35. Premessa. SOGEI / Report Integrato

(1)

321

(2)

322

35. Premessa

Il Decreto Ministeriale del 27 marzo 2013, attua- tivo del Decreto Legislativo n. 91/2011, che disci- plina l’armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle amministrazioni pubbliche, ha previsto per gli enti e gli organismi anche costituiti in forma societaria, dotati di autonomia to della pubblica amministrazione come individua-- ti ai sensi dell’art. 1, comma 2 della Legge 31 dicembre 2009, n. 196 e ss.mm. (Legge di contabilità conto consuntivo in termini di cassa, da allegare al bilancio d’esercizio.

Tale documento deve essere coerente, nelle risul- secondo quanto stabilito dai principi contabili na- zionali emanati dall’Organismo italiano di contabi- spesa, la ripartizione per missioni e programmi e spesa pubblica valida a livello internazionale e ne- cessaria per la confrontabilità del bilancio nazio- base alle disposizioni del Decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri del 12 dicembre 2012. Il D.M. 27 marzo 2013 stabilisce inoltre, all’art. 9, che

conto consuntivo in termini di cassa, deve essere redatto secondo il formato e le regole tassonomi- legato 3 del Decreto stesso. -

Le regole tassonomiche forniscono un approccio metodologico e indicazioni operative di carattere dati contabili e di bilancio per le amministrazioni pubbliche tenute al regime di contabilità civilistica.

Tale principio è ribadito sia dalla nota metodologi- ca alla tassonomia che è parte integrante dell’alle- gato 3 al D.M. 27 marzo 2013, che dalla circolare del Ministero dell’Economia e delle Finanze n. 13 del 24 marzo 2015.

Per l’alimentazione del Conto consuntivo in termini di cassa, sono state elaborate le informazioni de- sunte da varie fonti informative di seguito riportate:

• Prospetto di cash flow mensile: documento in cui vengono classificate in dettaglio le voci di entrata e uscita finanziaria dell’anno;

• Bilancio di verifica: è stato utilizzato il bilancio di verifica per quelle voci direttamente classifica- bili nel consuntivo in termini di cassa;

• Movimentazioni contabili: si è reso necessario ricorrere ai movimenti di dettaglio per le voci del consuntivo non desumibili direttamente dai pre- cedenti documenti;

• Rendiconto finanziario: utilizzato come docu- mento di supporto e verifica di coerenza con il consuntivo in termini di cassa;

• Contabilità analitica: si è infine fatto ricorso alla contabilità analitica al fine di attribuire le voci di spesa alle missioni e programmi indivi- duati per la ripartizione della spesa.

In particolare, è stato utilizzato il documento di - alcune voci di maggiore dettaglio previste, i cui attraverso l’analisi puntuale dei singoli movimenti di dettaglio del sottoconto di riferimento.

Tutti gli importi esposti nel presente documento sono in migliaia di euro.

(3)

323

36. Le Entrate

Conto Consuntivo in termini di cassa al 31/12/2019

livello descrizione codice economico totale

entrate I Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa -

II Tributi -

II Contributi sociali e premi -

II Fondi perequativi -

I Trasferimenti correnti -

II Trasferimenti correnti -

I Entrate extratributarie 568.496

II Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni 559.634

III Vendita di beni 26.085

III Entrate dalla vendita e dall'erogazione di servizi 533.549

III Proventi derivanti dalla gestione dei beni -

II Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità

e degli illeciti -

II Interessi attivi 110

III -

III Altri interessi attivi 110

II Altre entrate da redditi da capitale 268

III Rendimenti da fondi comuni di investimento -

III Entrate derivanti dalla distribuzione di dividendi 268

III Entrate derivanti dalla distribuzione di utili e avanzi -

III Altre entrate da redditi da capitale -

II Rimborsi e altre entrate correnti 8.484

III Indennizzi di assicurazione 761

III Rimborsi in entrata -

III Altre entrate correnti n.a.c. 7.723

I Entrate in conto capitale -

II Tributi in conto capitale -

(4)

