di delega a saldo zero
CAB 5 N 39 Codice della dipendenza che ha ricevuto la delega
Data di riscossione 8 N 44 Data di conferimento della delega Espressa nel formato aaaammgg
Sigla provincia 2 A 52 Provincia dove ha la sede la dipendenza che ha ricevuto la delega di pagamento
Flag versante 1 N 54 Vale ‘1’ per firmatario diverso da codice fiscale
Saldo sezione erario 15 N (comp-3) 55 Importo indicato nel saldo sezione erario Saldo sezione INPS 15 N (comp-3) 63 Importo indicato nel saldo sezione INPS Saldo regione 15 N (comp-3) 71 Importo indicato nel saldo sezione regione Saldo IMU e altri tributi locali 15 N (comp-3) 79 Importo indicato nel saldo sezione IMU e altri tributi
locali
Saldo INAIL 15 N (comp-3) 87 Importo indicato nel saldo sezione INAIL
Saldo altri enti
previdenziali e assicurativi 15 N (comp-3) 95 Importo indicato nel saldo sezione altri enti previdenziali e assicurativi
Saldo finale delega 15 N (comp-3) 103 Importo indicato nel saldo finale delega
Modalità di pagamento 1 A 111 vale ‘B’ per pagamento con assegno bancario vale ‘C’ per pagamento con assegno circolare vale ‘P’ per pagamento con Pago Bancomat vale ‘Q’ per pagamento con carta di credito vale blank negli altri casi
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Nome campo Lunghezza Formato
Posizione Descrizione
Modalità conferimento 1 N 112 Modalità di conferimento della delega
“0” per conferimento delega cartacea allo sportello; “1”
per conferimento tramite Remote banking – CBI:
“2” per conferimento mediante collegamenti telematici (ad es.: sportello automatico ATM, collegamento Internet diretto con la banca),
“3” per conferimento tramite INTERNET Agenzia delle Entrate (I24) – tipo modello ‘I’;
“4” per conferimento con modello F24 Predeterminato,
Numero righe INAIL 2 N 113 Numero righe sezione INAIL
Codice fiscale 16 AN 115 Codice fiscale intestatario della delega
Flag errore codice fiscale 1 N 131 Vale ‘1’ per codice fiscale errato
Denominazione 55 A 132 Cognome se PF / Denominazione per società Presente per codice fiscale errato se indicato dall’intermedia dall’intermediario
Nome 20 A 187 Nome se PF
Presente per codice fiscale errato se indicato dall’intermedia dall’intermediario
Sesso 1 A 207 Sesso se PF
Presente per codice fiscale errato se indicato dall’intermedia dall’intermediario
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Nome campo Lunghezza Formato
Posizione Descrizione
Data di nascita 8 N 208 Data di nascita se PF
Presente per codice fiscale errato se indicato dall’intermedia dall’intermediario
Comune o stato estero di nascita
25 A 216 Comune di nascita
Presente per codice fiscale errato se indicato dall’intermedia dall’intermediario
Provincia di nascita 2 A 241 Provincia di nascita
Presente per codice fiscale errato se indicato dall’intermedia dall’intermediario
Secondo Codice fiscale 16 A 243 Secondo codice fiscale se indicato nel modello F24.
Codice identificativo secondo codice fiscale
2 AN 259 Codice identificativo indicato nel modello F24 in corrispondenza del secondo codice fiscale.
Codice fiscale originario 16 AN 261 Codice fiscale indicato dal contribuente nel modello F24 annullato (valorizzato esclusivamente nel caso in cui il codice fiscale indicato nel modello F24 è diverso dal codice fiscale principale del contribuente, riportato nel campo precedente)
Filler 24 A 277 Spazio non utilizzato
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2.3.4 T
IPO RECORDN2-
RECORD DETTAGLIO RIGA DELEGANome campo Lunghezza Formato
Posizione Descrizione
Tipo record 2 A 1 Identificativo del record.
