ALLEGATO 2
RISCOSSIONE TRAMITE MODELLO F24
CONVENZIONE CON L’ISTITUTO NAZIONALE PER L’ASSICURAZIONE CONTRO GLI INFORTUNI SUL LAVORO
FORNITURA TELEMATICA VERSAMENTI F24 ANNULLATI
INDICE
1. GENERALITÀ 3
2. STRUTTURA DEL FLUSSO INFORMATIVO 4
2.1 F
LUSSO INFORMATIVO:
TIPI RECORD5
2.2 T
RACCIATO FORNITURA6
2.2.1 Tipo record AA – Record inizio trasmissione 6
2.2.2 Tipo record A1- Record dettaglio delega annullata 6
2.2.3 Tipo record A2 - Record regolazione contabile 9
2.2.4 Tipo record AZ- Record fine trasmissione 11
1. GENERALITÀ
Il presente documento illustra le specifiche tecniche di fornitura del flusso informativo mensile che la Struttura di Gestione trasmette all’INAIL, in relazione alle righe di competenza dell’Istituto contenute nei modelli F24 annullati nel secondo mese precedente ed alle conseguenti regolazioni contabili.
Con riferimento alle righe di competenza dell’INAIL, contenute nei modelli F24 annullati, nel caso in cui gli importi a debito sono complessivamente superiori agli importi a credito, la Struttura di Gestione dispone la traenza dalla contabilità speciale n. 348/1789 (AGENZIA ENTRATE - FONDI INAIL) dell’importo corrispondente alla differenza tra importi a debito e importi a credito, per l’accredito sulla contabilità speciale n. 348/1778 (AGENZIA DELLE ENTRATE – FONDI DI BILANCIO). In caso contrario (importi a credito superiori agli importi a debito), la Struttura di Gestione dispone la traenza dalla contabilità speciale n. 348/1778 (AGENZIA DELLE ENTRATE – FONDI DI BILANCIO) dell’importo corrispondente alla differenza tra importi a credito e importi a debito, per l’accredito sulla contabilità speciale n. 350/21060 (INAIL-INCASSI CONTR.UNIFICATI).
Nel caso in cui gli importi a debito sono pari agli importi a credito, non vengono effettuate movimentazioni tra le contabilità speciali sopra menzionate.
Per data di regolazione s’intende la data in cui la Struttura di Gestione effettua l’elaborazione dei modelli F24 annullati e le relative operazioni di regolazione contabile dei fondi, sopra descritte. Per ciascuna data di regolazione è prevista la preparazione di un archivio sequenziale di dati da trasmettere all’INAIL.
2. STRUTTURA DEL FLUSSO INFORMATIVO
I dati sono registrati su diversi tipi record organizzati in blocchi logici ordinati per valori crescenti dei campi:
Data regolazione deleghe annullate (modelli F24 annullati)
Data ripartizione originaria
Progressivo elaborazione della data di ripartizione originaria
Data bonifico originaria
Codice valuta
Progressivo delega
Progressivo riga
Ciascun record della fornitura ha una lunghezza fissa pari a 300 caratteri.
Il flusso fisico informativo è composto dai seguenti tipi record:
AA record inizio trasmissione
A1 record dettaglio riga delega annullata
A2 record regolazione contabile
AZ record fine trasmissione
Ciascun flusso fisico è delimitato da un record di testa (tipo record ‘AA’) e da un record
di coda (tipo record ‘AZ’) identificativi della trasmissione.