324

Conto Consuntivo in termini di cassa al 31/12/2019

livello descrizione codice economico totale

entrate

II Contributi agli investimenti -

II Altri trasferimenti in conto capitale -

II Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali -

II Altre entrate in conto capitale -

I -

II -

II Riscossione crediti di breve termine -

II Riscossione crediti di medio-lungo termine -

II -

I Accensione Prestiti -

II Emissione di titoli obbligazionari -

II Accensione prestiti a breve termine -

II -

II Altre forme di indebitamento -

II Entrate da destinare al Fondo di ammortamento titoli -

I Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere -

II Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere -

I Premi di emissione di titoli emessi dall'amministrazione - II Premi di emissione di titoli emessi dall'amministrazione -

I Entrate per conto terzi e partite di giro 34.533

II Entrate per partite di giro 34.533

III Altre ritenute -

III Ritenute su redditi da lavoro dipendente 34.412

III Ritenute su redditi da lavoro autonomo 120

III Finanziamento della gestione sanitaria dalla gestione ordinaria della Regione -

III Altre entrate per partite di giro -

II Entrate per conto terzi -

(5)

325

(6)

326

37. Le Spese

"Conto Consuntivo in termini di cassa al 31/12/2019"

livello descrizione codice

economico totale spese

le autonomie territoriali 006 Giustizia 032 - Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni

pubbliche

001 Regolazione e coordinamento

del sistema

007 - Analisi, monitoraggio e controllo

pubblica e politiche di bilancio - sub1

007 - Analisi, monitoraggio e controllo pubblica e politiche di bilancio - sub2

009 - Interventi e cooperazione istituzionale nei confronti delle autonomie

locali

002 Giustizia civile e penale per le amministrazioni di competenza

COFOG 01.1 COFOG 01.1 COFOG 01.1 COFOG 01.1 COFOG 01.1 COFOG 01.1

I Spese correnti 529.263 308.528 20.729 164.753 5.590 1.891 27.772

II Redditi da lavoro

dipendente 166.733 128.687 4.747 26.829 1.891 599 3.981

III Retribuzioni lorde 118.704 91.617 3.379 19.100 1.346 427 2.834

III Contributi sociali a

carico dell'ente 48.029 37.069 1.367 7.728 545 173 1.147

II Imposte e tasse a

carico dell'ente 9.446 6.959 772 1.044 499 - 172

III Imposte, tasse e proventi assimilati a

carico dell'ente 9.446 6.959 772 1.044 499 - 172

II Acquisto di beni e

servizi 311.957 140.773 12.680 132.592 1.565 1.291 23.055

III Acquisto di beni 26.502 11.959 1.077 11.264 133 110 1.959

III Acquisto di servizi 285.455 128.813 11.603 121.328 1.432 1.182 21.097

II Interessi passivi 283 283 - - - - -

III Interessi passivi su titoli obbligazionari a

breve termine - - - -

III Interessi passivi su titoli obbligazionari a medio-

lungo termine - - - -

(7)

327

pubbliche

del sistema

locali

I Spese correnti 529.263 308.528 20.729 164.753 5.590 1.891 27.772

II Redditi da lavoro

dipendente 166.733 128.687 4.747 26.829 1.891 599 3.981

III Retribuzioni lorde 118.704 91.617 3.379 19.100 1.346 427 2.834

III Contributi sociali a

carico dell'ente 48.029 37.069 1.367 7.728 545 173 1.147

II Imposte e tasse a

carico dell'ente 9.446 6.959 772 1.044 499 - 172

III Imposte, tasse e proventi assimilati a

carico dell'ente 9.446 6.959 772 1.044 499 - 172

II Acquisto di beni e

servizi 311.957 140.773 12.680 132.592 1.565 1.291 23.055

III Acquisto di beni 26.502 11.959 1.077 11.264 133 110 1.959

III Acquisto di servizi 285.455 128.813 11.603 121.328 1.432 1.182 21.097

II Interessi passivi 283 283 - - - - -

III Interessi passivi su titoli obbligazionari a

breve termine - - - -

III Interessi passivi su titoli obbligazionari a medio-

lungo termine - - - -

(8)