Assume valore fisso ‘N2‘.
Data di ripartizione 8 N 3 Data in cui è stata effettuata la ripartizione.
Espressa nel formato aaaammgg.
Progressivo elaborazione 2 N 11 Progressivo di elaborazione nell’ambito della data di ripartizione
Data bonifico principale 8 N 13 Data di esecuzione del bonifico Espressa nel formato aaaammgg.
Codice valuta 3 A 21 Codice della valuta
Vale ‘EUR’ per EURO ‘ITL’ per LIRE
Progressivo delega 7 N 24 Numero progressivo della delega all’interno del blocco logico
Progressivo riga 2 N 31 Numero progressivo della singola riga nell’ambito della delega:
vale ‘01’ per la prima riga dettaglio della delega e si incrementa di un’unità per ciascuna riga successiva indipendentemente dal tipo riga
de dichiarata 5 A 33 Il codice sede nella riga INAIL dichiarato dal contribuente
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Nome campo Lunghezza Formato
Posizione Descrizione
Flag errata sede 1 N 38 Flag di errata sede impostato dall’intermediario della riscossione
Numero posizione assicurativa
8 A 39 Posizione assicurativa dichiarata dal contribuente
Codice di controllo PA 2 N 47 Codice di controllo della PA dichiarata dal contribuente
Flag errata PA 1 N 49 Flag di errata PA impostato dagli intermediari della riscossione.
Codice operazione 3 A 50 Codice operazione dichiarato dal contribuente sulla riga INAIL
Flag errato codice operazione
1 N 53 Flag di errato codice operazione impostato dagli intermediari della riscossione.
Sottocodice operazione 2 N 54 Sottocodice operazione dichiarato dal contribuente
Flag errato sottocodice operazione
1 A 56 Flag di errato sottocodice operazione dagli intermediari della riscossione
Numero riferimento 6 A 57 Numero riferimento dichiarato dal contribuente
Flag errato numero riferimento
1 N 63 Flag di errato numero riferimento impostato dagli intermediari della riscossione.
Importo pagamento
15 N (comp-3) 64 Importo dei pagamenti indicato dal contribuente Importo compensazione 15 N (comp-3) 72 Importo delle compensazioni indicato dal
contribuente Filler
221 A 80 Spazio non utilizzato
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2.3.5 T
IPO RECORDN3 -
RECORD SPETTANZAINAIL
Nome campo Lunghezza
Formato Posizione Descrizione
Tipo record 2 A 1 Identificativo del record.
Assume valore fisso ‘N3‘.
Data di ripartizione 8 N 3 Data in cui è stata effettuata la ripartizione.
Espressa nel formato aaaammgg.
Progressivo elaborazione
2 N 11 Progressivo di elaborazione nell’ambito della data di ripartizione
Data bonifico
principale
8 N 13 Data di esecuzione del bonifico Espressa nel formato aaaammgg.
Codice valuta 3 A 21 Codice della valuta
Vale ‘EUR’ per EURO ‘ITL’ per LIRE
Progressivo delega 7 N 24 Numero progressivo della delega Vale ‘9999999’
Progressivo riga 2 N 31 Numero progressivo della singola riga nell’ambito della delega
Vale ‘99’
Importo accreditato 15 N (comp-3) 33 Totale importo accreditato sulla contabilità speciale
Importo traenza INAIL 15 N (comp-3) 41 Totale della traenza da fondo INAIL
Nome campo Lunghezza
Formato Posizione Descrizione
Sezione conto 3 N 49 Sezione di Banca d’Italia detentrice del contabilità speciale
Numero conto 8 N 52 Numero del conto sul quale é stata effettuata l’operazione di accredito
Filler 241 A 60 Spazio non utilizzato
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FORNITURA TELEMATICA INAIL
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2.3.6 T
IPO RECORDN9-
RECORD FINE FLUSSO LOGICONome campo Lunghezza Formato
Posizione Descrizione
Tipo record 2 A 1 Identificativo del record.
