COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI. Verbale n. 15/2021

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COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI

Verbale n. 15/2021

Il giorno 18 novembre 2021 alle ore 9:30 si riunisce, presso i locali del Settore Organi Collegiali ed Elezioni siti al piano ammezzato – Palazzo Steri, piazza Marina 61, Palermo, il Collegio dei Revisori dei Conti dell'Università di Palermo – nominato con Decreto Rettorale n.3358 del 12 dicembre 2017 – con il seguente ordine del giorno:

1. Bilancio consolidato esercizio 2020

2. Variazioni di Bilancio dell’Area Tecnica e Patrimonio, in attuazione della Delibera del CDA, rep. n.

556/2021 del 30.06.2021 “Destinazione risultati degli esercizi contabili 2017 - 2018 – 2019”.

3. Rimodulazione di budget con storno oltre il 3° livello del Piano dei conti – Progetto PJ_POT_GIUR_MIUR_2019 – UA DA00 11

4. Ratifica DDG n. 4936 del 05/11/2021: Variazioni per il funzionamento del corso di Specializzazione per le attività di sostegno didattico – UA DA00 11 – E. 2021

5. Storno per l’attivazione dei corsi di lingua italiana organizzati dalla Scuola di Italiano per Stranieri e destinati agli studenti Incoming, a.a. 2021/22, nell’ambito del programma Erasmus+ KA103 Accordo n. 2019- 1-IT02-KA103-061146 – cod. progetto “ERASMUS_AN_2019”

6. Storno dei contributi ai Dipartimenti per le visite didattiche dell’Ateneo a. a. 2021/2022

7. Variazione incrementativa di Budget per prestazione conto terzi – Laboratorio Prof. G. Avellone – n.

2 Commesse: Biochem - Progetto contabile: PJCOMMD22AVELLONE - ATeN

8. Variazione incrementativa di Budget per prestazione conto terzi – Prestazione c/terzi Prof. Mariano Licciardi – Commessa: Fondazione Ri.Med. - progetto contabile: PJCOMMD22LICCIARDI - ATeN 9. Variazione incrementativa di Budget per prestazione conto terzi – Responsabile della Prestazione

c/terzi Prof. Vincenzo La Carrubba - Commessa: Rina Consulting - ATeN

10. Variazione incrementativa di Budget per prestazione conto terzi – Responsabile della Prestazione c/terzi Prof. Gennara Cavallaro. Commessa: Valeo Farma - ATeN

11. Variazione incrementativa di Budget per prestazione conto terzi – Laboratorio Prof. Mariano Licciardi - Commessa: Istituto Zooprofilattico Sperimentale della Sicilia - ATeN

12. Variazione incrementativa di Budget per prestazione conto terzi – Laboratorio Prof. G. Avellone – n.

4 Commesse: n. 3 Biochem – n.1 IEMEST - Progetto contabile: PJCOMMD22AVELLONE - ATeN 13. Variazione incrementativa di Budget per prestazione conto terzi – Laboratorio Prof. Maria Grazia

Zizzo - Commessa: Tecnology Scientific - ATeN

14. Variazione incrementativa di Budget per prestazione conto terzi – Laboratorio Prof. Massimiliano Zingales - Commessa: Fondazione Ri.Med - ATeN

15. Variazione incrementativa di Budget per prestazione conto terzi – Laboratorio Prof. Delia Chillura Martino – n. 2 Commesse: Fondazione Ri.Med – Studio Chimico Nicolì - ATeN

16. Variazione incrementativa di Budget per Convenzione per Progetto di ricerca congiunta prot. UNPA- 339 – Prot. 4780-09/06/2021 - ATEN

17. Storno relativo alla liquidazione XIII mensilità contratto tecnologo – R.S. Prof. Alessandro Aiuppa - DiSTeM

18. Storno relativo al Progetto CASTES finanziato dall’AICS – R.S. Prof. Christian Conoscenti - DiSTeM 19. Variazione incrementativa di budget relativa al Progetto PON 2014-2020, ARS01_00333 “TETI” - Tecnologie innovative per il controllo, il monitoraggio e la sicurezza in mare – R.S. Prof. D. Piazzese - DiSTeM

20. Variazione incrementativa di budget relativa al Progetto PO FEAMP 2014/2020 - RETE 3 G – R.S.

Prof. G. Sarà - DiSTeM

21. Variazione per maggiore entrata relativa all’Accordo di collaborazione scientifica con IGR S.R. – R.S.

Dott. Maurizio Gasparo Morticelli - DiSTeM

22. Storno tra voci coan oltre il terzo livello del piano dei conti su Fondi Biblioteca - E.C. 2021- DARCH 23. Storno tra voci coan oltre il terzo livello del piano dei conti su Progetto PRIN 2017 - Responsabile

scientifico Prof.ssa Barbara Lino – PRJ-0316 - CUP B74I17000110001 - E.C. 2021 - DARCH 24. Storno tra voci COAN oltre il terzo livello del piano dei conti su Progetto PRIN 2017 - Responsabile

Scientifico Prof. Giorgio Stassi, PRJ-0266 CUP B78D19000220001 - E.C. 2021 - DICHIRONS 25. Variazione del Budget Unico di Ateneo – Progetto dal titolo: “A new cross-disciplinary framework for

studying the landscape over the long term” - acronimo CROSSLAND Bando 2020 del programma

“Erasmus+ Key Action 2 - per l’importo di € 30.350,00 - R.S. Prof. Tommaso La Mantia – Dipartimento SAAF

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26. Variazione del Budget Unico di Ateneo – Convenzione con l’Azienda Geolive Belice S.r.l. per l’importo di € 90.000,00- R.S. Prof. Nicola – Dipartimento SAAF

27. Variazione del Budget Unico di Ateneo – convenzione con l’Azienda HTS Enologia” per l’importo di € 150.000,00- R.S Prof. Nicola Francesca– Dipartimento SAAF

28. Variazione del Budget Unico di Ateneo – Convenzione con l’Azienda HTS Enologia per l’importo di € 5.000,00- R.S Prof. O. Corona– Dipartimento SAAF

29. Variazione del Budget Unico di Ateneo – Convenzione con l’Azienda I-OAK S.r.l. per l’importo di € 3.000,00- R.S. Prof. Onofrio Corona – Dipartimento SAAF

30. Variazione del Budget Unico di Ateneo – convenzione con il Consiglio per la Ricerca in Agricoltura e l’Analisi dell’Economia Agraria “CREA” per l’importo di € 7.000,00- R.S Prof. Tommaso La Mantia–

Dipartimento SAAF

31. Variazione del Budget Unico di Ateneo – convenzione con l’Azienda MugaveroTeresa S.a.S per l’importo di € 8.000,00 - R.S. Dott. Leo Sabatino – Dipartimento SAAF

32. Variazione del Budget Unico di Ateneo – Convenzione con l’Azienda G. Milazzo-Terre della Baronia s.r.l., per l’importo di € 48.000,00 R.S. Dott. Nicola Francesca – Dip. SAAF

33. Variazione del Budget Unico di Ateneo – convenzione con l’Azienda Alessi Giuseppe per l’importo di

€ 5.000,00- R.S. Dott. Leo Sabatino – Dipartimento SAAF

34. Variazione del Budget Unico di Ateneo – convenzione con l’Azienda HTS Enologia” per l’importo di € 20.000,00 - R.S Prof. Nicola Francesca – Dipartimento SAAF