328

pubbliche

del sistema

locali

III Interessi passivi su

buoni postali - - - -

III Interessi su

termine 64 64 - - - - -

III Interessi su mutui e

medio lungo termine 219 219 - - - - -

III Altri interessi passivi - - - -

II Altre spese per

redditi da capitale 11.032 8.127 902 1.220 583 - 201

III Utili e avanzi distribuiti

in uscita 11.032 8.127 902 1.220 583 - 201

III Diritti reali di godimento e servitù

onerose - - - -

III Altre spese per redditi

da capitale n.a.c. - - - -

II Rimborsi e poste correttive delle

entrate - - - -

II Altre spese correnti 29.812 23.700 1.628 3.068 1.053 - 363

III Fondi di riserva e altri

accantonamenti 9.887 9.022 - 865 - - -

III Fondo pluriennale

vincolato - - - -

III Versamenti IVA a

debito - - - -

III Premi di assicurazione 3.147 2.319 257 348 166 - 57

III sanzioni, risarcimenti e

indennizzi - - - -

(9)

329

pubbliche

del sistema

locali

III Interessi passivi su

buoni postali - - - -

III Interessi su

termine 64 64 - - - - -

III Interessi su mutui e

medio lungo termine 219 219 - - - - -

III Altri interessi passivi - - - -

redditi da capitale 11.032 8.127 902 1.220 583 - 201

III Utili e avanzi distribuiti

in uscita 11.032 8.127 902 1.220 583 - 201

III Diritti reali di godimento e servitù

onerose - - - -

III Altre spese per redditi

da capitale n.a.c. - - - -

II Rimborsi e poste correttive delle

entrate - - - -

II Altre spese correnti 29.812 23.700 1.628 3.068 1.053 - 363

III Fondi di riserva e altri

accantonamenti 9.887 9.022 - 865 - - -

III Fondo pluriennale

vincolato - - - -

III Versamenti IVA a

debito - - - -

III Premi di assicurazione 3.147 2.319 257 348 166 - 57

III sanzioni, risarcimenti e

indennizzi - - - -

(10)

330

pubbliche

del sistema

locali

III Altre spese correnti

n.a.c. 16.778 12.360 1.371 1.855 886 - 305

I Spese in conto

capitale 51.967 49.083 1.824 101 314 645 -

II lordi e acquisto di

terreni 51.967 49.083 1.824 101 314 645 -

III Beni materiali 34.440 32.528 1.209 67 208 428 -

III Terreni e beni

materiali non prodotti - - - -

III Beni immateriali 17.528 16.555 615 34 106 218 -

III Beni materiali acquisiti

mediante operazioni - - - -

III

Terreni e beni materiali non prodotti acquisiti mediante

operazioni di leasing - - - -

III

Beni immateriali acquisiti mediante

I Spese per

incremento attività - - - -

II Acquisizioni di - - - -

II Concessione crediti

di breve termine - - - -

II Concessione crediti di medio-lungo

termine - - - -

(11)

331

pubbliche

del sistema

locali

III Altre spese correnti

n.a.c. 16.778 12.360 1.371 1.855 886 - 305

I Spese in conto

capitale 51.967 49.083 1.824 101 314 645 -

II lordi e acquisto di

terreni 51.967 49.083 1.824 101 314 645 -

III Beni materiali 34.440 32.528 1.209 67 208 428 -

III Terreni e beni

materiali non prodotti - - - -

III Beni immateriali 17.528 16.555 615 34 106 218 -

III Beni materiali acquisiti

mediante operazioni - - - -

III

Terreni e beni materiali non prodotti acquisiti mediante

III

Beni immateriali acquisiti mediante

I Spese per

incremento attività - - - -

II Acquisizioni di - - - -

II Concessione crediti

di breve termine - - - -

II Concessione crediti di medio-lungo

termine - - - -

(12)

332

pubbliche

del sistema

locali

incremento di - - - -

I Rimborso Prestiti 5.000 5.000 - - - - -

II Rimborso di titoli

obbligazionari - - - -

II Rimborso prestiti a

breve termine - - - -

II Rimborso mutui e

medio lungo termine 5.000 5.000 - - - - -

III Rimborso Mutui e altri

lungo termine 5.000 5.000 - - - - -

III Rimborso prestiti da attualizzazione

Contributi Pluriennali - - - -

II Rimborso di altre forme di

indebitamento - - - -

I

Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere

- - - -

II

- - - -

I Scarti di emissione di titoli emessi

dall'amministrazione - - - -

II Scarti di emissione di titoli emessi

(13)