Assume valore fisso ‘N9‘.
Data di ripartizione 8 N 3 Data in cui è stata effettuata la ripartizione.
Espressa nel formato aaaammgg.
Progressivo elaborazione
2 N 11 Progressivo di elaborazione nell’ambito della data di ripartizione
Data bonifico
principale
8 N 13 Data di esecuzione del bonifico Espressa nel formato aaaammgg
Codice valuta 3 A 21 Codice della valuta
Vale ‘EUR’ per EURO ‘ITL’ per LIRE
Progressivo delega 7 N 24 Numero progressivo della delega Vale ‘9999999’
Progressivo riga 2 N 31 Numero progressivo della singola riga nell’ambito della delega Vale ‘99’.
Numero record N1 7 N 33 Numero record N1
Numero record N2 7 N 40 Numero record N2
Numero record N3 7 N 47 Numero record N3
Filler 7 AN 54 Campo ad uso interno
Numero totale record 7 N 61 Numero totale dei record del blocco logico comprensivo dei record N0 e N9
Totale assegni impagati 15 N (comp-3) 68 Vale zero
Filler 225 A 76 Spazio non utilizzato
FORNITURA TELEMATICA INAIL
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2.3.7 T
IPO RECORDZZ – R
ECORD FINE TRASMISSIONENome campo Lunghezza Formato
Posizione Descrizione
Tipo record 2 A 1 Identificativo del record.
Assume valore fisso ‘ZZ‘.
Data di ripartizione 8 N 3 Data in cui è stata effettuata la ripartizione.
Espressa nel formato aaaammgg.
Progressivo elaborazione 2 N 11 Progressivo di elaborazione nell’ambito della data di ripartizione
Data bonifico principale 8 N 13 Data di esecuzione del bonifico Vale
‘99999999’.
Codice valuta 3 A 21 Codice della valuta Vale
‘ZZZ’.
Progressivo delega 7 N 24 Numero progressivo della delega Vale
‘9999999’.
Progressivo riga 2 N 31 Numero progressivo della singola riga nell’ambito della delega
Vale ‘99’.
Progressivo trasmissione 2 N 33 Assume lo stesso valore del record ‘00’
Data di creazione del file 8 N 35 Data di creazione della fornitura Espressa in aaaammgg
Identificativo file 22 A 43 È l’identificativo del file.
Deve essere nella forma INAIL.Daaaaggg.Pnn.Tyy dove:
aaaaggg è la data di ripartizione in formato giuliano nn è il progressivo di ripartizione
yy è il progressivo trasmissione
FORNITURA TELEMATICA INAIL
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Nome campo Lunghezza Formato
Posizione Descrizione
Numero record N0 7 N 65 Numero totale dei blocchi logici della trasmissione
Numero totale record 7 N 72 Numero totale dei record della fornitura comprensivo dei record AA e ZZ
Importo mandato 15 N (comp-3) 79 Traenza totale effettuata sul fondo INPS per la data ripartizione
Importo traenza totale fondo INAIL
15 N (comp-3) 87 Importo disponibile sul fondo al termine della ripartizione
Saldo fondo INAIL al termine della ripartizione
15 N (comp-3) 95 Importo disponibile sul fondo al termine della ripartizione
Progressivo invio INAIL con dati presenti
4 N 103 numero progressivo della trasmissione inviata all’INAIL in presenza di dati; vale 0001 per la prima trasmissione e si incrementa per ciascuna successiva trasmissione
Progressivo invio INAIL con assenza di dati presenti
4 N 107 numero progressivo della trasmissione inviata all’INAIL in assenza di dati; vale 0001 per la prima trasmissione e si incrementa per ciascuna successiva trasmissione
Data finalizzazione 8 N 111 Data incui la Banca D’Italia effettua l’operazione di accredito sui conti dell’ente;
Filler 182 A 119 Spazio non utilizzato
FORNITURA TELEMATICA INAIL - DELEGHE F24 ANNULLATE
RELEASE R01
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INDICE
1. GENERALITÀ 3
2. STRUTTURA DEL FLUSSO INFORMATIVO 4
2.1 F
LUSSO INFORMATIVO:
TIPI RECORD5
2.2 T
RACCIATO FORNITURA6
2.2.1 Tipo record AA – Record inizio trasmissione 6 2.2.2 Tipo record A1- Record dettaglio delega annullata 7 2.2.3 Tipo record A2 - Record regolazione contabile 9 2.2.4 Tipo record AZ- Record fine trasmissione 11
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1. GENERALITÀ
Il presente documento illustra le specifiche tecniche di fornitura del flusso informativo mensile che la Struttura di Gestione trasmette all’INAIL, in relazione alle righe di competenza dell’Istituto contenute nei modelli F24 annullati nel secondo mese precedente ed alle conseguenti regolazioni contabili.