35. Storno fra voci COAN per sopravvenute esigenze PJ_GEST_BIBL_D13 – Dott. Girolamo Badalamenti importo complessivo € 1.648,22 – SAAF

36. Storno tra voci COAN nell’ambito dei progetti “MASTER_D02-PISA e MASTER_D02-PISA- MARGINE” Resp. prof.ssa Alessandra Dino - Dipartimento Culture e Società

37. Storno tra voci COAN di funzionamento per sopravvenute esigenze dipartimentali - Culture e Società 38. Storno tra voci COAN nell’ambito del progetto PRJ-0705 "Piattaforma web interattiva e multimediale per la didattica (scuola secondaria I-II grado) e la formazione dei docenti sui Cicli Epidemici: Storia, Dinamiche, Lessico" – Prof.ssa Valentina Favarò - Dipartimento Culture e Società

39. Variazione incrementativa iscrizioni Summer School coordinata dalla prof.ssa E. D Giovanni - SPPEFF

40. Variazione incrementativa Budget 2021 Servizio di Psicologia resp.le prof. S. Gullo - SPPEFF 41. Storno di bilancio tra voci coan progetto CON-0335 -BioSAFEtyNanosystems forbacterial

freeSURFaces – Responsabile Scientifico Prof.ssa Valeria Vetri – DiFC

42. Variazione di budget per storno disponibilità sulle pertinenti voci di costo per sopraggiunte esigenze dipartimentali - BIND

43. Variazione di budget per storno disponibilità sulle pertinenti voci di costo per attività scientifiche programmate - BIND

44. Variazione incrementativa di budget connessa col finanziamento del progetto n. 08TP1041100162

“Alimenti Nutraceutica e Salute” (TRIAL), CUP G48I18001120007, codice Caronte SI_1_23142 Azione 1.1.5 - Regione Siciliana, per la realizzazione del quale è stato concesso al Dipartimento PROMISE il contributo complessivo di € 1.577.558,18; capitolo di bilancio 2017-NAZ-0244 - Responsabile Scientifico: Prof. Maurizio Averna - PROMISE

45. Storno tra valori di livello superiore al 3° livello del Piano dei Conti sul progetto PJ_DR_D16_INCR10_34_580385_GENOVA - dottorato di ricerca 34° - ciclo II anno - Genova V.

Giuseppe - SEAS

46. Variazione relativa alla Convenzione di Ricerca in Conto Terzi tra Irritec S.p.a. e STEBICEF nell'ambito del Progetto PON ARS01_00825 - Water4AgriFood, CUP: B24E20000300005, dal titolo

"Valutazione dell’attività antibatterica e anti-biofilm di prodotti sviluppati da Irritec S.p.A, realizzazione di prove di laboratorio, analisi dei dati e report tecnici” - CON-0145 - Responsabile scientifico, Prof.ssa Rosa Alduina - STEBICEF

47. Variazione relativa al Progetto PRJ-0687 FISR SANYTECH, dal titolo “Dispositivo di sanificazione per ambienti, virucida e battericida, autonomo e programmabile” CUP B75F21000690001 - Responsabile scientifico, Prof.ssa Serena Riela – STEBICEF

48. Storno di Bilancio sul Progetto PJ_GEST_LAB_DID_D15 – Progetto Funzionamento Laboratori Didattici STEBICEF - Responsabile scientifico, Prof. Silvestre Buscemi - STEBICEF

49. Variazione relativa alla Convenzione di Ricerca per l’attività dal titolo “EXTREMOPHYTES POTENTIAL - Environmental stress and community effects on plants biologically active compounds”, stipulata tra la società a responsabilità limitata denominata “BONA FURTUNA Società Agricola s.r.l.”

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e STEBICEF – Codice identificativo Progetto CON 0408 - CUP B75F21001830007 – Referente, prof.

Giuseppe Bazan – STEBICEF

50. Storno di Bilancio sui Progetti PJ_DR_D15_INCR10_35_517942_PANZECA - Contributo di Ricerca per la Dott.ssa Giovanna Panzeca - Dottorato 35° Ciclo in Scienze Molecolari e Biomolecolari, PJ_DR_D15_INCR10_35_515288_SCIANO - Contributo di Ricerca per il Dott. Fabio Scianò - Dottorato 35° Ciclo in Scienze Molecolari e Biomolecolari e PJ_GEST_DOTT_35_D15 - Dottorato 35° Ciclo in Scienze Molecolari e Biomolecolari - Responsabile scientifico, Prof.ssa Patrizia Diana – STEBICEF

51. Storno di Bilancio sul Progetto 2019_AIM_CTC_STEBICEF_CI_1– QUOTE IN GESTIONE AL DIPARTIMENTO PER LE ESIGENZE DI RICERCA DEL RICERCATORE AIM – CUP B74I19000680006 - Responsabile Scientifico, Dott.ssa Marina Massaro - STEBICEF

52. Storno di Bilancio sul Fondo Ordinario di Funzionamento FFO - Responsabile finanziario, Prof.

Vincenzo Arizza – STEBICEF

53. Storno di Bilancio sul Progetto PJ_PROVENTI_BREVETTI_MANNA_D15 - Quota Dipartimento derivante dai proventi per il brevetto "Procedimento per la purificazione di manna impura ed ottenimento di manna arricchita e suo impiego" - Responsabile Scientifico, Dott. Alessandro Attanzio – STEBICEF

54. Storno di Bilancio sul Progetto D10002D15-0002 DIP. STEBICEF – FFO – LABORATORI - CTF - Responsabile finanziario, Prof.ssa Giovanna Pitarresi – STEBICEF

55. Rimodulazione del budget del progetto CON-0097 con storno tra valori di mastro ai sensi degli artt.

43 e 44 del Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità dell’Università degli Studi di Palermo emanato dal Rettore con Decreto n. 4737 del 31.12.2014 – Ingegneria

56. Rimodulazione del budget del progetto PJ_DOTT_ENERG_34_D26 “Contributo funzionamento Dottorato di Ricerca in "Energia e Tecnologie dell’informazione" - 34° ciclo” con storni tra valori di livello superiore al 3° livello del Piano dei Conti ai sensi degli artt. 43 e 44 del Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità dell’Università degli Studi di Palermo emanato dal Rettore con Decreto n. 4737 del 31.12.2014 – Ingegneria

57. Rimodulazione del budget del progetto CON-0323 “Convenzione DI-Northrop “Sinapsis”” con storno tra valori di mastro, e dunque tra valori del 3° livello del Piano dei Conti, ai sensi degli artt. 43 e 44 del Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità dell’Università degli Studi di Palermo emanato dal Rettore con Decreto n. 4737 del 31.12.2014 – Ingegneria

58. Rimodulazione del budget del progetto PO FESR, Azione 1.1.5, cod. 2017-NAZ-0193, “Blorin” con storno tra valori di mastro e tra valori di livello superiore al 3° livello del Piano dei Conti ai sensi degli artt. 43 e 44 del Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità dell’Università degli Studi di Palermo emanato dal Rettore con Decreto n. 4737 del 31.12.2014 – Ingegneria

