LA PRATERIA SOC. COOP. SOCIALE ONLUS

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LA PRATERIA SOC. COOP. SOCIALE ONLUS

Bilancio di esercizio al 31/12/2020

Dati Anagrafici

Sede in PADERNO DUGNANO

Codice Fiscale 05007050155

Numero Rea MILANO1088329

P.I. 00798410965

Capitale Sociale Euro 16.872,51 i.v.

Forma Giuridica SOCIETA' COOPERATIVA

Settore di attività prevalente (ATECO)

Società in liquidazione no

Società con Socio Unico no

Società sottoposta ad altrui attività di direzione e

coordinamento no

Denominazione della società o ente che esercita l'attività di direzione e coordinamento

Appartenenza a un gruppo no

Denominazione della società capogruppo

Paese della capogruppo

Numero di iscrizione all'albo delle cooperative

(2)

Bilancio al 31/12/2020

STATO PATRIMONIALE

ATTIVO 31/12/2020 31/12/2019

A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI

Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) 0 0

B) IMMOBILIZZAZIONI I - Immobilizzazioni immateriali

2) Costi di sviluppo 106 106

3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere

dell'ingegno 17.952 32.178

7) Altre 107.426 133.586

Totale immobilizzazioni immateriali 125.484 165.870

II - Immobilizzazioni materiali

1) Terreni e fabbricati 9.851.408 5.896.787

2) Impianti e macchinario 221.531 258.052

3) Attrezzature industriali e commerciali 86.944 86.944

4) Altri beni 275.632 393.859

5) Immobilizzazioni in corso e acconti 128.786 128.786

Totale immobilizzazioni materiali 10.564.301 6.764.428

III - Immobilizzazioni finanziarie 2) Crediti

d-bis) Verso altri

Esigibili entro l'esercizio successivo 15.440 15.440

Esigibili oltre l'esercizio successivo 925 925

Totale crediti verso altri 16.365 16.365

Totale Crediti 16.365 16.365

Totale immobilizzazioni finanziarie (III) 16.365 16.365

Totale immobilizzazioni (B) 10.706.150 6.946.663

C) ATTIVO CIRCOLANTE I) Rimanenze

5) Acconti 53.425 53.425

Totale rimanenze 53.425 53.425

II) Crediti 1) Verso clienti

Esigibili entro l'esercizio successivo 1.258.706 1.578.440

Esigibili oltre l'esercizio successivo 38.555 33.571

Totale crediti verso clienti 1.297.261 1.612.011

5-bis) Crediti tributari

Totale crediti tributari 270.134 227.323

5-quater) Verso altri

Esigibili entro l'esercizio successivo 0 123.811

Totale crediti verso altri 0 123.811

Totale crediti 1.567.395 1.963.145

III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

(3)

6) Altri titoli 10.108 10.108 Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 10.108 10.108 IV - Disponibilità liquide

1) Depositi bancari e postali 776.308 185.148

3) Danaro e valori in cassa 4.491 1.451

Totale disponibilità liquide 780.799 186.599

Totale attivo circolante (C) 2.411.727 2.213.277

D) RATEI E RISCONTI 896.086 1.695.644

TOTALE ATTIVO 14.013.963 10.855.584

STATO PATRIMONIALE

PASSIVO 31/12/2020 31/12/2019

A) PATRIMONIO NETTO

I - Capitale 16.886 16.886

II - Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0

III - Riserve di rivalutazione 4.210.675 146.884

IV - Riserva legale 61.218 56.263

V - Riserve statutarie 0 0

VI - Altre riserve, distintamente indicate

Riserva straordinaria 11.066 0

Varie altre riserve 2.770 2.895

Totale altre riserve 13.836 2.895

VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi 0 0

VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 0 0

IX - Utile (perdita) dell'esercizio 4.496 16.517

Perdita ripianata nell'esercizio 0 0

X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio 0 0

Totale patrimonio netto 4.307.111 239.445

B) FONDI PER RISCHI E ONERI

Totale fondi per rischi e oneri (B) 0 0

C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO

SUBORDINATO 961.091 872.673

D) DEBITI

3) Debiti verso soci per finanziamenti

Totale debiti verso soci per finanziamenti (3) 343.948 334.948

4) Debiti verso banche

Totale debiti verso banche (4) 802.761 1.000.023

5) Debiti verso altri finanziatori

Totale debiti verso altri finanziatori (5) 0 2.956

7) Debiti verso fornitori

Totale debiti verso fornitori (7) 66.681 73.080

12) Debiti tributari

Esigibili entro l'esercizio successivo 590.172 2.479.228

(4)

Esigibili oltre l'esercizio successivo 3.809.091 2.026.597

Totale debiti tributari (12) 4.399.263 4.505.825

13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

Esigibili entro l'esercizio successivo 146.830 1.451.144

Esigibili oltre l'esercizio successivo 2.820.112 2.109.270

Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale (13) 2.966.942 3.560.414 14) Altri debiti