Con riferimento alle righe di competenza dell’INAIL, contenute nei modelli F24 annullati, nel caso in cui gli importi a debito sono complessivamente superiori agli importi a credito, la Struttura di Gestione dispone la traenza dalla contabilità speciale n. 348/1789 (AGENZIA ENTRATE - FONDI INAIL) dell’importo corrispondente alla differenza tra importi a debito e importi a credito, per l’accredito sulla contabilità speciale n. 348/1778 (AGENZIA DELLE ENTRATE – FONDI DI BILANCIO). In caso contrario (importi a credito superiori agli importi a debito), la Struttura di Gestione dispone la traenza dalla contabilità speciale n. 348/1778 (AGENZIA DELLE ENTRATE – FONDI DI BILANCIO) dell’importo corrispondente alla differenza tra importi a credito e importi a debito, per l’accredito sulla contabilità speciale n. 350/21060 (INAIL-INCASSI CONTR.UNIFICATI). Nel caso in cui gli importi a debito sono pari agli importi a credito, non vengono effettuate movimentazioni tra le contabilità speciali sopra menzionate.
Per data di regolazione s’intende la data in cui la Struttura di Gestione effettua
l’elaborazione dei modelli F24 annullati e le relative operazioni di regolazione contabile
dei fondi, sopra descritte. Per ciascuna data di regolazione è prevista la preparazione di
un archivio sequenziale di dati da trasmettere all’INAIL.
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2. STRUTTURA DEL FLUSSO INFORMATIVO
I dati sono registrati su diversi tipi record organizzati in blocchi logici ordinati per valori crescenti dei campi:
Data regolazione deleghe annullate (modelli F24 annullati) Data ripartizione originaria
Progressivo elaborazione della data di ripartizione originaria Data bonifico originaria
Codice valuta Progressivo delega Progressivo riga
Ciascun record della fornitura ha una lunghezza fissa pari a 300 caratteri.
Il flusso fisico informativo è composto dai seguenti tipi record:
AA record inizio trasmissione
A1 record dettaglio riga delega annullata A2 record regolazione contabile
AZ record fine trasmissione
Ciascun flusso fisico è delimitato da un record di testa (tipo record ‘AA’) e da un record di
coda (tipo record ‘AZ’) identificativi della trasmissione.
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2.1 F
LUSSO INFORMATIVO:
TIPI RECORDTipo record Contenuto Frequenza
AA – inizio trasmissione Dati identificativi della trasmissione
1 record per ciascun file fisico predisposto
A1 - dettaglio riga delega annullata
dati contabili relativi alla singola riga di dettaglio della delega di competenza INAIL
1 record per ciascuna riga di dettaglio
A2 – regolazione contabile:
traenza o accredito disposto
dati contabili di spettanza con relativa informazione di accredito su c.s. 21060 o traenza da c.s. 1789
1 record per ciascun file fisico predisposto
AZ – fine trasmissione dati riepilogativi del flusso fisico
record per ciascun file fisico predisposto
Valgono inoltre le seguenti regole generali:
i campi numerici sono allineati a destra, i campi alfanumerici sono allineati a sinistra ;
tutti gli importi presenti nel flusso sono espressi: in centesimi di euro per codice valuta “EUR”; In lire per codice valuta “ITL”.
