RIPARTIAMO DA NOI
DOCENTE
DOTT. STEFANO GARILLI Consulente BDM e temporary CFO. Esperto in finanza e risk management
10.06.20 | 15.00 - 17.00
I L R A P P O R T O B A N C A I M P R E S A D U R A N T E E D O P O I L C O V I D 1 9
COSA ANDREMO AD AFFRONTARE OGGI?
I L R A T I N G B A N C A R I O
L A C E N T R A L E R I S C H I B A N C A D ' I T A L I A E L E " A L T R E C E N T R A L I R I S C H I "
S T R U M E N T I E M E T O D I P E R L A G E S T I O N E D E L L A F I N A N Z A A Z I E N D A L E
I L F O N D O C E N T R A L E D I G A R A N Z I A
IN QUESTA FASE ESTREMAMENTE DELICATA E UNICA NEL SUO
GENERE..
deve necessariamente diventare un pilastro fondamentale nella gestione
aziendale ...
LINEE DI BREVE TERMINE
UTILIZZATE MOLTO SPESSO
OLTRE L’85%
DELL’ACCORDATO ES. AFFIDAMENTO
DI CONTO CORRENTE
LINEE DI
MEDIO/LUNGO TERMINE
ES.
CHIROGRAFARI, MUTUI IPOTECARI,
CC IPOTECARI LINEE DI BREVE TERMINE
ES. ANT FATT, ANT SBF
LINEE DI BREVE TERMINE DA UTILIZZARE SOLO PER ELASTICITÀ DI
CASSA
ES. AFFIDAMENTO DI CONTO
CORRENTE
LINEE DI
MEDIO/LUNGO TERMINE
ES.
CHIROGRAFARI, MUTUI IPOTECARI,
CC IPOTECARI LINEE DI BREVE TERMINE
ES. ANT FATT, ANT SBF
ANALISI QUALITATIVE
Settore, management, soggetto
economico, posizionamento strategico
ANALISI QUANTITATIVE
Bilancio
ANALISI DEI DATI PROSPETTICI
Budget economici e finanziari
ANALISI DEI DATI ANDAMENTALI
Centrale rischi e flussi commerciali
RATING
BANCARIO GARANZIE
D A C O S A S I C O M P O N E I L R A T I N G B A N C A R I O ?
L’entrata in vigore degli accordi di “Basilea” impone alle
banche una serie di rigidi vincoli alla concessione del credito.
misure di rischio poco differenziate
differenziazione del rischio in base al rating
vincoli patrimoniali più stringenti
I vincoli imposti dagli accordi di Basilea stabiliscono e impongono di detenere un capitale minimo ai fini della vigilanza da calcolare prendendo in considerazione la qualità dell’attivo. L’introduzione di sistemi interni di rating a supporto della determinazione dei requisiti minimi del patrimonio delle
banche comporta che..
..a parità di linea di credito peggiore è il Rating e maggiore è il capitale assorbito da destinare ai fini di Vigilanza.
RISCHIO D’IMPRESA
AMMONTARE AFFIDAMENTI
MAGGIORI GARANZIE DA RILASCIARE
INTERESSI PASSIVI
C O S A C O M P O R T A Q U E S T O N U O V O S C E N A R I O ?
M a s s i m a a t t e n z i o n e s u l r i s c h i o p e r c e p i t o e r i l e v a t o d a l s i s t e m a b a n c a r i o
M a g g i o r e t r a s p a r e n z a B a n c a - I m p r e s a
I m p l e m e n t a z i o n e d i p r o c e d u r e / s t r u m e n t i p e r l a g e s t i o n e e m o n i t o r a g g i o d e l l a F I N A N Z A A Z I E N D A L E
O B I E T T I V I :
• CRIF - Eurisc
• EXPERIAN
• CTC
• ASSILEA
• CAI
• CERVED
• Centrale Rischi Banca d’Italia
Le banche dati, denominate Sic (Sistema di informazioni creditizie) o più comunemente (insieme a quella di
Banca d'Italia) "centrali rischi", hanno la funzione di fornire a chi concede credito informazioni
sull'affidabilità dei debitori.