Totale altri debiti (14) 166.166 266.220

Totale debiti (D) 8.745.761 9.743.466

E) RATEI E RISCONTI 0 0

TOTALE PASSIVO 14.013.963 10.855.584

CONTO ECONOMICO

31/12/2020 31/12/2019

A) VALORE DELLA PRODUZIONE:

1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 2.437.034 2.747.618

5) Altri ricavi e proventi

Altri 44.295 67.259

Totale altri ricavi e proventi 44.295 67.259

Totale valore della produzione 2.481.329 2.814.877

B) COSTI DELLA PRODUZIONE:

6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 50.130 37.941

7) Per servizi 300.093 280.399

8) Per godimento di beni di terzi 9.525 532

9) Per il personale:

a) Salari e stipendi 1.225.075 1.538.042

b) Oneri sociali 318.642 410.077

c) Trattamento di fine rapporto 111.395 101.713

d) Trattamento di quiescenza e simili 14.252 600

e) Altri costi 1.170 200

Totale costi per il personale 1.670.534 2.050.632

10) Ammortamenti e svalutazioni:

a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 26.160 36.294

b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 139.025 181.385

Totale ammortamenti e svalutazioni 165.185 217.679

14) Oneri diversi di gestione 232.585 11.587

Totale costi della produzione 2.428.052 2.598.770

Differenza tra valore e costi della produzione (A-B) 53.277 216.107

C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI:

16) Altri proventi finanziari:

a) Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni

Altri 5.110 0

Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni 5.110 0

(5)

b) Da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono

partecipazioni 157 79

d) Proventi diversi dai precedenti

Altri 30 -463

Totale proventi diversi dai precedenti 30 -463

Totale altri proventi finanziari 5.297 -384

17) Interessi e altri oneri finanziari

Altri 48.942 198.077

Totale interessi e altri oneri finanziari 48.942 198.077

Totale proventi e oneri finanziari (C) (15+16-17+-17-bis) -43.645 -198.461 D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' E PASSIVITA'

FINANZIARIE:

Totale rettifiche di valore di attività e passività finanziarie (18-19) 0 0

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+-C+-D) 9.632 17.646

20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate

Imposte correnti 5.136 1.129

Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e

anticipate 5.136 1.129

21) UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO 4.496 16.517

RENDICONTO FINANZIARIO (FLUSSO REDDITUALE CON METODO INDIRETTO)

Esercizio Corrente

Esercizio Precedente A. Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto)

Utile (perdita) dell'esercizio 4.496 16.517

Imposte sul reddito 5.136 1.129

Interessi passivi/(attivi) 43.645 198.461

(Dividendi) 0 0

(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività 0 0

1. Utile / (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi,

dividendi e plus/minusvalenze da cessione 53.277 216.107

Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto

Accantonamenti ai fondi 0 0

Ammortamenti delle immobilizzazioni 165.185 217.679

Svalutazioni per perdite durevoli di valore 0 0

Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di strumenti

finanziari derivati che non comportano movimentazioni monetarie 0 0

Altre rettifiche in aumento / (in diminuzione) per elementi non

monetari 0 0

Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto

contropartita nel capitale circolante netto 165.185 217.679

2. Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante 218.462 433.786

(6)

netto

Variazioni del capitale circolante netto

Decremento/(Incremento) delle rimanenze 0 (4.150)

Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti 314.750 (365.915)

Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori (6.399) (49.335)

Decremento/(Incremento) ratei e risconti attivi 799.558 0

Incremento/(Decremento) ratei e risconti passivi 0 0

Altri decrementi / (Altri incrementi) del capitale circolante netto (724.224) 145.160

Totale variazioni del capitale circolante netto 383.685 (274.240)

3. Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto 602.147 159.546 Altre rettifiche

Interessi incassati/(pagati) (43.645) (198.461)

(Imposte sul reddito pagate) 0 0

Dividendi incassati 0 0

(Utilizzo dei fondi) 88.418 60.543

Altri incassi/(pagamenti) 0 0

Totale altre rettifiche 44.773 (137.918)

Flusso finanziario dell'attività operativa (A) 646.920 21.628

B. Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento Immobilizzazioni materiali

(Investimenti) 0 (4.989)

Disinvestimenti 124.893 0

Immobilizzazioni immateriali

(Investimenti) 0 (106)

Disinvestimenti 14.226 0

Immobilizzazioni finanziarie

(Investimenti) 0 (15.440)

Disinvestimenti 0 0

Attività finanziarie non immobilizzate

(Investimenti) 0 0

Disinvestimenti 0 0

(Acquisizione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide) 0 0

Cessione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide 0 0

Flusso finanziario dell'attività d'investimento (B) 139.119 (20.535)

C. Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento Mezzi di terzi

Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche (2.839) 0

Accensione finanziamenti 0 0

(Rimborso finanziamenti) (188.379) (118.489)

Mezzi propri

Aumento di capitale a pagamento 0 0

(Rimborso di capitale) (621) (21.219)

Cessione (Acquisto) di azioni proprie 0 0

(7)

(Dividendi e acconti su dividendi pagati) 0 0 Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) (191.839) (139.708) Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) 594.200 (138.615)

Effetto cambi sulle disponibilità liquide 0 0

Disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio

Depositi bancari e postali 185.148 307.637

Assegni 0 0

Denaro e valori in cassa 1.451 17.577

Totale disponibilità liquide a inizio esercizio 186.599 325.214

Di cui non liberamente utilizzabili 0 0

Disponibilità liquide a fine esercizio

Depositi bancari e postali 776.308 185.148

Assegni 0 0

Denaro e valori in cassa 4.491 1.451

Totale disponibilità liquide a fine esercizio 780.799 186.599

Di cui non liberamente utilizzabili 0 0

(8)

Nota Integrativa al bilancio di esercizio al 31/12/2020

PREMESSA

Signori Soci,

il presente bilancio sottoposto al Vs esame evidenzia un'utile d'esercizio di € 4.496 Attestazione in ordine all'obbligo di dimostrazione della mutualità prevalente

Si fa rilevare, ai sensi dell'art. 111-septies del codice civile, Disposizioni di attuazione, che la Cooperativa Sociale La Prateria Onlus rispetta le norme di cui alla legge 8 novembre 1991, n° 381, e che quindi è considerata, indipendentemente dai requisiti di cui all'art. 2513 del codice civile, cooperativa a mutualità prevalente.

La società Coop.è iscritta nell'Albo delle Società Cooperative sin dal 1982 con il numero A164332 nella sezione "Cooperative a Mutualità prevalente di diritto" sezione cooperative sociali- di cui agli art.

111-septies, 111-undcies e 223-terdecies, comma 1.

E' inoltre iscritta presso l'Albo Regionale delle Cooperative Sociali ed in quanto tale non tenuta al raggiungimento dei requisiti oggettivi di prevalenza di cui agli art 2513 del C:C:, .

Alla società Cooperativa si applicano pertanto, così come previsto dall'art. 223-duodecies disp. Att.

del codice civile, le disposizioni fiscali a carattere agevolativo previste dalle leggi speciali.

Il bilancio chiuso al 31/12/2020 di cui la presente nota integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell'art. 2423, primo comma del Codice Civile, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto conformemente agli articoli 2423, 2423 ter, 2424, 2424 bis, 2425, 2425 bis, 2425 ter del Codice Civile, secondo principi di redazione conformi a quanto stabilito dall'art. 2423 bis e criteri di valutazione di cui all'art. 2426 c.c..

CASI ECCEZIONALI EX ART. 2423, QUINTO COMMA DEL CODICE CIVILE

Non si sono verificati eventi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all’art.2423, quinto comma del Codice Civile.

CAMBIAMENTI DI PRINCIPI CONTABILI

Non si sono verificati cambiamenti di principi contabili nell’esercizio.

CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI

I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio, esposti di seguito, sono conformi a quanto disposto

(9)

dall'art. 2426 del Codice Civile.

I criteri di valutazione di cui all'art. 2426 del Codice Civile sono conformi a quelli utilizzati nella redazione del bilancio del precedente esercizio.

Immobilizzazioni immateriali

Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte, nel limite del valore recuperabile, al costo di acquisto o di produzione interna, inclusi tutti gli oneri accessori di diretta imputazione, e sono sistematicamente ammortizzate in quote costanti in relazione alla residua possibilità di utilizzazione del bene.

Immobilizzazioni materiali

Le immobilizzazioni materiali sono rilevate alla data in cui avviene il trasferimento dei rischi e dei benefici connessi ai beni acquisiti e sono iscritte, nel limite del valore recuperabile, al costo di acquisto o di produzione al netto dei relativi fondi di ammortamento, inclusi tutti i costi e gli oneri accessori di diretta imputazione. d

Le immobilizzazioni materiali acquisite a titolo gratuito, in conformità con quanto disposto dall’OIC 16 ai par.

47 e 48, sono state iscritte in base al valore di mercato con contropartita la voce 'A.5 Altri ricavi e proventi' del conto economico.

L’ammortamento decorre dal momento in cui i beni sono disponibili e pronti per l’uso.

Sono state applicate le aliquote che rispecchiano il risultato dei piani di ammortamento tecnici, confermate dalle realtà aziendali e ridotte del 50% per le acquisizioni nell'esercizio, in quanto esistono per queste ultime le condizioni previste dall’OIC 16 par.61.