59. Rimodulazione del budget del progetto PJ_LAB_COSTR_NAUTICHE con storno tra valori di livello superiore al 3° livello del Piano dei Conti ai sensi degli artt. 43 e 44 del Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità dell’Università degli Studi di Palermo emanato dal Rettore con Decreto n. 4737 del 31.12.2014 – Ingegneria

60. Rimodulazione del budget del progetto 2019_AIM_CTC_DI_CI_7_1 “Campanella Davide - Quote in gestione al Dipartimento per le esigenze di ricerca del Ricercatore AIM” con storno tra valori di livello superiore al 3° livello del piano dei conti, ai sensi degli artt. 43 e 44 del Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità dell’Università degli Studi di Palermo emanato dal Rettore con Decreto n. 4737 del 31.12.2014 – Ingegneria

61. Rimodulazione del budget del progetto PJ_DR_D26_INCR10_35_517859_RUSSOTTO “Incremento 10% dottorato di ricerca del Dott. RUSSOTTO SALVATORE - 35° Ciclo Dottorato in Civil, Environmental and Materials Engineering” con storno tra valori di livello superiore al 3° livello del Piano dei Conti ai sensi degli artt. 43 e 44 del Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità dell’Università degli Studi di Palermo emanato dal Rettore con Decreto n. 4737 del 31.12.2014 – Ingegneria

62. Rimodulazione del budget del progetto PJ_PREST_PROVESPECIALI_D26_201 con storno tra valori di mastro ai sensi degli artt. 43 e 44 del Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità dell’Università degli Studi di Palermo emanato dal Rettore con Decreto n. 4737 del 31.12.2014 – Ingegneria

63. Rimodulazione del budget del progetto PJ_DR_D26_INCR10_34_515544_GUARINO “Incremento 10% dottorato di ricerca della dott.ssa Guarino Stefania - 34° Ciclo Dottorato in Energia e Tecnologie dell’Informazione” con storno tra valori di livello superiore al 3° livello del Piano dei Conti ai sensi degli

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artt. 43 e 44 del Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità dell’Università degli Studi di Palermo emanato dal Rettore con Decreto n. 4737 del 31.12.2014 – Ingegneria

64. Addendum alla convenzione di ricerca tra il Dipartimento di Ingegneria e la società Ecopneus S.c.p.A.

avente per oggetto lo svolgimento congiunto di un’attività di studio relativa alla riciclabilità degli asfalti contenenti polverino di gomma da PFU - CUP B72F20000340007 – Resp. Scientifico: Prof. Davide Lo Presti – CON-0218 – Ingegneria

65. Contratto di subappalto tra il Dipartimento di Ingegneria e il Dipartimento di Fisica e Astronomia “G.

Galilei” dell’Università degli Studi di Padova per lo svolgimento di attività di ricerca nell’ambito del progetto n. a2019.234 “METEORE”, finanziato dal PNRM 2020 – CUP C99J21022020001 – Resp.

Scientifico: Prof. Roberto Macaluso – CON-0393 – Ingegneria

66. Contratto conto terzi tra il Dipartimento di Ingegneria e il CNR-ITAE avente ad oggetto l’affidamento di una consulenza scientifica sul tema “Caratterizzazione, valutazione ed ottimizzazione della durabilità di materiali compositi adsorbenti in forma di schiuma per applicazione nel campo delle macchine frigorifere ad adsorbimento” nell’ambito del progetto PO FESR 2014-2020, Azione 1.1.5, dal titolo “FISHIPS” – CUP G58I18000760007 – Resp. Scientifici: Prof. Antonino Valenza – Vincenzo Fiore – CON-0402 – Ingegneria

67. Convenzione di ricerca per collaborazione scientifica tra il Dipartimento di Ingegneria e la società Whydron Srl avente per oggetto lo svolgimento di un’attività di studio e ricerca finalizzata alla produzione di idrogeno da substrati organici per via termocatalitica con lo scopo di mettere a punto nuove tecnologie in questo settore - CUP B74E21007330007 – Resp. Scientifico: Prof.ssa Monica Santamaria – CON-0370 – Ingegneria

68. Atto di Concessione tra il Dipartimento di Ingegneria e la società Palomar S.p.A. avente ad oggetto l’uso temporaneo di alcune attrezzature da utilizzare per la produzione della Serie televisiva “Makari 2” – Resp. Scientifico: Prof. Giorgio Micale – PJ_MISS_EVENTI_D26 – Ingegneria

69. Accettazione del finanziamento concesso all’Università di Palermo per il progetto H2020 Marie Curie

“REcircularPAV” e variazione di budget per maggiori ricavi e maggiori costi di € 171.473,28 – CUP B79C20000640006 - Resp. Scientifico: Prof. Davide Lo Presti – PRJ-0675 – Ingegneria

70. Variazione incrementativa di budget 2021 per € 110.671,45 – Progetto PJ_SBIGLIETT_SIMUA_ORTO_2021 “Gestione sbigliettamento Museo Orto Botanico 2021” - SIMUA

71. Variazione incrementativa di budget per licenza esclusiva assoluta di utilizzo del brevetto n.

102015000061706 del 14/10/2015 dal titolo “Procedimento per la purificazione di manna impura, manna purificata e suo impiego” tra l’Università degli Studi di Palermo e la Iuppa Industriale S.r.l e storno di bilancio dal progetto PJ_PROVENTI_BREVETTI al progetto PJ_PROVENTI_BREVETTI_MANNA_D15

72. Autorizzazione stipula contratto di prestito chirografario con Cassa DD.PP. dell’importo di

€8.889.000,00 - posizione n. 4560785 da destinare alla copertura finanziaria del Programma B di cui al Bando MUR - D.M. n. 1121/2019.

73. Proposta di alienazione attrezzature prototipi a favore dell’Azienda Oleificio “San Calogero” di Santangelo Giuseppe & C. S.A.S. – SAAF

74. Accettazione donazione di un fondo librario e documentario dell’Ing. Cesare Barbera Azzarello all’Università degli Studi di Palermo da collocare presso la Biblioteca del Dipartimento di Architettura 75. Verifica ordinativi di spesa

76. Verifica di cassa al 30.09.2021

77. Riscontro a nota relativa a igienizzazione locali Polo di Agrigento 78. Varie ed eventuali

Ordine del giorno suppletivo

79. Variazione per maggiore ricavo e maggiore costo Contributo Regione CUS e.f. 2021 - cap 373313 del bilancio della Regione Siciliana

80. Affidamento di servizi di ingegneria/architettura nelle annualità 2022-2023 per consentire l’accelerazione dei processi di investimento sull’edilizia universitaria con le risorse finanziarie disponibili con il PNR (Piano Nazionale di Ricerca) e il PNRR (Piano Nazionale di Ripresa e Resilienza 81. Storno tra voci coan oltre il terzo livello del piano dei conti su Progetto PJ_PLS_STAT_MIUR_2019_D16 -Responsabile scientifico Prof. Massimo Attanasio – E.C. 2021- DSEAS D16

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Sono presenti:

Dott. Giancarlo Astegiano Presidente

Dott.ssa Margherita La Porta Componente effettivo Dott. Pietro Paolo Trimarchi Componente effettivo

Sono presenti, in qualità di segretari verbalizzanti: dott. Angelo Neri, dott.ssa Antonella Parrinello e sig. Sergio Tennerello.