333

pubbliche

del sistema

locali

incremento di - - - -

I Rimborso Prestiti 5.000 5.000 - - - - -

II Rimborso di titoli

obbligazionari - - - -

II Rimborso prestiti a

breve termine - - - -

II Rimborso mutui e

medio lungo termine 5.000 5.000 - - - - -

III Rimborso Mutui e altri

lungo termine 5.000 5.000 - - - - -

III Rimborso prestiti da attualizzazione

Contributi Pluriennali - - - -

II Rimborso di altre forme di

indebitamento - - - -

I

- - - -

II

- - - -

I Scarti di emissione di titoli emessi

II Scarti di emissione di titoli emessi

(14)

334

pubbliche

del sistema

locali

I Uscite per conto

terzi e partite di giro 35.053 - - - 35.053

II Uscite per partite di

giro 35.053 - - - 35.053

III Versamenti di altre

ritenute - - - -

III Versamenti di ritenute su Redditi da lavoro

dipendente 34.933 - - - 34.933

autonomo 120 - - - 120

III

Trasferimento di risorse dalla gestione ordinaria alla gestione sanitaria della Regione

- - - -

III Altre uscite per partite

di giro - - - -

II Uscite per conto

terzi - - - -

TOTALE ENTRATE 603.028

TOTALE USCITE 621.283 362.611 22.553 164.854 5.904 2.536 62.825

SALDO (18.255)

(15)

335

pubbliche

del sistema

locali

I Uscite per conto

terzi e partite di giro 35.053 - - - 35.053

II Uscite per partite di

giro 35.053 - - - 35.053

III Versamenti di altre

ritenute - - - -

dipendente 34.933 - - - 34.933

autonomo 120 - - - 120

III

Trasferimento di risorse dalla gestione ordinaria alla gestione sanitaria della Regione

- - - -

III Altre uscite per partite

di giro - - - -

II Uscite per conto

terzi - - - -

TOTALE ENTRATE 603.028

TOTALE USCITE 621.283 362.611 22.553 164.854 5.904 2.536 62.825

SALDO (18.255)

(16)

336

38. Nota illustrativa

Di seguito sono illustrate le principali voci dello schema in termini di cassa, strutturato su tre livelli rendere più leggibili gli schemi, per le voci di II livello pari a zero, sono state omesse le corrispondenti voci di III livello.

38.1 Le Entrate

38.1.1 Entrate extratributarie – 568.496 migliaia di euro

Vendite di beni e servizi e proventi

derivanti dalla gestione dei beni – 559.634 migliaia di euro

La voce di II livello è stata alimentata dagli incas- si dell’anno derivanti dalla vendita di beni (26.085 In particolare, con riferimento alle “Forniture a rimborso”, le stesse non sono state scorporate dal resto delle entrate/spese. Infatti, tali partite sono ri incidono in momenti diversi dovuti ai tempi di - rifatturazione e ai termini di pagamento/incasso.

Per tali motivi non sono state indicate tra le “pure”

partite di giro.

Interessi attivi - 110 migliaia di euro

IVA, nonché degli interessi attivi netti maturati sui

Altre entrate da redditi da capitale – 268 migliaia di euro

In questa voce sono stati allocati i dividendi per- cepiti derivanti dalla partecipazione nella società

Rimborsi e altre entrate correnti – 8.484 migliaia di euro

-

nanziarie relative a indennizzi assicurativi liquidati nell’esercizio per 761 migliaia di euro e rimborso del credito IVA per 7.723 migliaia di euro.

38.1.2 Entrate per conto terzi e partite di giro – 34.533 migliaia di euro

Entrate per partite di giro – 34.533 migliaia di euro

te sui lavoratori dipendenti e autonomi nel corso - dell’esercizio, che trovano contropartita tra le par- cui vengono riversate.

38.2 Le Spese

38.2.1 Spese correnti – 529.263 migliaia di euro

Redditi da lavoro dipendente – 166.733 migliaia di euro

Rientrano in tale voce sia le retribuzioni lorde che i contributi sociali versati nel corso dell’esercizio.

Imposte e tasse a carico dell’ente – 9.446 migliaia di euro

Rilevano in tale voce prevalentemente le imposte dirette pagate nell’esercizio a titolo di acconto 2019, pari a 8.529 migliaia di euro, nonché altre

Acquisto di beni e servizi – 311.957 migliaia di euro

tuati nell’esercizio relativi all’acquisto di beni e servi--

Interessi passivi - 283 migliaia di euro

La voce in oggetto è stata alimentata sia per gli in- nanziamento a medio/lungo termine per l’acquisto -

(17)

337

si passivi maturati sui c/c bancari in seguito al ri--

scoperto e anticipazioni su c/c.