I piani di ammortamento, in conformità dell’OIC 16 par.70 sono rivisti in caso di modifica della residua possibilità di utilizzazione.

I cespiti obsoleti e quelli che non saranno più utilizzati o utilizzabili nel ciclo produttivo, sulla base dell’OIC 16 par.80 non sono stati ammortizzati e sono stati valutati al minor valore tra il valore netto contabile e il valore recuperabile.

Qui di seguito sono specificate le aliquote applicate:

Fabbricati: 1.5%

Costruzioni leggere 2.50%

Impianti e macchinari: 2%%

Attrezzature industriali e commerciali: 3.75%

Altri beni:

•

mobili e arredi: 3%

•

macchine ufficio elettroniche: 5%

•

autoveicoli: 5%

Il consiglio di Amm.ne si è avvalso della Legge n. 126 del 2020 per la rivalutazione degli immobili presenti in bilancio utilizzando il metodo civilistico di rivalutazione .

Strumenti finanziari derivati

La società non detiene tali strumenti

Crediti

(10)

I crediti sono classificati nell’attivo immobilizzato ovvero nell’attivo circolante sulla base della destinazione / origine degli stessi rispetto all’attività ordinaria, e sono iscritti al valore di presunto realizzo.

La suddivisione degli importi esigibili entro e oltre l’esercizio è effettuata con riferimento alla scadenza contrattuale o legale, tenendo anche conto di fatti ed eventi che possono determinare una modifica della scadenza originaria, della realistica capacità del debitore di adempiere all’obbligazione nei termini contrattuali e dell’orizzonte temporale in cui, ragionevolmente, si ritiene di poter esigere il credito.

I

Crediti tributari e attività per imposte anticipate

La voce ‘Crediti tributari’ accoglie gli importi certi e determinati derivanti da crediti per i quali sia sorto un diritto di realizzo tramite rimborso o in compensazione.

La voce ‘Imposte anticipate’ accoglie le attività per imposte anticipate determinate in base alle differenze temporanee deducibili o al riporto a nuovo delle perdite fiscali, applicando l’aliquota stimata in vigore al momento in cui si ritiene tali differenze si riverseranno.

Disponibilità liquide

Le disponibilità liquide sono esposte al loro valore nominale.

Ratei e risconti

I ratei e i risconti sono stati iscritti sulla base del principio della competenza economico temporale e contengono i ricavi / costi di competenza dell’esercizio ed esigibili in esercizi successivi e i ricavi / costi sostenuti entro la chiusura dell’esercizio, ma di competenza di esercizi successivi.

Sono iscritte pertanto esclusivamente le quote di costi e di ricavi, comuni a due o più esercizi, l’entità dei quali varia in funzione del tempo.

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto nel rispetto di quanto previsto dalla normativa vigente e corrisponde all’effettivo impegno della Società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio, dedotte le anticipazioni corrisposte.

Debiti

I debiti sono rilevati al loro valore nominale , modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione.

Costi e ricavi

Sono esposti secondo il principio della prudenza e della competenza economica.

ALTRE INFORMAZIONI

Sono stati osservati i principi e le raccomandazioni pubblicati dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC) integrati, ove mancanti, da principi internazionali di generale accettazione

(

IAS/IFRS e USGAAP), al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico dell’esercizio.

INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE

ATTIVO

(11)

IMMOBILIZZAZIONI

Immobilizzazioni immateriali

Le immobilizzazioni immateriali sono pari a € 125.484 (€ 165.870 nelprecedente esercizio).

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:

Costi di sviluppo

Diritti di brevetto industriale e

diritti di utilizzazione

delle opere dell'ingegno

Altre immobilizzazion

i immateriali

Totale immobilizzazion

i immateriali

Valore di inizio esercizio

Costo 106 32.178 133.586 165.870

Valore di bilancio 106 32.178 133.586 165.870

Variazioni nell'esercizio

Ammortamento dell'esercizio 0 0 26.160 26.160

Altre variazioni 0 -14.226 0 -14.226

Totale variazioni 0 -14.226 -26.160 -40.386

Valore di fine esercizio

Costo 106 17.952 107.426 125.484

Valore di bilancio 106 17.952 107.426 125.484

Immobilizzazioni materiali

Le immobilizzazioni materiali sono pari a € 10.564.301 (€ 6.764.428 nel precedente esercizio).