Si procede quindi all’esame dei punti all’ordine del giorno:

1. Bilancio consolidato esercizio 2020 (ODG CDA N.06/01)

L’Università ha predisposto il bilancio consolidato relativo all’esercizio 2020 sulla base del D.M. 11 aprile 2016, n. 248 “Schemi di bilancio consolidato delle Università”, approvato in attuazione dell’art.

6, comma 2 del D.Lgs. 27 gennaio 2012, n. 18, dei principi contabili contenuti nel Decreto Interministeriale MIUR-MEF n. 19 del 14 gennaio 2014, dei principi contabili nazionali emanati dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC) e delle successive indicazioni operative fornite dal Ministero competente.

Il Collegio rileva che l’Amministrazione, anche in questo esercizio particolarmente difficile in conseguenza del perdurare dell’emergenza sanitaria, ha predisposto il bilancio consolidato relativo all’esercizio 2020 prima della definitiva chiusura dell’esercizio 2021 dell’Ateneo, in tempo utile per verificare i risultati e l’eventuale incidenza degli stessi sulla predisposizione del budget previsionale per l’anno 2022. In questo modo sono poste le basi per garantire una corretta programmazione finanziaria.

Il bilancio consolidato dell’Ateneo è stato redatto in base al perimetro di consolidamento, definito dal Consiglio di Amministrazione con deliberazione n. 6.61, adottata in data 20 luglio 2021, che ha confermato quanto stabilito per gli esercizi precedenti, non essendosi verificate variazioni organizzative incidenti sul perimetro in questione.

Il bilancio consolidato è composto da:

- Stato patrimoniale;

- Conto economico;

- Nota integrativa;

- Elenco degli enti rientranti nell’area di consolidamento.

E’ stata predisposta, inoltre, la Relazione sull’andamento della gestione 2020.

Gli organismi partecipati dall’Ateneo inseriti nel perimetro di consolidamento sono i seguenti:

- Società Unipersonale a responsabilità limitata Sintesi;

- Fondazione Angelo e Salvatore Lima Mancuso;

- Fondazione Carlo Chianello;

- Fondazione Marida Correnti.

Il Collegio osserva che il consolidamento dei conti è stato attuato utilizzando il metodo integrale, in linea con la tipologia di Enti considerati per la redazione del documento contabile.

Esaminati i risultati dello Stato patrimoniale e del Conto economico dell’esercizio 2020, il Collegio rileva che sono esposti con chiarezza sia i dati ricavati dal bilancio di esercizio dell’Ateneo che quelli tratti dal bilancio degli organismi che rientrano nel perimetro del consolidamento chiusi al 31 dicembre 2020, necessari per pervenire alla determinazione del risultato economico di gruppo e del patrimonio netto consolidato.

Nella nota integrativa sono illustrati i processi di aggregazione fra le poste di bilancio degli organismi considerati e le successive elisioni riferite ai rapporti intercorrenti fra i soggetti considerati, ivi compresa l’esposizione di una chiara sintesi di ciascuna delle voci che compongono il documento contabile.

Quanto ai risultati di consolidamento il Collegio osserva che:

- il patrimonio netto consolidato risulta essere pari ad euro 273.041.148,17, in aumento rispetto a quello registrato nel consolidato 2019 che era pari a euro 249.616.819,23. Val la pena sottolineare, ancora, che l’incremento del patrimonio netto è dato costante negli ultimi esercizi;

- il debito consolidato è pari ad euro 18.860.090,72, in significativa riduzione rispetto agli euro 25.026.612,19 registrati nell’esercizio precedente;

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- il totale delle attività è pari ad euro 531.312.806,80, in significativo incremento rispetto agli euro 487.270.160,92 del 2019. Anche in relazione a questa voce è opportuno sottolineare il costante incremento registrato negli ultimi esercizi.

- il risultato di esercizio consolidato è stato pari ad euro 23.459.704,94, in significativo incremento rispetto agli euro 7.120.423,35 del 2019. Nel bilancio consolidato 2018 il risultato era pari ad euro 8.866.525,72.

L’esame dei dati esposti nel bilancio consolidato conferma la coerenza dei risultati del bilancio consolidato con quelli del bilancio dell’Ateneo relativo all’esercizio 2020, anche in considerazione delle ridotte dimensioni finanziarie e patrimoniali dei dati degli organismi partecipati che rientrano nel perimetro di consolidamento, destinati a ridursi ulteriormente a seguito dello scioglimento e messa in liquidazione della Società Unipersonale a responsabilità limitata Sintesi, disposto dal Consiglio di amministrazione dell’Ateneo, con deliberazione assunta in data 25 giugno 2020.

Premesso quanto sopra, in assenza di ulteriori osservazioni, il Collegio, nei limiti di quanto rappresentato, esprime parere favorevole in ordine all’approvazione del Bilancio consolidato al 31 dicembre 2020 dell’Università degli Studi di Palermo.

2. Variazioni di Bilancio dell’Area Tecnica e Patrimonio, in attuazione della Delibera del CDA, rep.

n. 556/2021 del 30.06.2021 “Destinazione risultati degli esercizi contabili 2017 - 2018 – 2019”.

(ODG CDA N.06/02)

Il Collegio esprime parere favorevole.

3. Rimodulazione di budget con storno oltre il 3° livello del Piano dei conti – Progetto PJ_POT_GIUR_MIUR_2019 – UA DA00 11 (ODG CDA N.06/03)

4. Ratifica DDG n. 4936 del 05/11/2021: Variazioni per il funzionamento del corso di Specializzazione per le attività di sostegno didattico – UA DA00 11 – E. 2021 (ODG CDA N.06/04)

5. Storno per l’attivazione dei corsi di lingua italiana organizzati dalla Scuola di Italiano per Stranieri e destinati agli studenti Incoming, a.a. 2021/22, nell’ambito del programma Erasmus+

KA103 Accordo n. 2019- 1-IT02-KA103-061146 – cod. progetto “ERASMUS_AN_2019” (ODG CDA N.06/05)

6. Storno dei contributi ai Dipartimenti per le visite didattiche dell’Ateneo a. a. 2021/2022 (ODG CDA N.06/06)

7. Variazione incrementativa di Budget per prestazione conto terzi – Laboratorio Prof. G.

Avellone – n. 2 Commesse: Biochem - Progetto contabile: PJCOMMD22AVELLONE – AteN (ODG CDA N.06/07)

8. Variazione incrementativa di Budget per prestazione conto terzi – Prestazione c/terzi Prof.

Mariano Licciardi – Commessa: Fondazione Ri.Med. - progetto contabile:

PJCOMMD22LICCIARDI – AteN (ODG CDA N.06/08) Il Collegio esprime parere favorevole.

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9. Variazione incrementativa di Budget per prestazione conto terzi – Responsabile della Prestazione c/terzi Prof. Vincenzo La Carrubba - Commessa: Rina Consulting – AteN (ODG CDA N.06/09)

10. Variazione incrementativa di Budget per prestazione conto terzi – Responsabile della Prestazione c/terzi Prof. Gennara Cavallaro. Commessa: Valeo Farma – AteN (ODG CDA N.06/10)

11. Variazione incrementativa di Budget per prestazione conto terzi – Laboratorio Prof. Mariano Licciardi - Commessa: Istituto Zooprofilattico Sperimentale della Sicilia – AteN (ODG CDA N.06/11)

12. Variazione incrementativa di Budget per prestazione conto terzi – Laboratorio Prof. G.

Avellone – n. 4 Commesse: n. 3 Biochem – n.1 IEMEST - Progetto contabile:

PJCOMMD22AVELLONE – AteN (ODG CDA N.06/12) Il Collegio esprime parere favorevole.