Vengono aggiornate periodicamente da Banche e Finanziarie con dati positivi o negativi relativamente ai
soggetti che pagano (regolarmente o in ritardo) o non pagano, sconfinano oppure no, utilizzano regolarmente
la carte di credito oppure no, o più semplicemente richiedono un prestito (e con quale esito).
La Centrale dei rischi è un sistema informativo sui rapporti di credito e di garanzia che il sistema finanziario (banche, intermediari finanziari, società veicolo di cartolarizzazione dei crediti di cui alla legge 30 aprile 1999, n.130, OICR) intrattiene con la propria clientela. Inoltre rappresenta un importante strumento per il regolare funzionamento del mercato del credito.
Attraverso il servizio centralizzato dei rischi la Banca d’Italia fornisce agli intermediari
partecipanti un'informativa utile, anche se non esaustiva, per la valutazione del merito di credito della clientela e, in generale, per l’analisi e la gestione del rischio di credito.
I L R U O L O D E L L A C E N T R A L E R I S C H I B A N C A D ’ I T A L I A N E L R A P P O R T O B A N C A - I M P R E S A
È c o n s i d e r a t o u n d o c u m e n t o “ c e r t i f i c a t o ” e d a u t o r e v o l e È d i i m m e d i a t o a c c e s s o e d è c o s t a n t e m e n t e a g g i o r n a t o ( a n c h e t r a m i t e S P I D )
È u n i n d i c a t o r e d e l l a s a n a e c o r r e t t a g e s t i o n e d e i r a p p o r t i c o n i l s i s t e m a c r e d i t i z i o
È i n d i c a t o r e q u a l i - q u a n t i t a t i v o d e g l i a f f i d a m e n t i i n e s s e r e
È i l “ B I G L I E T T O D A V I S I T A ” d e l l ’ i m p r e s a v e r s o i l s i s t e m a c r e d i t i z i o
i n f l u e n z a n o f i n o a l 9 0 % i l r a t i n g a z i e n d a l e ( a n a l i s i d e l l ’ a n d a m e n t a l e i n t e r n o e d i s i s t e m a )
s o n o u t i l i z z a t e ( d a l l a s i n g o l a b a n c a ) p e r r a p p r e s e n t a r e l ’ a n d a m e n t a l e d i s i s t e m a ”
s o n o i n c r o c i a t e a n c h e c o n i d a t i q u a n t i t a t i v i a l l o s c o p o d i v e r i f i c a r e a n c h e l a c o r r e t t e z z a d i q u e s t i u l t i m i
L E I N F O R M A Z I O N I I N E S S A C O N T E N U T E
I L R U O L O D E L L A C E N T R A L E R I S C H I B A N C A D ’ I T A L I A N E L
R A P P O R T O B A N C A - I M P R E S A
D a t i i n e s s a c o n t e n u t i s o n o a c c e s s i b i l i i n t o t o s o l o a l s o g g e t t o s e g n a l a t o ( d i r i t t o – g r a t u i t i – d i f a c i l e a c c e s s o )
R i t a r d o t e m p o r a l e d e i f l u s s i d i m i n 4 0 – m a x 7 0 g i o r n i
P o s i z i o n i d i r i s c h i o s e g n a l a t e : T U T T E c o n s o g l i a m i n i m a d i
3 0 . 0 0 0 € ( c o n e c c e z i o n i : s o f f e r e n z e , p e r d i t e , e c c ) e c o n r e g i s t r o d e l l e c o n s u l t a z i o n i e f f e t t u a t e ( d i d i f f i c i l e o t t e n i m e n t o p e r i
