Case history e organizzazione minima all’interno degli studi professionali per la gestione dei presidi antiriciclaggio.
Le deleghe, la modulistica e la formazione
Dott. Cesare Montagna
La normativa antiriciclaggio in pratica per i Dottori Commercialisti e gli Esperti Contabili
26.10.18, Milano
L’obbligo di Formazione
I principali riferimenti all’interno della
disciplina
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La norma cosa dice?
Art. 16 del novellato D.Lgs. 231/07:
I soggetti obbligati adottano misure proporzionate ai propri rischi, alla propria natura e alle proprie dimensioni, idonee a rendere note al proprio personale gli obblighi cui sono tenuti ai sensi del presente decreto, ivi compresi quelli in materia di protezione dei dati personali.
A tal fine, i soggetti obbligati garantiscono lo svolgimento di programmi
permanenti di formazione, finalizzati alla corretta applicazione delle disposizioni di cui al presente decreto, al riconoscimento di operazioni connesse al riciclaggio o al finanziamento del terrorismo e all’adozione dei comportamenti e delle procedure da adottare.
Le recenti indicazioni del CNDCEC
L’informativa n. 48 del 18/06/18 del CNDCEC:
Alcuni punti fondamentali vengono impostati dal recente documento del CNDCEC:
L’obbligo di formazione in materia di antiriciclaggio ha una temporalità quantomeno annuale (un minimo di 3 ore all’anno)
Tutto lo studio dovrà essere opportunamente formato, a prescindere che rientri o meno all’interno delle procedure antiriciclaggio
La formazione nello Studio potrà essere svolta dal titolare che abbia assolto agli obblighi formativi in materia o da docenti esperti nella disciplina
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Le recenti indicazioni del CNDCEC
L’organizzazione di studio
I presidi organizzativi e la documentazione
da utilizzare
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Organizzazione Antiriciclaggio
Individuare dei ruoli, compiti e responsabilità all’interno della struttura ai fini antiriciclaggio
Stabilire il personale formalmente incaricato all’assolvimento degli obblighi Predisporre un sistema di deleghe interne e di eventuali direttive impartite dal professionista ai dipendenti e/o collaboratori destinatari di incarichi
Conservare in un luogo accessibile a tutto il personale la normativa e la manualistica interna
Conservare l’adozione da parte del professionista di misure di formazione del personale dipendente incaricato
Organizzare sistemi di controllo interni idonei a verificare il corretto adempimento degli obblighi antiriciclaggio
Organizzazione Antiriciclaggio
Nell’Organigramma:
Individuare e definire:
Responsabile Antiriciclaggio – Delegato alle funzioni antiriciclaggio
Nel Funzionigramma:
Stabilire cosa devono fare il responsabile antiriciclaggio e l’addetto antiriciclaggio ai tempi di esecuzione
Nelle Procedure:
Stabilire la frequenza delle attività del responsabile antiriciclaggio e
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