13. Variazione incrementativa di Budget per prestazione conto terzi – Laboratorio Prof. Maria Grazia Zizzo - Commessa: Tecnology Scientific – AteN (ODG CDA N.06/13)

14. Variazione incrementativa di Budget per prestazione conto terzi – Laboratorio Prof.

Massimiliano Zingales - Commessa: Fondazione Ri.Med – AteN (ODG CDA N.06/14) Il Collegio esprime parere favorevole.

15. Variazione incrementativa di Budget per prestazione conto terzi – Laboratorio Prof. Delia Chillura Martino – n. 2 Commesse: Fondazione Ri.Med – Studio Chimico Nicolì – AteN (ODG CDA N.06/15)

16. Variazione incrementativa di Budget per Convenzione per Progetto di ricerca congiunta prot.

UNPA-339 – Prot. 4780-09/06/2021 – ATEN (ODG CDA N.06/16) Il Collegio esprime parere favorevole.

17. Storno relativo alla liquidazione XIII mensilità contratto tecnologo – R.S. Prof. Alessandro Aiuppa – DiSTeM (ODG CDA N.06/17)

18. Storno relativo al Progetto CASTES finanziato dall’AICS – R.S. Prof. Christian Conoscenti – DiSTeM (ODG CDA N.06/18)

19. Variazione incrementativa di budget relativa al Progetto PON 2014-2020, ARS01_00333 “TETI”

- Tecnologie innovative per il controllo, il monitoraggio e la sicurezza in mare – R.S. Prof. D.

Piazzese – DiSTeM (ODG CDA N.06/19)

(8)

20. Variazione incrementativa di budget relativa al Progetto PO FEAMP 2014/2020 - RETE 3 G – R.S. Prof. G. Sarà – DiSTeM (ODG CDA N.06/20)

21. Variazione per maggiore entrata relativa all’Accordo di collaborazione scientifica con IGR S.R.

– R.S. Dott. Maurizio Gasparo Morticelli – DiSTeM (ODG CDA N.06/21) Il Collegio esprime parere favorevole.

22. Storno tra voci coan oltre il terzo livello del piano dei conti su Fondi Biblioteca - E.C. 2021- DARCH (ODG CDA N.06/22)

23. Storno tra voci coan oltre il terzo livello del piano dei conti su Progetto PRIN 2017 - Responsabile scientifico Prof.ssa Barbara Lino – PRJ-0316 - CUP B74I17000110001 - E.C. 2021 – DARCH (ODG CDA N.06/23)

Il Collegio esprime parere favorevole.

24. Storno tra voci COAN oltre il terzo livello del piano dei conti su Progetto PRIN 2017 - Responsabile Scientifico Prof. Giorgio Stassi, PRJ-0266 CUP B78D19000220001 - E.C. 2021 – DICHIRONS (ODG CDA N.06/24)

25. Variazione del Budget Unico di Ateneo – Progetto dal titolo: “A new cross-disciplinary framework for studying the landscape over the long term” - acronimo CROSSLAND Bando 2020 del programma “Erasmus+ Key Action 2 - per l’importo di € 30.350,00 - R.S. Prof.

Tommaso La Mantia – Dipartimento SAAF (ODG CDA N.06/25) Il Collegio esprime parere favorevole.

26. Variazione del Budget Unico di Ateneo – Convenzione con l’Azienda Geolive Belice S.r.l. per l’importo di € 90.000,00- R.S. Prof. Nicola – Dipartimento SAAF (ODG CDA N.06/26)

27. Variazione del Budget Unico di Ateneo – convenzione con l’Azienda HTS Enologia” per l’importo di € 150.000,00- R.S Prof. Nicola Francesca– Dipartimento SAAF (ODG CDA N.06/27) Il Collegio esprime parere favorevole.

28. Variazione del Budget Unico di Ateneo – Convenzione con l’Azienda HTS Enologia per l’importo di € 5.000,00- R.S Prof. O. Corona– Dipartimento SAAF (ODG CDA N.06/28)

29. Variazione del Budget Unico di Ateneo – Convenzione con l’Azienda I-OAK S.r.l. per l’importo di € 3.000,00- R.S. Prof. Onofrio Corona – Dipartimento SAAF (ODG CDA N.06/29)

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30. Variazione del Budget Unico di Ateneo – convenzione con il Consiglio per la Ricerca in Agricoltura e l’Analisi dell’Economia Agraria “CREA” per l’importo di € 7.000,00- R.S Prof.

Tommaso La Mantia– Dipartimento SAAF (ODG CDA N.06/30) Il Collegio esprime parere favorevole.

31. Variazione del Budget Unico di Ateneo – convenzione con l’Azienda MugaveroTeresa S.a.S per l’importo di € 8.000,00 - R.S. Dott. Leo Sabatino – Dipartimento SAAF (ODG CDA N.06/31) Il Collegio esprime parere favorevole.

32. Variazione del Budget Unico di Ateneo – Convenzione con l’Azienda G. Milazzo-Terre della Baronia s.r.l., per l’importo di € 48.000,00 R.S. Dott. Nicola Francesca – Dip. SAAF (ODG CDA N.06/32)

33. Variazione del Budget Unico di Ateneo – convenzione con l’Azienda Alessi Giuseppe per l’importo di € 5.000,00- R.S. Dott. Leo Sabatino – Dipartimento SAAF (ODG CDA N.06/33) Il Collegio esprime parere favorevole.

34. Variazione del Budget Unico di Ateneo – convenzione con l’Azienda HTS Enologia” per l’importo di € 20.000,00 - R.S Prof. Nicola Francesca – Dipartimento SAAF (ODG CDA N.06/34) Il Collegio esprime parere favorevole.

35. Storno fra voci COAN per sopravvenute esigenze PJ_GEST_BIBL_D13 – Dott. Girolamo Badalamenti importo complessivo € 1.648,22 – SAAF (ODG CDA N.06/35)

36. Storno tra voci COAN nell’ambito dei progetti “MASTER_D02-PISA e MASTER_D02-PISA- MARGINE” Resp. prof.ssa Alessandra Dino - Dipartimento Culture e Società (ODG CDA N.06/36)

37. Storno tra voci COAN di funzionamento per sopravvenute esigenze dipartimentali - Culture e Società (ODG CDA N.06/37)

38. Storno tra voci COAN nell’ambito del progetto PRJ-0705 "Piattaforma web interattiva e multimediale per la didattica (scuola secondaria I-II grado) e la formazione dei docenti sui Cicli Epidemici: Storia, Dinamiche, Lessico" – Prof.ssa Valentina Favarò - Dipartimento Culture e Società (ODG CDA N.06/38)

39. Variazione incrementativa iscrizioni Summer School coordinata dalla prof.ssa E. D Giovanni – SPPEFF (ODG CDA N.06/39)

40. Variazione incrementativa Budget 2021 Servizio di Psicologia resp.le prof. S. Gullo – SPPEFF (ODG CDA N.06/40)

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41. Storno di bilancio tra voci coan progetto CON-0335 -BioSAFEtyNanosystems forbacterial freeSURFaces – Responsabile Scientifico Prof.ssa Valeria Vetri – DiFC (ODG CDA N.06/41) Il Collegio esprime parere favorevole.