Terreni e fabbricati

Impianti e macchinario

Attrezzature industriali e commerciali

Altre immobilizzazio

ni materiali

Immobilizzazio ni materiali in corso e acconti

Totale Immobilizzazio

ni materiali Valore di inizio

esercizio

Costo 7.307.451 501.213 343.586 792.468 128.786 9.073.504

Ammortamenti (Fondo ammortamento )

1.410.664 243.161 256.642 398.609 0 2.309.076

Valore di

bilancio 5.896.787 258.052 86.944 393.859 128.786 6.764.428

Variazioni

nell'esercizio

Ammortament 117.542 13.149 0 8.334 0 139.025

(12)

o dell'esercizio

Altre variazioni 4.072.163 -23.372 0 -109.893 0 3.938.898

Totale

variazioni 3.954.621 -36.521 0 -118.227 0 3.799.873

Valore di fine

esercizio

Costo 11.371.242 402.147 343.586 452.828 128.786 12.698.589

Ammortamenti (Fondo ammortamento )

1.519.834 180.616 256.642 177.196 0 2.134.288

Valore di

bilancio 9.851.408 221.531 86.944 275.632 128.786 10.564.301

La tabella sottostante dettaglia le informazioni sopra indicate con riferimento ai singoli contratti in essere:

Descrizio ne

Riferimen to contratto società di leasing

Valore attuale delle rate

non scadute

Interessi passivi di competen

za

Costo storico

Fondi ammorta

mento inizio esercizio

Ammorta menti dell'eserci

zio

Rettifiche valore dell'eserci

zio

Valore contabile

Toyota Financial Services

53831 TOYOTA IQ 1.0 VVT CONCLUS O

0 0 0 0 0 0 0

Il finanziamento si è concluso nel corso dell'anno.

Immobilizzazioni finanziarie

Crediti immobilizzati

I crediti compresi nelle immobilizzazioni finanziarie sono pari a € 16.365 (€ 16.365 nel precedente esercizio).

Importo nominale iniziale

Fondo svalutazione

iniziale

Valore netto iniziale

Accantonamenti al fondo svalutazione

Utilizzi del fondo svalutazione

Verso altri esigibili entro esercizio successivo

15.440 0 15.440 0 0

Depositi cauzionali in denaro esigibili oltre esercizio successivo

925 925

(13)

Totale 16.365 0 16.365 0 0

(Svalutazioni)/

Ripristini di valore

Riclassificato da/(a) altre

voci

Altri movimenti incrementi/(de

crementi)

Importo nominale finale

Fondo svalutazione

finale

Valore netto finale

Verso altri esigibili entro esercizio successivo

0 0 0 15.440 0 15.440

Depositi cauzionali in denaro esigibili oltre esercizio successivo

0 0 0 925 925

Totale 0 0 0 16.365 0 16.365

Qui di seguito sono rappresentati i movimenti di sintesi:

Valore di inizio esercizio

Valore di fine esercizio

Quota scadente entro l'esercizio

Quota scadente oltre l'esercizio

Crediti immobilizzati verso altri 16.365 16.365 15.440 925

Totale crediti immobilizzati 16.365 16.365 15.440 925

Partecipazioni in imprese controllate

La società non detiene partecipazioni

Crediti immobilizzati - Ripartizione per area geografica

Vengono di seguito riportati i dati relativi alla suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 6 del codice civile:

Crediti immobilizzati - Operazioni con retrocessione a termine

Son si sono verificate operazioni di questo tipo :

Immobilizzazioni Finanziarie iscritte ad un valore superiore al fair value

Tali operazioni non sussistono

ATTIVO CIRCOLANTE

(14)

Rimanenze

Le rimanenze comprese nell'attivo circolante sono pari a € 53.425 (€ 53.425 nel precedente esercizio).

Acconti a fornitori 53.425 53.425

Totale rimanenze 53.425 53.425

Crediti

I crediti compresi nell'attivo circolante sono pari a € 1.567.395 (€ 1.963.145 nel precedente esercizio).

La composizione è così rappresentata:

Esigibili entro l'esercizio successivo

Esigibili oltre l'esercizio

Valore nominale totale

(Fondi rischi/svalutazion

i)

Valore netto

Verso clienti 1.258.706 38.555 1.297.261 0 1.297.261

Crediti tributari 176.864 93.270 270.134 270.134

Totale 1.435.570 131.825 1.567.395 0 1.567.395

Crediti - Distinzione per scadenza

Vengono di seguito riportati i dati relativi alla suddivisione dei crediti per scadenza, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 6 del codice civile:

Variazione nell'esercizio

Quota scadente oltre l'esercizio Crediti verso

clienti iscritti nell'attivo circolante

1.612.011 -314.750 1.297.261 1.258.706 38.555

Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante

227.323 42.811 270.134 176.864 93.270

Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante

123.811 -123.811 0 0 0

Totale crediti iscritti nell'attivo circolante

1.963.145 -395.750 1.567.395 1.435.570 131.825

clienti iscritti 1.612.011 -314.750 1.297.261 1.258.706 38.555

(15)

nell'attivo circolante Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante

227.323 42.811 270.134 176.864 93.270

123.811 -123.811 0 0 0

1.963.145 -395.750 1.567.395 1.435.570 131.825

clienti iscritti nell'attivo circolante

1.612.011 -314.750 1.297.261 1.258.706 38.555

Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante

227.323 42.811 270.134 176.864 93.270

123.811 -123.811 0 0 0

1.963.145 -395.750 1.567.395 1.435.570 131.825

Crediti - Operazioni con retrocessione a termine

Non sono state operate

Attività finanziarie

Le attività finanziarie comprese nell'attivo circolante sono pari a € 10.108 (€ 10.108 nel precedente sercizio).