2.1 F
LUSSO INFORMATIVO:
TIPI RECORDTipo record Contenuto Frequenza
AA – inizio trasmissione Dati identificativi della trasmissione
1 record per ciascun file fisico predisposto
A1 - dettaglio riga delega annullata
dati contabili relativi alla singola riga di dettaglio della delega di competenza INAIL
1 record per ciascuna riga di dettaglio
A2 – regolazione contabile:
traenza o accredito disposto
dati contabili di spettanza con relativa informazione di accredito su c.s. 21060 o traenza da c.s. 1789
1 record per ciascun file fisico predisposto
AZ – fine trasmissione dati riepilogativi del flusso fisico
record per ciascun file fisico predisposto
Valgono inoltre le seguenti regole generali:
i campi numerici sono allineati a destra, i campi alfanumerici sono allineati a sinistra ;
tutti gli importi presenti nel flusso sono espressi:
in centesimi di euro per codice valuta “EUR”;
In lire per codice valuta “ITL”.
2.2 T
RACCIATO FORNITURA2.2.1 T
IPO RECORDAA – R
ECORD INIZIO TRASMISSIONENome campo Lunghezza Formato
Posizione Descrizione
Tipo record 2 A 1 Identificativo del record.
Assume valore fisso ‘AA‘.
Data di regolazione 8 N 3 Data in cui è stata effettuata la regolazione contabile Espressa nel formato aaaammgg.
Progressivo regolazione 2 N 11 Progressivo di regolazione nell’ambito della data di ripartizione (vale ‘88’)
Data di creazione del file 8 N 13 Data di creazione della fornitura Espressa in aaaammgg;
Identificativo file 22 A 21 È l’identificativo del file.
Deve essere nella forma INAIL.Daaaaggg.Pnn.Tyy dove:
aaaaggg è la data di regolazione in formatogiuliano nn è posto pari ad ‘88’
Tx è il progressivo di trasmissione nella giornata
Release 3 A 43 Release del flusso vale ‘R01’
Filler 255 A 46 Spazio non utilizzato
2.2.2 T
IPO RECORDA1- R
ECORD DETTAGLIO DELEGA ANNULLATANome campo Lunghezza
Formato Posizione Descrizione
Tipo record 2 AN 1 Identificativo del record.
Assume valore fisso ‘A1’.
Data ripartizione 8 N 3 Data in cui è stata effettuata la ripartizione originaria.
Espressa nel formato aaaammgg.
Progressivo ripartizione
2 N 11 Progressivo di elaborazione nell’ambito della data di ripartizione originaria.
Chiave
identificativa della delega F24 in A.T.
28 AN 13 Codice ente (5 bytes), impostato a 99999 nel
caso di deleghe Internet Agenzia delle Entrate a saldo zero;
Data bonifico: aaaammgg (8 bytes);
Prog trasmissione (2 bytes);
Prog delega (6 bytes);
Prog modello (6 bytes);
Tipo modello (1 byte) Vale:
I’ per Internet Agenzia delle Entrate,
‘B’ per delega riscossa presso banca,
‘P’ per delega riscossa presso Poste,
‘C’ per delega riscossa presso Agente della Riscossione
Codice Fiscale 16 AN 41 Codice fiscale del contribuente
Codice fiscale originario
16 AN 57 Codice fiscale indicato dal contribuente nel modello F24 annullato (valorizzato esclusivamente nel caso in cui il codice fiscale indicato nel modello F24 è diverso dal codice fiscale principale del contribuente, riportato nel campo precedente)
Sigla provincia 2 A 73 Provincia in cui è stata riscossa la delega F24
Data di riscossione 8 N 75 Data in cui il contribuente effettua il conferimento della delega;
Espressa nel formato aaaammgg.
Nome campo Lunghezza
Formato Posizione Descrizione
Codice valuta 3 A 83 Identificativo della valuta delle deleghe
ripartite.
Vale sempre ‘EUR’.
Importo a debito 15 N 86 Importo a debito indicato nel modello F24.
Espresso in centesimi di euro.
Importo a credito 15 N 101 Importo a credito indicato nel modello F24.
Espresso in centesimi di euro.