42. Variazione di budget per storno disponibilità sulle pertinenti voci di costo per sopraggiunte esigenze dipartimentali – BIND (ODG CDA N.06/42)

43. Variazione di budget per storno disponibilità sulle pertinenti voci di costo per attività scientifiche programmate – BIND (ODG CDA N.06/43)

44. Variazione incrementativa di budget connessa col finanziamento del progetto n.

08TP1041100162 “Alimenti Nutraceutica e Salute” (TRIAL), CUP G48I18001120007, codice Caronte SI_1_23142 Azione 1.1.5 - Regione Siciliana, per la realizzazione del quale è stato concesso al Dipartimento PROMISE il contributo complessivo di € 1.577.558,18; capitolo di bilancio 2017-NAZ-0244 - Responsabile Scientifico: Prof. Maurizio Averna – PROMISE (ODG CDA N.06/44)

45. Storno tra valori di livello superiore al 3° livello del Piano dei Conti sul progetto PJ_DR_D16_INCR10_34_580385_GENOVA - dottorato di ricerca 34° - ciclo II anno - Genova V.

Giuseppe – SEAS (ODG CDA N.06/45) Il Collegio esprime parere favorevole.

46. Variazione relativa alla Convenzione di Ricerca in Conto Terzi tra Irritec S.p.a. e STEBICEF nell'ambito del Progetto PON ARS01_00825 - Water4AgriFood, CUP: B24E20000300005, dal titolo "Valutazione dell’attività antibatterica e anti-biofilm di prodotti sviluppati da Irritec S.p.A, realizzazione di prove di laboratorio, analisi dei dati e report tecnici” - CON-0145 - Responsabile scientifico, Prof.ssa Rosa Alduina – STEBICEF (ODG CDA N.06/46)

47. Variazione relativa al Progetto PRJ-0687 FISR SANYTECH, dal titolo “Dispositivo di sanificazione per ambienti, virucida e battericida, autonomo e programmabile” CUP B75F21000690001 - Responsabile scientifico, Prof.ssa Serena Riela – STEBICEF (ODG CDA N.06/47)

48. Storno di Bilancio sul Progetto PJ_GEST_LAB_DID_D15 – Progetto Funzionamento Laboratori Didattici STEBICEF - Responsabile scientifico, Prof. Silvestre Buscemi – STEBICEF (ODG CDA N.06/48)

49. Variazione relativa alla Convenzione di Ricerca per l’attività dal titolo “EXTREMOPHYTES POTENTIAL - Environmental stress and community effects on plants biologically active compounds”, stipulata tra la società a responsabilità limitata denominata “BONA FURTUNA Società Agricola s.r.l.” e STEBICEF – Codice identificativo Progetto CON 0408 - CUP B75F21001830007 – Referente, prof. Giuseppe Bazan – STEBICEF (ODG CDA N.06/49)

(11)

50. Storno di Bilancio sui Progetti PJ_DR_D15_INCR10_35_517942_PANZECA - Contributo di Ricerca per la Dott.ssa Giovanna Panzeca - Dottorato 35° Ciclo in Scienze Molecolari e Biomolecolari, PJ_DR_D15_INCR10_35_515288_SCIANO - Contributo di Ricerca per il Dott.

Fabio Scianò - Dottorato 35° Ciclo in Scienze Molecolari e Biomolecolari e PJ_GEST_DOTT_35_D15 - Dottorato 35° Ciclo in Scienze Molecolari e Biomolecolari - Responsabile scientifico, Prof.ssa Patrizia Diana – STEBICEF (ODG CDA N.06/50)

51. Storno di Bilancio sul Progetto 2019_AIM_CTC_STEBICEF_CI_1– QUOTE IN GESTIONE AL DIPARTIMENTO PER LE ESIGENZE DI RICERCA DEL RICERCATORE AIM – CUP B74I19000680006 - Responsabile Scientifico, Dott.ssa Marina Massaro – STEBICEF (ODG CDA N.06/51)

52. Storno di Bilancio sul Fondo Ordinario di Funzionamento FFO - Responsabile finanziario, Prof.

Vincenzo Arizza – STEBICEF (ODG CDA N.06/52) Il Collegio esprime parere favorevole.

53. Storno di Bilancio sul Progetto PJ_PROVENTI_BREVETTI_MANNA_D15 - Quota Dipartimento derivante dai proventi per il brevetto "Procedimento per la purificazione di manna impura ed ottenimento di manna arricchita e suo impiego" - Responsabile Scientifico, Dott. Alessandro Attanzio – STEBICEF (ODG CDA N.06/53)

54. Storno di Bilancio sul Progetto D10002D15-0002 DIP. STEBICEF – FFO – LABORATORI - CTF - Responsabile finanziario, Prof.ssa Giovanna Pitarresi – STEBICEF (ODG CDA N.06/54) Il Collegio esprime parere favorevole.

55. Rimodulazione del budget del progetto CON-0097 con storno tra valori di mastro ai sensi degli artt. 43 e 44 del Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità dell’Università degli Studi di Palermo emanato dal Rettore con Decreto n. 4737 del 31.12.2014 – Ingegneria (ODG CDA N.06/55)

56. Rimodulazione del budget del progetto PJ_DOTT_ENERG_34_D26 “Contributo funzionamento Dottorato di Ricerca in "Energia e Tecnologie dell’informazione" - 34° ciclo” con storni tra valori di livello superiore al 3° livello del Piano dei Conti ai sensi degli artt. 43 e 44 del Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità dell’Università degli Studi di Palermo emanato dal Rettore con Decreto n. 4737 del 31.12.2014 – Ingegneria (ODG CDA N.06/56) Il Collegio esprime parere favorevole.

57. Rimodulazione del budget del progetto CON-0323 “Convenzione DI-Northrop “Sinapsis”” con storno tra valori di mastro, e dunque tra valori del 3° livello del Piano dei Conti, ai sensi degli artt. 43 e 44 del Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità dell’Università degli Studi di Palermo emanato dal Rettore con Decreto n. 4737 del 31.12.2014 – Ingegneria (ODG CDA N.06/57)

(12)

58. Rimodulazione del budget del progetto PO FESR, Azione 1.1.5, cod. 2017-NAZ-0193, “Blorin”

con storno tra valori di mastro e tra valori di livello superiore al 3° livello del Piano dei Conti ai sensi degli artt. 43 e 44 del Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità dell’Università degli Studi di Palermo emanato dal Rettore con Decreto n. 4737 del 31.12.2014 – Ingegneria (ODG CDA N.06/58)

59. Rimodulazione del budget del progetto PJ_LAB_COSTR_NAUTICHE con storno tra valori di livello superiore al 3° livello del Piano dei Conti ai sensi degli artt. 43 e 44 del Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità dell’Università degli Studi di Palermo emanato dal Rettore con Decreto n. 4737 del 31.12.2014 – Ingegneria (ODG CDA N.06/59)

60. Rimodulazione del budget del progetto 2019_AIM_CTC_DI_CI_7_1 “Campanella Davide - Quote in gestione al Dipartimento per le esigenze di ricerca del Ricercatore AIM” con storno tra valori di livello superiore al 3° livello del piano dei conti, ai sensi degli artt. 43 e 44 del Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità dell’Università degli Studi di Palermo emanato dal Rettore con Decreto n. 4737 del 31.12.2014 – Ingegneria (ODG CDA N.06/60) Il Collegio esprime parere favorevole.