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2.2 T
RACCIATO FORNITURA2.2.1 T
IPO RECORDAA – R
ECORD INIZIO TRASMISSIONENome campo Lunghezza Formato
Posizione Descrizione
Tipo record 2 A 1 Identificativo del record.
Assume valore fisso ‘AA‘.
Data di regolazione 8 N 3 Data in cui è stata effettuata la regolazione contabile Espressa nel formato aaaammgg.
Progressivo regolazione 2 N 11 Progressivo di regolazione nell’ambito della data di ripartizione (vale ‘88’)
Data di creazione del file 8 N 13 Data di creazione della fornitura Espressa in aaaammgg;
Identificativo file 22 A 21 È l’identificativo del file.
Deve essere nella forma INAIL.Daaaaggg.Pnn.Tyy dove: aaaaggg è la data di regolazione in formato giuliano nn è posto pari ad ‘88’
Tx è il progressivo di trasmissione nella giornata
Release 3 A 43 Release del flusso vale ‘R01’
Filler 255 A 46 Spazio non utilizzato
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2.2.2 T
IPO RECORDA1- R
ECORD DETTAGLIO DELEGA ANNULLATANome campo
Lung For
hezza
mato Posizione Descrizione
Tipo record 2 AN 1 Identificativo del record
Assume valore fisso ‘A1’.
Data ripartizione 8 N 3 Data in cui è stata effettuata la ripartizione originaria.
Espressa nel formato aaaammgg.
Progressivo ripartizione
2 N 11 Progressivo di elaborazione nell’ambito della data di ripartizione originaria.
Chiave
identificativa della delega F24 in A.T.
28 AN 13 Codice ente (5 bytes), impostato a 99999 nel caso di deleghe Internet Agenzia delle Entrate a saldo zero;
Data bonifico: aaaammgg 8 bytes);
Prog trasmissione (2 bytes);
Prog delega (6 bytes);
Prog modello (6 bytes);
Tipo modello (1 byte) Vale:
‘I’ per Internet Agenzia delle Entrate,
‘B’ per delega riscossa presso banca,
‘P’ per delega riscossa presso Poste,
‘C’ per delega riscossa presso Agente della Riscossione
Codice Fiscale 16 AN 41 Codice fiscale del contribuente
Codice fiscale originario
16 AN 57 Codice fiscale indicato dal contribuente nel modello F24 annullato (valorizzato
esclusivamente nel caso in cui il codice fiscale indicato nel modello F24 è diverso dal codice fiscale principale del contribuente, riportato nel campo precedente)
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Nome campo
Lunghezza
Formato Posizione Descrizione
Sigla provincia 2 A 73 Provincia in cui è stata riscossa la delega F24
Data di riscossione 8 N 75 Data in cui il contribuente effettua il conferimento della delega;
Espressa nel formato aaaammgg.
Codice valuta 3 A 83 Identificativo della valuta delle deleghe
ripartite.
Vale sempre ‘EUR’.
Importo a debito 15 N 86 Importo a debito indicato nel modello F24.
Espresso in centesimi di euro.
Importo a credito 15 N 101 Importo a credito indicato nel modello F24.
Espresso in centesimi di euro.
Data annullamento 8 N 116 Espressa nel formato AAAAMMGG
Tipologia di annullamento
1 AN 124 Vale
‘A’ se Direzione Centrale Agenzia delle Entrate
‘U’ ufficio periferico
Filler 176 A 125 Spazio non utilizzato
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2.2.3
T
IPO RECORDA2 - R
ECORD REGOLAZIONE CONTABILENome campo Lunghezza
Formato Posizione Descrizione
Tipo record 2 A 1 Identificativo del record.