Altre spese per redditi da capitale – 11.032 migliaia di euro

Rilevano in questa voce i dividendi versati all’azio- nista nel corso dell’esercizio.

Altre spese correnti – 29.812 migliaia di euro

Rilevano in questa voce le uscite per utilizzo dei fondi rischi, le spese per assicurazione e tra le “altre fronte dei risparmi di spesa L. 28/12/2015 n. 208.

38.2.2 Spese in conto capitale – 51.967 migliaia di euro

terreni – 51.967 migliaia di euro

In tale voce rilevano le spese sostenute per l’acquisto di investimenti sia materiali che immateriali.

38.2.3 Rimborso Prestiti - 5.000 migliaia di euro

medio lungo termine - 5.000 migliaia di euro

- stato nel 2007. -

38.2.4 Uscite per conto terzi e partite di giro – 35.053 migliaia di euro

Uscite per partite di giro – 35.053 migliaia di euro

-- tuati nell’esercizio.

38.3 Missioni e Programmi

ma, è stato necessario individuare le missioni e i - programmi in cui suddividere le spese, prendendo

- quelle maggiormente rispondenti alle attività isti-

• Missione 029 Politiche economico-finanzia- rie e di bilancio e tutela della finanza pubbli- ca – Programma 001 Regolazione e coordina- mento del sistema della fiscalità (MEF), per tutte le attività relative alla gestione del sistema informativo della fiscalità;

• Missione 029 Politiche economico-finanziarie e di bilancio e tutela della finanza pubblica – Pro- gramma 007 Analisi, monitoraggio e control- lo della finanza pubblica e politiche di bilan- cio (1), per le attività relative alla gestione della

• Missione 029 Politiche economico-finanzia- rie e di bilancio e tutela della finanza pubbli- ca – Programma 007 Analisi, monitoraggio e controllo della finanza pubblica e politiche di bilancio (2), per tutte le attività svolte per gli altri dipartimenti del MEF;

• Missione 003 Relazioni finanziarie con le autonomie territoriali – Programma 009 In- terventi e cooperazione istituzionale nei confronti delle autonomie locali (Ministero zionale della Popolazione Residente; -

• Missione 006 Giustizia - 002 Giustizia civile e penale

relative alla gestione del Portale delle vendite pubbliche in cui sono pubblicati tutti gli avvisi di vendita relativi alle procedure esecutive e con- corsuali nonché agli altri procedimenti per i quali la pubblicazione è prevista dalla legge;

• Missione 032 Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche – Program- ma 003 Servizi e affari generali per le ammi-

(18)

338

nistrazioni di competenza, per le attività svolte toriale, per la Corte dei Conti, oltre che per altre -

FOG di II livello, è stata individuata la corrispon-- denza tra le missioni e i programmi di spesa sopra delle pubbliche amministrazioni - Organi esecutivi

Con riferimento alla macro suddivisione delle atti- come descritte nel Report integrato, si osserva che la missione 029/programma 001, la missione 029/

programma 007 sub1 e la missione 003/programma 009 sono interamente riconducibili all’area

“Finanze”, la missione 029/programma 007 sub 2 è interamente riconducibile all’area “Economia”, mentre l’ultima missione 032/programma 003 è in larga prevalenza relativa all’area “Economia”, fatte salve alcune attività residuali, gestionalmente considerate nell’area “Finanze”, ancorché relative a clienti/mercati diversi.

SPESE

pubbliche 001 Regolazione

e coordinamento del sistema della

007 - Analisi, monitoraggio e

controllo della politiche di bilancio

- sub1

- sub2

locali

Redditi da lavoro dipendente 77,18% 2,85% 16,09% 1,13% 0,36% 2,39%

Imposte e tasse a carico

dell'ente 73,67% 8,17% 11,06% 5,28% 0,00% 1,82%

Acquisto di beni e servizi 45,13% 4,06% 42,50% 0,50% 0,41% 7,39%

Altre spese per redditi da

capitale 73,67% 8,17% 11,06% 5,28% 0,00% 1,82%

Altre spese correnti:

- Fondi di riserva e altri

accantonamenti 91,25% 0,00% 8,75% 0,00% 0,00% 0,00%

- Altre voci 73,67% 8,17% 11,06% 5,28% 0,00% 1,82%

acquisto di terreni 94,45% 3,51% 0,19% 0,60% 1,24% 0,00%

(19)

339

38.4 Ripartizione delle voci di spesa su Missioni e Programmi

L’attribuzione delle spese ai singoli programmi porto della contabilità analitica: alcune voci del - consuntivo per cassa sono state imputate direttamente ai singoli programmi, mentre per quelle per le quali non è stata possibile un’attribuzione diretta, si è proceduto a una imputazione dei valori

alle voci di spesa, utilizzando criteri di ripartizione diversi a seconda delle diverse poste patrimoniali correttive delle voci economiche.

percentuali di ripartizione per voce di spesa.

redditi da lavoro dipendente ed autonomo”, trattandosi di partite di giro, sono state imputate complessivamente nella missione residuale dei servizi generali.

SPESE

pubbliche 001 Regolazione

e coordinamento del sistema della

- sub1

- sub2

locali

Redditi da lavoro dipendente 77,18% 2,85% 16,09% 1,13% 0,36% 2,39%

Imposte e tasse a carico

dell'ente 73,67% 8,17% 11,06% 5,28% 0,00% 1,82%

Acquisto di beni e servizi 45,13% 4,06% 42,50% 0,50% 0,41% 7,39%

Altre spese per redditi da

capitale 73,67% 8,17% 11,06% 5,28% 0,00% 1,82%

Altre spese correnti:

- Fondi di riserva e altri

accantonamenti 91,25% 0,00% 8,75% 0,00% 0,00% 0,00%

- Altre voci 73,67% 8,17% 11,06% 5,28% 0,00% 1,82%

acquisto di terreni 94,45% 3,51% 0,19% 0,60% 1,24% 0,00%

(20)

340

38.5

A seguito di quanto rendicontato nel presente documento e sulla base delle previsioni dell’art. 9 del tra il Conto consuntivo in termini di cassa e il Ren-

erenza evidenziata dalla quadratura tra i due saldi, - pari a -18.255 migliaia di euro.

grativa. -

(21)

341

(IN EURO)

Nota 2019 2018

34.1

Utile (perdita) dell'esercizio 29.833.855 27.810.037

Imposte sul reddito 11.079.332 10.442.129

Interessi passivi/(interessi attivi) 404.252

(Dividendi)

(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività -

1 - Utile (perdita) dell'esercizio prima delle imposte sul reddito, interessi,

dividendi e plus/minusvalenze da cessione 41.049.923 36.648.118

Accantonamento ai fondi:

- TFR 7.743.738 7.709.442

- fondi per rischi ed oneri 13.326.216 5.147.459

Ammortamenti 36.187.526 29.552.648

(Rivalutazioni)/Svalutazioni per perdite durevoli di valore

98.307.403 79.057.667 Variazione del capitale circolante netto

- Decremento/(incremento) dei lavori in corso

su ordinazione 1.074.272

- Decremento/(incremento) dei crediti commerciali

- Decremento/(incremento) delle altre attività 7.438.476 6.450.595

- Incremento/(decremento) dei debiti commerciali 44.591.145

- Incremento/(decremento) delle altre passività

- Decremento/(incremento) ratei e risconti attivi 687.955

- Incremento/(decremento) ratei e risconti passivi -

- Annullamento variazione ratei e risconti passivi per interessi - 134.262

83.930.754 113.424.651

Interessi incassati/(pagati) 188.957

(Imposte sul reddito pagate)

Dividendi incassati 267.515 474.468

(utilizzo fondi):

- (TFR)

- (fondi per rischi ed oneri)

54.158.157 88.766.670 34.2

Immobilizzazioni immateriali (investimenti)

disinvestimenti - -

Immobilizzazioni materiali (investimenti)

disinvestimenti 672.647 916.101

(investimenti) -

disinvestimenti 47.892 60.124

34.3 Mezzi di terzi

- -

Mezzi propri

(Distribuzione di utili: risparmi di spesa) (Distribuzione di utili: dividendi)

Incremento (decremento) delle disponibilità liquide 34.4 19.407.249

Disponibilità liquide al 1° gennaio 67.031.268 47.624.019

Disponibilità liquide al 31 dicembre 48.776.251 67.031.268