s o g g e t t i s e g n a l a t i )
A S I M M E T R I E I N F O R M A T I V E
I L R U O L O D E L L A C E N T R A L E R I S C H I B A N C A D ’ I T A L I A N E L R A P P O R T O B A N C A - I M P R E S A
T e m p i d i c o n s e r v a z i o n e d e i d a t i : n e s s u n l i m i t e m a c o n a c c e s s o
p e r g l i i n t e r m e d i a r i l i m i t a t o a g l i u l t i m i 3 6 m e s i “ d i r i t t o a l l ’ o b l i o ”
C o m p l e s s a e m u t e v o l e n o r m a t i v a t e c n i c a e g i u r i s p r u d e n z i a l e :
• C i r c . B a n c a d ’ I t a l i a n ° 1 3 9 d e l l ’ 1 1 f e b b r a i o 1 9 9 1 - 1 9 ° a g g i o r n a m e n t o 7 f e b b r a i o 2 0 2 0 ( o l t r e a l l a c i r c o l a r e r e l a t i v a a l l a M a t r i c e d e i C o n t i )
• G a r a n t e p r i v a c y
• G i u r i s p r u d e n z a ( M a g i s t r a t u r a , A B F , e c c )
B A R R I E R E I N F O R M A T I V E
I L R U O L O D E L L A C E N T R A L E R I S C H I B A N C A D ’ I T A L I A N E L R A P P O R T O B A N C A - I M P R E S A
C o m p l e s s o n u m e r o d i i n f o r m a z i o n i e d a t i d a g e s t i r e i n m o d o n o n d e l t u t t o a u t o m a t i z z a t o e o g g e t t i v o
B A N C A / I M P R E S A / P R O F E S S I O N I S T A S O N O S O G G E T T I S P I A Z Z A T I A V V O C A T I P R I N C I P A L I I N T E R L O C U T O R I D I B A N C A D ’ I T A L I A
E R R A T A P E R C E Z I O N E D E L L O S T R U M E N T O D A P A R T E D E I S O G G E T T I S E G N A L A T I
M O N I T O R A G G I O C O S T A N T E :
m i n i m o o g n i 3 m e s i p r e s s o B a n c a d ’ I t a l i a , o g n i m e s e p r e s s o l o s p o r t e l l o b a n c a r i o
L ’ A D O Z I O N E D E L L A C R C O M E B I G L I E T T O D A V I S I T A I M P O N E P R O A T T I V I T À S U P I Ù L I V E L L I :
I L R U O L O P R O A T T I V O
D A P A R T E D E L S O G G E T T O S E G N A L A T O
L a C R c o m e R e p o r t s u t e m a t i c h e i n t e r n e e d e s t e r n e a l l ’ a z i e n d a
• d u r a t i o n e f a b b i s o g n o f i n . ( m e d i o – s t a g i o n a l e – a s c a d e n z a )
• m o d a l i t à i m p i e g o e d e c o n o m i c i t à a f f i d a m e n t i
• s t r u t t u r a g a r a n z i e
• q u a l i t à d e g l i e f f e t t i c o m m e r c i a l i e f i n a n z i a r i
• e r r a t e s e g n a l a z i o n i
• v a l u t a z i o n i q u a l i t a t i v e d e i p a r t n e r c r e d i t i z i
L a C R c o m e s i s t e m a i n f o r m a t i v o d a i n f l u e n z a r e a t t i v a m e n t e n e l l e s u e s e g n a l a z i o n i :
• p u n t a r e a l s o t t o u t i l i z z o m e d i o e s p e c i f i c o
• p u n t a r e a d u n a s t r u t t u r a d i a f f i d a m e n t o c o r r e t t a
• g e s t i r e c o n s a p e v o l m e n t e l e i n s o l v e n z e - s c o n f i n i