Assume valore fisso ‘A2‘.
Data di regolazione 8 N 3 Data in cui è stata effettuata la regolazione contabile Espressa nel formato aaaammgg.
Progressivo regolazione 2 N 11 Progressivo di regolazione nell’ambito della data di ripartizione (vale ‘88’)
Importo pagamenti 15 N 13 Totale importi a debito (pagamenti) indicato nei modelli annullati
Espresso in centesimi di Euro
Importo compensazioni 15 N 28 Totale importi a credito (compensazioni) indicato nei modelli annullati
Espresso in centesimi di Euro
Segno saldo (debiti – crediti)
1 A 43 Vale ‘+’ per valori del saldo maggiori o uguali a zero; Vale
‘-‘ per valori del saldo minori di zero.
Saldo (debiti – crediti) 15 N 44 Differenza pagamenti - compensazioni Espresso in centesimi di Euro
Importo totale traenza da c.s. INAIL n. 1789
15 N 59 Impostato al valore del campo “saldo” nel caso in cui il valore del segno del saldo sia ‘+’ e il saldo sia maggiore di zero;
Zero altrimenti.
Espresso in centesimi di Euro
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Nome campo Lunghezza Formato
Posizione Descrizione
Importo accreditato su c.s. INAIL n. 21060
15 N 74 Impostato al valore del campo “saldo” nel caso in cui il valore del segno del saldo sia ‘-’;
Zero altrimenti.
Espresso in centesimi di Euro
Sezione conto 3 N 89 Sezione di Banca d’Italia presso la quale è aperta la contabilità speciale INAIL di traenza (1789) o di accredito (21060). Compilato nel caso di saldo diverso da zero, altrimenti vale zero.
Numero conto 8 N 92 Numero della c.s. sulla quale è stata effettuata l’operazione di accredito (21060) o di traenza (1789).
Compilato nel caso di saldo diverso da zero, altrimenti vale zero.
Data finalizzazione 8 N 100 Data finalizzazione del movimento di traenza dalla c.s.
1789 o di accredito sul conto n. 21060, comunicata da Banca d’Italia.
Compilato nel caso di saldo diverso da zero, altrimenti vale zero.
Espressa nel formato aaaammgg.
Estremi quietanza/titolo 11 N 108 Numero della quietanza di accredito su c.s. 21060 o del titolo di traenza da c.s. n. 1789. Compilato nel caso di saldo diverso da zero, altrimenti vale zero.
Filler 182 A 119 Spazio non utilizzato
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PAG. 11
DI11
2.2.4 T
IPO RECORDAZ- R
ECORD FINE TRASMISSIONENome campo Lunghezza Formato
Posizione Descrizione
Tipo record 2 A 1 Identificativo del record.
Assume valore fisso ‘AZ‘.
Data di regolazione 8 N 3 Data in cui è stata effettuata la regolazione contabile Espressa nel formato aaaammgg.
Progressivo regolarizzazione
2 N 11 Progressivo di regolazione nell’ambito della data di ripartizione (vale ‘88’)
Data di creazione del file 8 N 13 Data di creazione della fornitura Espressa in aaaammgg;
Identificativo file 22 A 21 È l’identificativo del file.
Deve essere nella forma INAIL.Daaaaggg.Pnn.Tyy dove:
aaaaggg è la data di regolazione in formatogiuliano nn è posto pari ad ‘88’ yy è il progressivo trasmissione
Numero totale record 8 N 43 Numero record totale compresi record ‘AA’ e ‘AZ’
Numero record A1 8 N 51 Numero record tipo ‘A1’
Numero record A2 8 N 59 Numero record tipo ‘A2’
Filler 234 A 67 Spazio non utilizzato