Variazioni nell'esercizio

Altri titoli non immobilizzati 10.108 0 10.108

Totale attività finanziarie che non costituiscono

immobilizzazioni

10.108 0 10.108

Partecipazioni in imprese controllate

Non sussistono

(16)

Partecipazioni in imprese collegate

Non sussistono

Disponibilità liquide

Le disponibilità liquide comprese nell'attivo circolante sono pari a € 780.799 (€ 186.599 nel precedente esercizio).

Depositi bancari e postali 185.148 591.160 776.308

Denaro e altri valori in cassa 1.451 3.040 4.491

Totale disponibilità liquide 186.599 594.200 780.799

RATEI E RISCONTI ATTIVI

I ratei e risconti attivi sono pari a € 896.086 (€ 1.695.644 nel precedente esercizio).

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:

Ratei attivi: contributi Regione Lombardia da ricevere

Risconti attivi sono composti da interessi passivi, sanzioni e compensi perla riscossione delle cartelle esattoriali ricevute in anni precedenti.

A tal proposito si significa che con la "rottamazione" delle maggior parte cartelle esattoriali ricevute, si è già avuto un risparmio di € 799.558 relativamente agli interessi e le sanzioni qui rappresentate.

Ratei attivi 68.000 0 68.000

Risconti attivi 1.627.644 -799.558 828.086

Totale ratei e risconti attivi 1.695.644 -799.558 896.086

INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO

PATRIMONIO NETTO

Il patrimonio netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a € 4.307.111 (€ 239.445 nel precedente esercizio).

(17)

Nei prospetti riportati di seguito viene evidenziata la movimentazione subita durante l'esercizio dalle singole poste che compongono il Patrimonio Netto e il dettaglio della voce ‘Altre riserve’:

Altre destinazioni

Capitale 16.886 0

Riserve di rivalutazione 146.884 0

Riserva legale 56.263 0

Altre riserve

Riserva straordinaria 0 0

Varie altre riserve 2.895 0

Totale altre riserve 2.895 0

Utile (perdita) dell'esercizio 16.517 -16.517

Totale Patrimonio netto 239.445 -16.517

Riclassifiche Risultato d'esercizio

Capitale 0 16.886

Riserve di rivalutazione 4.063.791 4.210.675

Riserva legale 4.955 61.218

Altre riserve

Riserva straordinaria 11.066 11.066

Varie altre riserve -125 2.770

Totale altre riserve 10.941 13.836

Utile (perdita) dell'esercizio 0 4.496 4.496

Totale Patrimonio netto 4.079.687 4.496 4.307.111

Disponibilità ed utilizzo delle voci di patrimonio netto

Le informazioni richieste dall'articolo 2427, comma 1 numero 7-bis del codice civile relativamente alla specificazione delle voci del patrimonio netto con riferimento alla loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché alla loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi, sono desumibili dai prospetti sottostanti:

Importo Possibilità di utilizzazione

Quota disponibile

Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi - per

altre ragioni

Capitale 16.886 B 0 0

Riserve di rivalutazione 4.210.675 A,B 146.884 1.983.037

Riserva legale 61.218 A,B 61.218 0

Altre riserve

Riserva straordinaria 11.066 11.066 0

(18)

Varie altre riserve 2.770 2.770 0

Totale altre riserve 13.836 13.836 0

Totale 4.302.615 221.938 1.983.037

Residua quota distribuibile 221.938

Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci D:

per altri vincoli statutari E: altro

A complemento delle informazioni fornite sul Patrimonio netto qui di seguito si specificano le seguenti ulteriori informazioni.

Riserve di rivalutazione

La composizione delle riserve di rivalutazione è la seguente:

Utilizzo per copertura

perdite

Altri movimenti Valore di fine esercizio

Legge n. 126/2020 0 0 4.063.791 4.063.791

Legge n. 413/1991 146.884 0 0 146.884

Altre rivalutazioni

Totale Riserve di rivalutazione 146.884 0 4.063.791 4.210.675

Per quanto concerne le informazioni relative alle movimentazioni del "Fondo per imposte differite", si rimanda alla sezione "Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate".

TFR

Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto tra le passività per complessivi € 961.091 (€

872.673 nel precedente esercizio).

