ENTE PARCO NATURALE REGIONALE DEL MONTE SAN BARTOLO
REGIONE MARCHE
N. protocollo 253/2021
N. deliberazione 5
Data della deliberazione 17.03.2021
VERBALE DI DELIBERAZIONE DEL CONSIGLIO DIRETTIVO
OGGETTO: Approvazione del Bilancio di Previsione 2021-2023.
L’anno duemilaventuno il giorno 17 del mese di marzo alle ore 17,30 in Pesaro, presso la propria sede di Via Varsavia, a seguito di regolare convocazione (prot. n. 2253/2021), si è riunito il Consiglio Direttivo dell'Ente Parco Naturale Regionale del Monte San Bartolo con le presenze sotto indicate:
P. A.
1) Mariani Stefano Presidente X
2) Lisotti Cristian Consigliere X
3) Tesini Federica Consigliere X
4) Mancino Giulio Consigliere X
5) Manenti Davide Consigliere X
Si precisa che il Presidente ed il Consigliere Davide Manenti partecipano alla seduta in presenza.
I Consiglieri Giulio Mancino e Federica Tesini partecipano in collegamento da remoto.
Partecipa alla seduta il Direttore Amministrativo Marco Maria Scriboni con funzioni verbalizzanti.
Sono altresì presenti:
Claudio Marchesi – Responsabile della attività amministrativa - Ente Parco San Bartolo;
Fabrizio Furlani – Tecnico incaricato.
Il Presidente Stefano Mariani, preso atto che ricorrono i presupposti per la validità della
seduta, dichiara aperti i lavori circa l’argomento in oggetto al punto 3) Odg.
IL CONSIGLIO DIRETTIVO
• Vista la proposta di deliberazione e la relativa documentazione istruttoria predisposta dal Responsabile incaricato del Servizio finanziario Rag. Nazario Magnani, in data 08.03.2021, allegata al presente atto quale parte integrante e sostanziale;
• Sentito il Presidente che, introducendo l’argomento sottolinea le motivazioni che inducono il Consiglio ad approvare il documento previsionale al fine di garantire la gestione ordinaria dell’esercizio 2021 e cede quindi la parola al Direttore per la sua illustrazione;
• Sentita la illustrazione della proposta di deliberazione da parte del Direttore Amministrativo, che sottolinea come la stessa ricalchi in dettaglio quella già ampiamente illustrata ed approvata in sede di prima presentazione, oggetto della Deliberazione n. 2 del 3 marzo 2021;
• Dato atto che, ai sensi dell’art. 11 dello statuto è stato richiesto in sede di istruttoria il prescritto parere al Revisore dei Conti il quale, in data 13.03.2021 ha predisposto l’allegato verbale n.1/2021;
• Ascoltati gli interventi dei Consiglieri;
• Visti gli allegati pareri di regolarità tecnica e contabile;
• Visto il vigente Statuto dell’Ente Parco;
Con voti UNANIMI, espressi in forma palese:
DELIBERA
1) di approvare il Bilancio di Previsione 2021-2023, ed i relativi allegati, nonché la Nota Integrativa al bilancio medesimo nei rispettivi testi allegati come parte integrante e sostanziale alla presente deliberazione.
2) di approvare, ai fini della gestione, la ripartizione delle unità di voto del Bilancio (tipologie e programmi) in categorie, capitoli ed articoli per le entrate ed in macro- aggregati, capitoli ed articoli per le spese così come riportato nei seguenti allegati alla presente deliberazione:
- allegato “A”: P.E.G. ENTRATE 2021/2023;
- allegato “B”: P.E.G. SPESE 2021/2023;
3) di assegnare al Direttore Amministrativo le suddette risorse di entrata e di spesa
come sopra articolate, ai fini della relativa gestione per il raggiungimento degli obiettivi
individuati dall’Ente.
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Letto, approvato e sottoscritto.
IL PRESIDENTE IL DIRETTORE
Stefano Mariani Marco Maria Scriboni
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Il sottoscritto certifica che la suddetta deliberazione è stata pubblicata per copia il giorno 18.03.2021 all’albo Pretorio on - line ove rimarrà per 15 giorni consecutivi.