61. Rimodulazione del budget del progetto PJ_DR_D26_INCR10_35_517859_RUSSOTTO

“Incremento 10% dottorato di ricerca del Dott. RUSSOTTO SALVATORE - 35° Ciclo Dottorato in Civil, Environmental and Materials Engineering” con storno tra valori di livello superiore al 3° livello del Piano dei Conti ai sensi degli artt. 43 e 44 del Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità dell’Università degli Studi di Palermo emanato dal Rettore con Decreto n. 4737 del 31.12.2014 – Ingegneria (ODG CDA N.06/61)

62. Rimodulazione del budget del progetto PJ_PREST_PROVESPECIALI_D26_201 con storno tra valori di mastro ai sensi degli artt. 43 e 44 del Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità dell’Università degli Studi di Palermo emanato dal Rettore con Decreto n. 4737 del 31.12.2014 – Ingegneria (ODG CDA N.06/62)

63. Rimodulazione del budget del progetto PJ_DR_D26_INCR10_34_515544_GUARINO

“Incremento 10% dottorato di ricerca della dott.ssa Guarino Stefania - 34° Ciclo Dottorato in Energia e Tecnologie dell’Informazione” con storno tra valori di livello superiore al 3° livello del Piano dei Conti ai sensi degli artt. 43 e 44 del Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità dell’Università degli Studi di Palermo emanato dal Rettore con Decreto n. 4737 del 31.12.2014 – Ingegneria (ODG CDA N.06/63)

64. Addendum alla convenzione di ricerca tra il Dipartimento di Ingegneria e la società Ecopneus S.c.p.A. avente per oggetto lo svolgimento congiunto di un’attività di studio relativa alla riciclabilità degli asfalti contenenti polverino di gomma da PFU - CUP B72F20000340007 – Resp. Scientifico: Prof. Davide Lo Presti – CON-0218 – Ingegneria (ODG CDA N.06/64)

65. Contratto di subappalto tra il Dipartimento di Ingegneria e il Dipartimento di Fisica e Astronomia “G. Galilei” dell’Università degli Studi di Padova per lo svolgimento di attività di

(13)

ricerca nell’ambito del progetto n. a2019.234 “METEORE”, finanziato dal PNRM 2020 – CUP C99J21022020001 – Resp. Scientifico: Prof. Roberto Macaluso – CON-0393 – Ingegneria (ODG CDA N.06/65)

66. Contratto conto terzi tra il Dipartimento di Ingegneria e il CNR-ITAE avente ad oggetto l’affidamento di una consulenza scientifica sul tema “Caratterizzazione, valutazione ed ottimizzazione della durabilità di materiali compositi adsorbenti in forma di schiuma per applicazione nel campo delle macchine frigorifere ad adsorbimento” nell’ambito del progetto PO FESR 2014-2020, Azione 1.1.5, dal titolo “FISHIPS” – CUP G58I18000760007 – Resp.

Scientifici: Prof. Antonino Valenza – Vincenzo Fiore – CON-0402 – Ingegneria (ODG CDA N.06/66)

67. Convenzione di ricerca per collaborazione scientifica tra il Dipartimento di Ingegneria e la società Whydron Srl avente per oggetto lo svolgimento di un’attività di studio e ricerca finalizzata alla produzione di idrogeno da substrati organici per via termocatalitica con lo scopo di mettere a punto nuove tecnologie in questo settore - CUP B74E21007330007 – Resp.

Scientifico: Prof.ssa Monica Santamaria – CON-0370 – Ingegneria (ODG CDA N.06/67) Il Collegio esprime parere favorevole.

68. Atto di Concessione tra il Dipartimento di Ingegneria e la società Palomar S.p.A. avente ad oggetto l’uso temporaneo di alcune attrezzature da utilizzare per la produzione della Serie televisiva “Makari 2” – Resp. Scientifico: Prof. Giorgio Micale – PJ_MISS_EVENTI_D26 – Ingegneria (ODG CDA N.06/68)

69. Accettazione del finanziamento concesso all’Università di Palermo per il progetto H2020 Marie Curie “REcircularPAV” e variazione di budget per maggiori ricavi e maggiori costi di € 171.473,28 – CUP B79C20000640006 - Resp. Scientifico: Prof. Davide Lo Presti – PRJ-0675 – Ingegneria (ODG CDA N.06/69)

70. Variazione incrementativa di budget 2021 per € 110.671,45 – Progetto PJ_SBIGLIETT_SIMUA_ORTO_2021 “Gestione sbigliettamento Museo Orto Botanico 2021” – SIMUA (ODG CDA N.06/70)

71. Variazione incrementativa di budget per licenza esclusiva assoluta di utilizzo del brevetto n.

102015000061706 del 14/10/2015 dal titolo “Procedimento per la purificazione di manna impura, manna purificata e suo impiego” tra l’Università degli Studi di Palermo e la Iuppa Industriale S.r.l e storno di bilancio dal progetto PJ_PROVENTI_BREVETTI al progetto PJ_PROVENTI_BREVETTI_MANNA_D15 (ODG CDA N.06/71)

72. Autorizzazione stipula contratto di prestito chirografario con Cassa DD.PP. dell’importo di

€8.889.000,00 - posizione n. 4560785 da destinare alla copertura finanziaria del Programma B di cui al Bando MUR - D.M. n. 1121/2019. (ODG CDA N.06/72)

(14)

73. Proposta di alienazione attrezzature prototipi a favore dell’Azienda Oleificio “San Calogero”

di Santangelo Giuseppe & C. S.A.S. – SAAF (ODG CDA N.06/73) Il Collegio esprime parere favorevole.

74. Accettazione donazione di un fondo librario e documentario dell’Ing. Cesare Barbera Azzarello all’Università degli Studi di Palermo da collocare presso la Biblioteca del Dipartimento di Architettura (ODG CDA N.06/74)

75. Verifica ordinativi di spesa

Dall’esame degli ordinativi campionati in occasione della verifica di cassa di cui al verbale n.12/2021:

nn. 4003, 4461, 4972, 5503, 5735, 6299, 6617, 6704, 7009, 7042, 7467, 7626, 7965, 8071, 8263, 8296, 8336, 8508, 8562, 8953 non sono emerse irregolarità.

76. Verifica di cassa al 30.09.2021

Intervengono i dott.ri Giuseppe Scarpa e Giuseppe Buccellato.

Dall’esame delle scritture riportate nel registro Unipa UGOV - e i dati comunicati al 30/09/2021 dall’Istituto Cassiere UNICREDIT risultano i seguenti dati: Giornale di cassa: saldo ordinativi riscontrati € 91.389.493,90 e saldo ordinativi trasmessi € 91.159.331,00;

Il documento di verifica di cassa dell’UNICREDIT riporta un saldo di € 102.136.252,52.

La differenza di € 10.976.921,52 tra il dato risultante dagli ordinativi trasmessi ed il dato riportato dall’Istituto cassiere risulta conciliata dagli elenchi prodotti dall’istituto cassiere che riportano provvisori di entrate da regolarizzare per € 14.291.220,08 - provvisori di uscite da regolarizzare per € 3.544.461,46- mandati da pagare per € 264.535,65 e reversali da riscuotere per € 34.372,65.