Trattamento di fine rapporto di

lavoro subordinato Valore di inizio esercizio 872.673 Variazioni nell'esercizio

Accantonamento nell'esercizio 121.341

Utilizzo nell'esercizio 36.391

Altre variazioni 3.468

Totale variazioni 88.418

Valore di fine esercizio 961.091

(19)

DEBITI

I debiti sono iscritti nelle passività per complessivi € 8.745.761 (€ 9.743.466 nel precedente esercizio).

La composizione delle singole voci è così rappresentata:

Variazioni nell'esercizio

Valore di fine esercizio Debiti verso soci per

finanziamenti 334.948 9.000 343.948

Debiti verso banche 1.000.023 -197.262 802.761

Debiti verso altri finanziatori 2.956 -2.956 0

Debiti verso fornitori 73.080 -6.399 66.681

Debiti tributari 4.505.825 -106.562 4.399.263

Debiti vs.istituti di previdenza e

sicurezza sociale 3.560.414 -593.472 2.966.942

Altri debiti 266.220 -100.054 166.166

Totale 9.743.466 -997.705 8.745.761

Debiti - Distinzione per scadenza

Qui di seguito vengono riportati i dati relativi alla suddivisione dei debiti per scadenza, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 6 del codice civile:

Debiti - Ripartizione per area geografica

Qui di seguito vengono riportati i dati relativi alla suddivisione dei debiti per area geografica, ai sensi dell'art.

2427, comma 1 numero 6 del codice civile:

Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali

Qui di seguito vengono riportate le informazioni concernenti le garanzie reali sui beni sociali, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 6 del codice civile:

Debiti non assistiti da garanzie reali

Totale

Debiti verso soci per

finanziamenti 343.948 343.948

Debiti verso banche 802.761 802.761

Debiti verso fornitori 66.681 66.681

Debiti tributari 4.399.263 4.399.263

Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

2.966.942 2.966.942

Altri debiti 166.166 166.166

Totale debiti 8.745.761 8.745.761

(20)

Debiti - Operazioni con retrocessione a termine

Non sussistono:

Finanziamenti effettuati dai soci

Vengono di seguito riportate le informazioni concernenti i finanziamenti effettuati dai soci della società, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 19-bis del codice civile.

Zanella Mariuccia € 200.000 Gualazzi Daniele € 49.000 Rosclli Maurizio € 4.448 Limonta Sara € 31.500 Roscelli Carlo € 15.000 Toso Luigina € 15.000

RATEI E RISCONTI PASSIVI

I ratei e risconti passivi sono iscritti nelle passività per complessivi € 0 (€ 0 nel precedente esercizio).

INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO

VALORE DELLA PRODUZIONE

Ricavi delle vendite e delle prestazioni - Ripartizione per categoria di attività

In relazione a quanto disposto dall'art. 2427, comma 1 numero 10 del codice civile viene esposta nei seguenti prospetti la ripartizione dei ricavi per categorie di attività:

Categoria di attività Valore esercizio corrente

prestazioni servizi 2.437.034

Total

e 2.437.034

Ricavi delle vendite e delle prestazioni - Ripartizione per area geografica

In relazione a quanto disposto dall'art. 2427, comma 1 numero 10 del codice civile viene esposta nei seguenti prospetti la ripartizione dei ricavi per area geografica:

Area geografica Valore esercizio corrente

italia 2.437.034

(21)

Total

e 2.437.034

Altri ricavi e proventi

Gli altri ricavi e proventi sono iscritti nel valore della produzione del conto economico per complessivi € 44.295 (€ 67.259 nel precedente esercizio).

La composizione delle singole voci è così costituita:

Valore esercizio

precedente Variazione Valore esercizio corrente Altri

Proventi immobiliari 27.950 4.406 32.356

Rimborsi spese 452 -452 0

Rimborsi assicurativi 213 -213 0

Plusvalenze di natura non

finanziaria 0 3 3

Altri ricavi e proventi 38.644 -26.708 11.936

Totale altri 67.259 -22.964 44.295

Totale altri ricavi e proventi 67.259 -22.964 44.295

COSTI DELLA PRODUZIONE Spese per servizi

Le spese per servizi sono iscritte nei costi della produzione del conto economico per complessivi € 300.093 (€ 280.399 nel precedente esercizio).

precedente Variazione Valore esercizio corrente

Servizi per acquisti 3 -3 0

Trasporti 1.794 -1.794 0

Lavorazioni esterne 0 4.020 4.020

Energia elettrica 26.571 -7.095 19.476

Gas 5.840 70 5.910

Acqua 1.431 1.067 2.498

Spese di manutenzione e

riparazione 29.316 3.372 32.688

Servizi e consulenze tecniche 949 4.364 5.313

Prestazioni assimilate al lavoro

dipendente 225 2.124 2.349

Spese e consulenze legali 7.852 3.271 11.123

Spese telefoniche 15.923 20.547 36.470

Assicurazioni 7.949 2.979 10.928

(22)

Spese di rappresentanza 2.049 -2.041 8

Spese di viaggio e trasferta 51.693 25.376 77.069

Spese di

aggiornamento,formazione e addestramento

600 -417 183

Altri 128.204 -36.146 92.058

Totale 280.399 19.694 300.093

Spese per godimento beni di terzi

Le spese per godimento beni di terzi sono iscritte nei costi della produzione del conto economico per complessivi € 9.525 (€ 532 nel precedente esercizio).