Pesaro lì, 18.03.2021 IL DIRETTORE Marco Maria Scriboni
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ENTE PARCO NATURALE REGIONALE DEL MONTE SAN BARTOLO REGIONE MARCHE
Prot. n. 233 del 08.03.2021
Al Consiglio Direttivo S E D E PROPOSTA DI DELIBERAZIONE
OGGETTO: Approvazione Bilancio di Previsione 2021-2023.
“Premesso che:
- il Parco Naturale del Monte San Bartolo è un’area protetta regionale, istituita con tale denominazione dalla L.R. n. 15/28.04.1994 e s.m.i., che ai sensi dell’art. 7 della stessa Legge Regionale è stato fin dalla sua istituzione inserito nei vari Programmi Triennali Regionali per le Aree Protette (PTRAP), quale beneficiario di tali finanziamenti, in quanto Ente di derivazione regionale;
- che l’ultimo PTRAP regionale è quello relativo al triennio 2013/2015 adottato, quest’ultimo con deliberazione del Consiglio Regionale n. 68 del 26.03.2013;
- che successivamente a tale ultima scadenza, per il periodo in corso, la Regione ha provveduto ad approvare il Programma Quinquennale Regionale per le Aree Protette 2016/2020 con deliberazione amministrativa n. 29 del 26 luglio 2016;
- con Legge Regionale 22 dicembre 2016 n. 33, ha definito i criteri della ripartizione delle risorse a favore delle Aree Protette secondo quanto stabilito dall’art. 9 che così recita:
“1. Le risorse finanziarie di parte corrente trasferite dalla Regione per la gestione dei parchi e delle riserve naturali sono ripartite con i seguenti criteri:
a) quota fissa, relativa alle spese per gli organi e per il personale dipendente a tempo indeterminato e determinato o assunto con convenzioni ai sensi dell’articolo 14 del CCNL sottoscritto il 22 gennaio 2004 o assunto tramite forme di collaborazione con gli enti locali finalizzate a garantire il normale funzionamento in situazioni di criticità;
b) quota variabile, relativa alle spese funzionali e alle altre spese secondo valori di riferimento percentuali standardizzati ovvero secondo i criteri di ripartizione contenuti nell’ultimo Programma triennale per le aree protette (PTRAP).
2. Nel periodo di vigenza dell’attuale Programma quinquennale per le aree protette (PQuAP) 2016/2020 non possono essere computate spese per il personale superiori a quelle dell’anno 2014 ad eccezione delle aree protette riconosciute in situazione di criticità dal PQuAP 2016/2020.”
Sulla base dei criteri stabiliti con gli atti citati, la Regione ha quindi provveduto, con
Deliberazione della Giunta regionale n. 867 del 6 Luglio 2020 all’approvazione, per l’anno
2020, di ulteriori criteri di riparto e delle modalità di assegnazione e liquidazione dei contributi
per lo svolgimento delle attività e la gestione delle Aree Naturali Protette.
In esecuzione della sopra citata deliberazione di Giunta Regionale, con Decreti del Dirigente della P.F. Valutazioni - Autorizzazioni Ambientali e Protezione Naturalistica n. 162 del 22 settembre 2020 e n. 268 del 22 dicembre 2020 si è provveduto al riparto relativamente all’anno 2020, assegnando all’ente parco l’importo di €. 306.679,00 di cui:
- € 201.670,30 a titolo di quota fissa per le spese degli organi e di personale;
- € 105.008,70 a titolo di quota variabile per le spese funzionali ed altre spese.
Fatte queste premesse, occorre dire che:
- alla data odierna, non sono pervenute comunicazioni ufficiali da parte del competente servizio regionale in relazione all’importo dei contributi spettanti all’Ente per il triennio considerato (2021-2023). Resta, allo scopo, valido quanto previsto nel Programma Quinquennale Regionale per le Aree Protette 2016-2020 approvato con deliberazione amministrativa n. 29 del 26 luglio 2016, il quale prevede che la Regione Marche;
- è necessario approvare il documento previsionale al fine di garantire almeno la gestione ordinaria dell’esercizio in corso;
- a tal fine, non disponendo di altri elementi di valutazione, la redazione del bilancio non può che essere basata sulla previsione di una assegnazione di fondi, di parte corrente, in misura non superiore a quella dell’esercizio 2020 in corso. Pertanto, in via cautelativa, si stima la previsione da contribuzione regionale sulla base della media delle quote concesse nel quinquennio precedente (2016/2020); ovviamente con riserva di provvedere alle dovute necessarie variazioni allorché la Regione Marche avrà fatto conoscere le proprie determinazioni in ordine al finanziamento dei Parchi Regionali.