Il Mod. 56 T- Situazione relativa al mese di Settembre 2021 prodotto dalla Banca d’Italia, riporta un saldo di € 98.199.248,50 che non concorda con il saldo dell’Istituto Cassiere di € 102.136.252,52. Ai fini della riconciliazione fra i due dati si evidenzia che sono stati allegati due elenchi che riportano le operazioni in entrata e in uscita che giustificano la differenza di € 972.428,38 per la Banca d’Italia e l’indicazione di un Mutuo chirografario acceso presso l’Istituto cassiere per € 2.964.575,64 con un saldo a pareggio di € 99.171.676,88.

Il giornale di cassa al 30/09/2021 riporta l’ultima registrazione in entrata relativa all’ Ordinativo d’incasso n. 13570 del 30/09/2021 di € 110,00 e l’ultima registrazione in uscita relativa all’ ordine di pagamento n. 13592 del 30/09/2021 di € 251,00.

Si dichiara, pertanto, ai fini della regolarità dei dati di cassa al 30/09/2021, che è accertata e conciliata la concordanza tra le scritture tenute dall’Ente, i dati trasmessi dall’Istituto Tesoriere e la Banca d’Italia, come risultante dalla documentazione esibita che viene siglata per il visto regolare dai componenti del Collegio dei Revisori.

Si riporta di seguito un prospetto che riporta i dati di concordanza tra le scritture dei sistemi UNIPA UGOV - SIOPE PLUS - UNICREDIT- BANCA d’ITALIA e il saldo al 30/09/2021:

CONCORDANZA AL 30/09/2021

UNIPA/ MEF SIOPE PLUS/UNICREDIT VERBALE UNICREDIT/BANCA d'ITALIA

Tesoreria 9150300 Dati tratti da:

UNIPA UGOV MEF SIOPE

PLUS UNICREDIT UNICREDIT BANCA

D'ITALIA

A Cassa iniziale al 01 gennaio 2021 206.839.763,37 206.839.763,37 206.839.763,37 F 206.839.763,37 204.430.309,80

Entrate da Ordinativi di Incasso Entrate o Incassi Dati tratti da:

D'ITALIA 161.523.350,46 161.523.350,46 161.523.350,46 175.814.570,54 74.058.950,46 a Sommare e/o Detrarre:

(15)

Totale 0,00 OK OK UGOV OK

B Totale 161.523.350,46 161.523.350,46 161.523.350,46 G 175.814.570,54 74.058.950,46

Uscite da Ordinativi di Pagamento Uscite o Pagamenti Dati tratti da:

D'ITALIA 276.973.619,93 276.973.619,93 276.973.619,93 280.518.081,39 180.290.011,76 a Sommare e/o Detrarre:

0,00 0,00

Totale 0,00 OK OK UGOV OK

C Totale 276.973.619,93 276.973.619,93 276.973.619,93 H 280.518.081,39 180.290.011,76

Entrate/Uscite da Quietanze in sospensione di Cassa Dati tratti da Unicredit verbale:

PLUS UNICREDIT

a detrarre:

D Quietanze di incasso in sospensione di cassa

14.291.220,08 14.291.220,08 14.291.220,08 14.291.220,08

a sommare:

E Quietanze di pagamento in

sospensione di cassa 3.544.461,46 3.544.461,46 3.544.461,46 3.544.461,46

D'ITALIA Saldo Contabile A+B-C UGOV 91.389.493,90

Saldo Contabile A+B-C+D-E MIF/TLQ 102.136.252,52 102.136.252,52

Saldo Contabile F+G-H UNICREDIT/B. d'ITALIA I 102.136.252,52 98.199.248,50 (*)

Saldo Disponibile A+B-C+D-E UGOV/MIF/TLQ 102.136.252,52 102.136.252,52 102.136.252,52 L 2.964.575,64 0,00

Mutuo Chirografario

(*1) M 99.171.676,88 0,00

N 0,00 972.428,38 Totale a

pareggio (*2) 5) Saldo Disponibile I-L+N UNICREDIT/B.

d'ITALIA O 99.171.676,88 99.171.676,88

Note: (*) Il saldo contabile di Banca d'Italia €. 98.199.248,50 è desumibile dal modello 56T (T.U.) alla data del 31/12/2020; (*1) l'importo del Mutuo chirografario €.

0,00 e (*2) l'importo totale a pareggio risulta dal saldo algebrico dei pagamenti e delle riscossioni contabilizzati dal Tesoriere e Banca d'Italia e/o viceversa pari a €. 972.428,38, desumibili dai giornali di cassa da piattaforma Unicredit TLQ (Temporal Logic Query) e dai modelli 56(T.U.) Banca d'Italia. L'ultimo ordinativo di incasso trasmesso, entro il 30/09/2021, è il n. 13570 del 30/09/2021 di €. 210,00 - l'ultimo ordinativo di pagamento trasmesso, entro il 30/09/2021, è il n. 13592 del 30/09/2021 di €. 251,00

I Revisori procedono, quindi, a programmare un controllo a campione sugli ordinativi di pagamento e sugli ordinativi di incasso emessi dal 01/07/2021 al 30/09/2021.

Sono state estratti, pertanto, con il metodo della randomizzazione semplice, gli ordinativi riportati nell’allegato elenco.

Il Collegio invita l’Area Economico Finanziaria, per il tramite del Sevoc, a reperire tutta la documentazione a corredo degli stessi e a metterla a disposizione dei Revisori dei Conti per il prescritto controllo di regolarità prima della prossima convocazione.

Con riferimento ai pignoramenti ancora in carico per € 1.615.006,51, poiché alcuni risultano accesi dal 2008 e ad oggi non movimentati, si ribadisce l’opportunità di procedere a una revisione per verificare se risultano ancora validi i presupposti legali che li giustificano e, in caso contrario, provvedere a svincolare gli importi cui si riferiscono.

77. Riscontro a nota relativa a igienizzazione locali Polo di Agrigento

Il Collegio si riserva di esprimere il proprio parere all’esito delle decisioni assunte dagli Organi di governo.

(16)

78. Varie ed eventuali

Nessun argomento

Ordine del giorno suppletivo

79. Variazione per maggiore ricavo e maggiore costo Contributo Regione CUS e.f. 2021 - cap 373313 del bilancio della Regione Siciliana (ODG CDA N.10/05)

80. Affidamento di servizi di ingegneria/architettura nelle annualità 2022-2023 per consentire l’accelerazione dei processi di investimento sull’edilizia universitaria con le risorse finanziarie disponibili con il PNR (Piano Nazionale di Ricerca) e il PNRR (Piano Nazionale di Ripresa e Resilienza (ODG CDA N.10/09)

81. Storno tra voci coan oltre il terzo livello del piano dei conti su Progetto PJ_PLS_STAT_MIUR_2019_D16 -Responsabile scientifico Prof. Massimo Attanasio – E.C.

2021-DSEAS D16 (ODG CDA N.10/11) Il Collegio esprime parere favorevole

La seduta è tolta alle ore 13.15

F.to Dott. Giancarlo Astegiano

F.to Dott.ssa Margherita La Porta

F.to Dott. Pietro Paolo Trimarchi