Affitti e locazioni 532 -532 0

Royalties, diritti d'autore e

brevetti 0 9.525 9.525

Totale 532 8.993 9.525

Oneri diversi di gestione

Gli oneri diversi di gestione sono iscritti nei costi della produzione del conto economico per complessivi € 232.585 (€ 11.587 nel precedente esercizio).

Imposte di bollo 340 -233 107

ICI/IMU 3.122 3.121 6.243

Imposta di registro 0 10 10

Diritti camerali 599 -520 79

Abbonamenti riviste, giornali ... 90 134 224

Sopravvenienze e insussistenze

passive 0 65.753 65.753

Minusvalenze di natura non

finanziaria 0 96.690 96.690

Altri oneri di gestione 7.436 56.043 63.479

Totale 11.587 220.998 232.585

(23)

IMPOSTE SUL REDDITO D'ESERCIZIO, CORRENTI, DIFFERITE E ANTICIPATE

La composizione delle singole voci è così rappresentata:

Imposte correnti

Imposte relative a esercizi precedenti

Imposte differite Imposte anticipate

Proventi (oneri) da adesione al

regime consolidato fiscale/trasparenz

a fiscale

IRES 4.070 0 0 0

IRAP 1.107 0 0 0

Imposte

sostitutive -41 0

Totale 5.136 0 0 0 0

Descrizione IRES IRAP

Risultato prima delle imposte

risultante da bilancio 9.673

Crediti d'imposta su fondi

comuni d'investimento 0

Risultato prima delle imposte 9.673 Valore della produzione al netto

delle deduzioni 36.374

Onere fiscale teorico (aliquota

base) 2.322 1.419

Differenze temporanee tassabili

in esercizi successivi (2) 0

Differenze temporanee

deducibili in esercizi successivi 0 0

Rigiro differenze temporanee

deducibili esercizi precedenti 0 0

Rigiro differenze temporanee

tassabili esercizi precedenti 0 0

Differenze permanenti che non si riverseranno negli esercizi successivi

7.286 0

Imponibile fiscale 16.957 36.374

Utilizzo perdite fiscali pregresse 0 Imponibile fiscale dopo utilizzo

perdite pregresse 16.957

Valore della produzione estera 0

Imponibile fiscale al netto valore

produzione estera 36.374

Imposte correnti (aliquota

base) 4.070 1.419

Abbattimenti per agevolazioni

fiscali 0 312

Imposte correnti effettive 4.070 1.107

(24)

ALTRE INFORMAZIONI

Dati sull’occupazione

Vengono di seguito riportate le informazioni concernenti il personale, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 15 del codice civile:

Numero medio

Dirigenti 1

Impiegati 41

Operai 4

Totale Dipendenti 46

Attestazione in ordine all'obbligo di dimostrazione della mutualità prevalente

La società è iscritta all'Albo Cooperative al n. A164332 - Sezione Cooperative a mutualità prevalente - Categoria Cooperative sociali. E' inoltre iscritta all'Albo Regionale delle Cooperative Sociali ed in quanto tale non è tenuta al raggiungimento dei requisiti oggettivi di prevalenza di cui all'art. 2513 C.C., pur tuttavia , di seguito diamo evidenza dello scambio mutualistico interno per le prestazioni dio servizi verso soci fruitori rispetto alle prestazioni verso terzi , sul totale dei ricavi:

Ricavi per riabilitazione di base verso Soci fruitori € 316.814 13%

Ricavi per prestazioni di base verso terzi € 2.390.428 87%

Totale Ricavi (A1) € 2.120.219

Per quanto riguarda lo scopo mutualistico nei confronti dei Dipendenti soci rispetto ai Dipendenti non Soci, diamo evidenza dei seguenti dati della composizione del lavoro:

Tipologia Lavoratori N. Totale Costol del Lavoro

Dipendenti Soci 11 427.890

Dipendenti non soci 35 1.242.644

Totale 46 1.670.534

Compensi al revisore legale

Qui di seguito vengono riportate le informazioni concernenti i compensi al revisore legale ovvero alla società di revisione ai sensi dell'art. 2427 comma 1 numero 16 bis del codice civile:

Valore