Dato atto che alcuni interventi in conto capitale, da realizzare nel corso del 2021, sono previsti nel presente Bilancio in seguito alla contribuzione regionale assegnata all’ente con Decreto del Dirigente della P.F. Valutazioni - Autorizzazioni Ambientali e Protezione Naturalistica n.
237 del 27 novembre 2020 per complessivi € 187.088,32.
Verificato che l’ufficio competente, sulla base dei dati sopra descritti e sulla base di quanto disposto dal Consiglio nella seduta del 03.03.2021, in occasione della presentazione delle linee guida e della proposta (Deliberazione C.D. n. 2-2021), ha predisposto per l’approvazione:
- il bilancio di previsione 2021-2023 ed i relativi allegati;
- la nota integrativa al bilancio di previsione 2021-2023;
Dato atto che, ai sensi dell’art. 11 dello statuto è stato richiesto il prescritto parere al Revisore dei Conti il quale, ha predisposto l’allegato verbale n. 1-2021;
RILEVATO che detto bilancio, redatto secondo gli schemi previsti dall’art. 11, comma 1, lettera a), del citato D. Lgs. n. 118/2011 (allegato n. 9 al D. Lgs. n. 118/2011), è articolato per le entrate in titoli e tipologie e per le spese in missioni e programmi;
CONSIDERATO al riguardo che:
• l’art. 15 del medesimo D. Lgs. n. 118/2011 espressamente dispone che ai fini della
gestione le tipologie di entrata sono ripartite in categorie, capitoli ed eventualmente in
articoli;
• l’art. 14 del suddetto D. Lgs. n. 118/2011 espressamente dispone che ai fini della gestione i programmi di spesa, articolati in titoli, sono ripartiti in macro aggregati, capitoli ed eventualmente in articoli;
RITENUTA pertanto la necessità di provvedere alla formale approvazione della articolazione del bilancio suddetto, sia per quanto riguarda la parte spesa che la parte entrata, al fine di consentire una corretta gestione delle risorse finanziarie;
Vista la L.R. n. 25/80;
Vista la L.R. n.15/94 e la Legge n. 394/91;
Visto lo statuto dell’Ente Parco e preso atto della normativa vigente;
SI PROPONE AL CONSIGLIO DIRETTIVO DI ADOTTARE UN ATTO, IMMEDIATAMENTE ESEGUIBILE, CHE APPROVI:
1) il Bilancio di Previsione 2021-2023, ed i relativi allegati, nonché la Nota Integrativa al bilancio medesimo nei rispettivi testi allegati come parte integrante e sostanziale alla presente deliberazione.
2) ai fini della gestione, la ripartizione delle unità di voto del bilancio (tipologie e programmi) in categorie, capitoli ed articoli per le entrate ed in macro-aggregati, capitoli ed articoli per le spese così come riportato nei seguenti allegati alla presente deliberazione:
- allegato “A”: P.E.G. ENTRATE 2021/2023;
- allegato “B”: P.E.G. SPESE 2021/2023;
3) l’assegnazione al Direttore Amministrativo delle suddette risorse di entrata e di spesa come sopra articolate, ai fini della relativa gestione per il raggiungimento degli obiettivi individuati dall’Ente.
L’INCARICATO PER L’ISTRUTTORIA DELLE PRATICHE DI RAGIONERIA E FINANZE
f.to Rag. Nazario Magnani
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PARERI ai sensi dell’art. 4, comma IV^, L.R. n. 6/92.
Il sottoscritto esprime parere favorevole sul presente atto in ordine alla regolarità tecnica e contabile.