• g e s t i r e l e f a s i d i g r a v e t e n s i o n e
• i m p a r a r e a v a l u t a r e e d i s c r i m i n a r e l e b a n c h e p a r t n e r ( G R U P P I )
I L R U O L O P R O A T T I V O
D A P A R T E D E L S O G G E T T O S E G N A L A T O
L a C R c o m e R e p o r t i n f o r m a t i v o a d a l t i s s i m o v a l o r e a g g i u n t o d a c o n s e g n a r e a i p a r t n e r c r e d i t i z i (N o t a i n t e g r a t i v a C R) : m i n i m i z . a s i m m e t r i e i n f o r m a t i v e e
a l e a t o r i e t à d a t i , t r a s p a r e n z a , d i r e t t a i n f l u e n z a s u v a l u t a z i o n i P L U S ( p r o c e s s o d e c i s i o n a l e p i ù e f f i c a c e e d e f f i c i e n t e )
L A C E N T R A L E R I S C H I B A N C A D ’ I T A L I A
C R B A N C A D ’ I T A L I A B A N C A A F F I D A N T E
L A C E N T R A L E R I S C H I B A N C A D ’ I T A L I A
C R B A N C A D ’ I T A L I A B A N C A A F F I D A N T E
DIFFICOLTÀ nel SALDARE IL DEBITO IN ESSERE
I L C I R C O L O V I Z I O S O D E L L A C E N T R A L E R I S C H I
RITARDO nel PAGAMENTO (90 – 180 GG)
SEGNALAZIOne in CENTRALE RISCHI LA sEGNALAZIOne è RESA
VISIBILE A TUTTO IL SISTEMA BANCARIO PEGGIORAMEnto
immediato del RATING CON POSSIBILE DIMINUZIONE /
REVOCA DEI FIDI
E S I S T E A N C H E U N C I R C O L O V I R T U O S O ?
MIGLIORAMENTO DELL'ANDAMENTALE
CENTRALE RISCHI
I L C I R C O L O V I R T U O S O D A A T T I V A R E
MIGLIORAMENTO DEL RATING AZIENDALE
DIMINUZIONE DEL RISCHIO DEI COSTI BANCARI
MANTENIMENTO / AUMENTO DEGLI
AFFIDAMENTI /
FINANZIAMENTI BANCARI EQUILIBRIO DELLA
STRUTTURA FINANZIARIA AZIENDALE
FINANZA STRATEGICA
• G e s t i o n e d e i r a p p o r t i c o n l e b a n c h e a l f i n e d i m a n t e n e r e i n e s s e r e u n r a p p o r t o d i l u n g o t e r m i n e
• D e f i n i z i o n e d i u n a s t r u t t u r a d i a f f i d a m e n t o e q u i l i b r a t a i n g r a d o d i f a r f r o n t e a l l e e s i g e n z e o r d i a n r i e e s t r a o r d i n a r i e d e l l ’ a z i e n d a
• D e f i n i z i o n e d e l c o s t o d e l l a s t r u t t u r a d i a f f i d a m e n t o
• D e f i n i z i o n e d e l l e r i s o r s e e d e g l i s t r u m e n t i p e r g o v e r n a r e l a f i n a n z a a z i e n d a l e
FINANZA OPERATIVA
G e s t i o n e e m o n i t o r a g g i o g i o r n a l i e r o d e l l a t e s o r e r i a a z i e n d a l e :
• d e l l e p r o c e d u r e e o p e r a z i o n i d i i n c a s s o e p a g a m e n t o ( c l i e n t / f o r n i t o r i )
• d e l l a l i q u i d i t à p r e s e n t e s u i c o n t i c o r r e n t i e d i q u e l l a c h e s i p o t r e b b e g e n e r a r e c o n s p e c i f i c i s t r u m e n t i f i n a n z i a r i d i
b r e v i s s i m o t e r m i n e
- d e l l ’ i m p o r t o d i i n t e r e s s i c o m m i s s i o n i e s p e s e b a n c a r i e
Movimenti contabili
Movimenti bancari
Movimenti di
tesoreria