Data annullamento 8 N 116 Espressa nel formato AAAAMMGG
Tipologia di annullamento
1 AN 124 Vale
‘A’ se Direzione Centrale Agenzia delle Entrate
‘U’ ufficio periferico
Filler 176 A 125 Spazio non utilizzato
2.2.3
T
IPO RECORDA2 - R
ECORD REGOLAZIONE CONTABILENome campo Lunghezza Formato
Posizione Descrizione
Tipo record 2 A 1 Identificativo del record.
Assume valore fisso ‘A2‘.
Data di regolazione 8 N 3 Data in cui è stata effettuata la regolazione contabile Espressa nel formato aaaammgg.
Progressivo regolazione 2 N 11 Progressivo di regolazione nell’ambito della data di ripartizione (vale ‘88’)
Importo pagamenti 15 N 13 Totale importi a debito (pagamenti) indicato nei modelli annullati
Espresso in centesimi di Euro
Importo compensazioni 15 N 28 Totale importi a credito (compensazioni) indicato nei modelli annullati
Espresso in centesimi di Euro Segno saldo (debiti –
crediti)
1 A 43 Vale ‘+’ per valori del saldo maggiori o uguali a zero;
Vale ‘-‘ per valori del saldo minori di zero.
Saldo (debiti – crediti) 15 N 44 Differenza pagamenti - compensazioni Espresso in centesimi di Euro
Importo totale traenza da c.s. INAIL n. 1789
15 N 59 Impostato al valore del campo “saldo” nel caso in cui il valore del segno del saldo sia ‘+’ e il saldo sia maggiore di zero;
Zero altrimenti.
Espresso in centesimi di Euro
Nome campo Lunghezza Formato
Posizione Descrizione
Importo accreditato su c.s. INAIL n. 21060
15 N 74 Impostato al valore del campo “saldo” nel caso in cui il valore del segno del saldo sia ‘-’;
Zero altrimenti.
Espresso in centesimi di Euro
Sezione conto 3 N 89 Sezione di Banca d’Italia presso la quale è aperta la contabilità speciale INAIL di traenza (1789) o di accredito (21060). Compilato nel caso di saldo diverso da zero, altrimenti vale zero.
Numero conto 8 N 92 Numero della c.s. sulla quale è stata effettuata l’operazione di accredito (21060) o di traenza (1789).
Compilato nel caso di saldo diverso da zero, altrimenti vale zero.
Data finalizzazione 8 N 100 Data finalizzazione del movimento di traenza dalla c.s.
1789 o di accredito sul conto n. 21060, comunicata da Banca d’Italia.
Compilato nel caso di saldo diverso da zero, altrimenti vale zero.
Espressa nel formato aaaammgg.
Estremi quietanza/titolo 11 N 108 Numero della quietanza di accredito su c.s. 21060 o del titolo di traenza da c.s. n. 1789. Compilato nel caso di saldo diverso da zero, altrimenti vale zero.
Filler 182 A 119 Spazio non utilizzato
2.2.4 T
IPO RECORDAZ- R
ECORD FINE TRASMISSIONENome campo Lunghezza Formato
Posizione Descrizione
Tipo record 2 A 1 Identificativo del record.
Assume valore fisso ‘AZ‘.
Data di regolazione 8 N 3 Data in cui è stata effettuata la regolazione contabile Espressa nel formato aaaammgg.
Progressivo regolarizzazione
2 N 11 Progressivo di regolazione nell’ambito della data di ripartizione (vale ‘88’)
Data di creazione del file 8 N 13 Data di creazione della fornitura Espressa in aaaammgg;
Identificativo file 22 A 21 È l’identificativo del file.
Deve essere nella forma INAIL.Daaaaggg.Pnn.Tyy dove:
aaaaggg è la data di regolazione in formatogiuliano nn è posto pari ad ‘88’
yy è il progressivo trasmissione
Numero totale record 8 N 43 Numero record totale compresi record ‘AA’ e ‘AZ’
Numero record A1 8 N 51 Numero record tipo ‘A1’
Numero record A2 8 N 59 Numero record tipo ‘A2’
Filler 234 A 67 Spazio non utilizzato