IL FUNZIONARIO INCARICATO f.to Rag. Nazario Magnani
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PARCO NATURALE MONTE SAN BARTOLO (PU)
BI LANCI O DI PREVI SI ONE ENTRATE 2021
TITOLO
TIPOLOGIA DENOMINAZIONE
RESIDUIPRESUNTIAL TERMINE DELL'ESERCIZIO
PRECEDENTE QUELLO CUISI
RIFERISCE IL BILANCIO
PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO PRECEDENTE QUELLO CUISI
RIFERISCE IL BILANCIO(3)
PREVISIONIANNO
2021 PREVISIONI
DELL’ANNO 2022 PREVISIONI DELL’ANNO 2023
Fondo pluriennale vincolato perspese correnti(1) previsionidicompetenza 0,00 0,00 0,00 0,00 Fondo pluriennale vincolato perspese in conto capitale (1) previsionidicompetenza 0,00 0,00 0,00 0,00 Fondo pluriennale vincolato perattività finanziarie previsionidicompetenza 0,00 0,00 0,00 0,00 Utilizzo avanzo diAmministrazione previsionidicompetenza 33.226,36 29.248,71 0,00 0,00 -dicuiavanzo utilizzato anticipatamente (2) previsionidicompetenza 0,00 0,00
-dicuiUtilizzo Fondo anticipazionidiliquidità previsionidicompetenza 0,00 0,00 0,00 0,00 Fondo diCassa all'1/1/esercizio diriferimento previsionidicassa 161.626,21 167.429,07
TITOLO 2 Trasferimenticorrenti
Tipologia 101 Trasferimenticorrentida Amministrazionipubbliche Capitolo 10 /0
(2.01.01.02.001) CONTRIBUTO REGIONALE PTRAP -SPESE FUNZIONAMENTO 210.733,50previsione dicompetenza 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 previsione dicassa 350.000,00 400.000,00
Totale Tipologia 101 Trasferimenticorrentida Amministrazionipubbliche 210.733,50previsione dicompetenza 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 previsione dicassa 350.000,00 400.000,00
20000 Totale TITOLO 2 Trasferimenticorrenti 210.733,50previsione dicompetenza 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 previsione dicassa 350.000,00 400.000,00
TITOLO 3 Entrate extratributarie
Tipologia 100 Vendita dibenie servizie proventiderivantidalla gestione deibeni Capitolo 55 /0
(3.01.03.02.002) PROVENTIDA GESTIONE IMMOBILE A SANTA MARINA 0,00previsione dicompetenza 4.500,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 previsione dicassa 4.500,00 5.000,00
Totale Tipologia 100 Vendita dibenie servizie proventiderivantidalla gestione deibeni 0,00previsione dicompetenza 4.500,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 previsione dicassa 4.500,00 5.000,00
Tipologia 300 Interessiattivi Capitolo 60 /0
(3.03.02.02.006) INTERESSIATTIVI 0,00previsione dicompetenza 100,00 100,00 100,00 100,00 previsione dicassa 100,00 100,00
Totale Tipologia 300 Interessiattivi 0,00previsione dicompetenza 100,00 100,00 100,00 100,00 previsione dicassa 100,00 100,00
Tipologia 500 Rimborsie altre entrate correnti Capitolo 50 /0
(3.05.02.03.004) RIMBORSI/CONTRIBUTIDA PRIVATIED ENTI 0,00previsione dicompetenza 3.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 previsione dicassa 3.000,00 4.000,00
Totale Tipologia 500 Rimborsie altre entrate correnti 0,00previsione dicompetenza 3.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 previsione dicassa 3.000,00 4.000,00
30000 Totale TITOLO 3 Entrate extratributarie 0,00previsione dicompetenza 7.600,00 9.100,00 9.100,00 9.100,00 previsione dicassa 7.600,00 9.100,00
TITOLO 4 Entrate in conto capitale Tipologia 200 Contributiagliinvestimenti
Capitolo 100 /0
(4.02.01.02.001) CONTRIBUTO REGIONALE PTRAP -SPESE D'INVESTIMENTO 0,00previsione dicompetenza 93.544,16 0,00 93.544,16 0,00 previsione dicassa 97.228,90 0,00
Capitolo 105 /0
(4.02.01.02.001) CONTRIBUTO REGIONALE "MONITORAGGINATURALISTICI" 0,00previsione dicompetenza 0,00 15.000,00 0,00 0,00 previsione dicassa 0,00 15.000,00
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PARCO NATURALE MONTE SAN BARTOLO (PU)
BI LANCI O DI PREVI SI ONE ENTRATE 2021
TITOLO
TIPOLOGIA DENOMINAZIONE
RESIDUIPRESUNTIAL TERMINE DELL'ESERCIZIO
PRECEDENTE QUELLO CUISI
RIFERISCE IL BILANCIO
PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO PRECEDENTE QUELLO CUISI
RIFERISCE IL BILANCIO(3)
PREVISIONIANNO
2021 PREVISIONI
DELL’ANNO 2022 PREVISIONI DELL’ANNO 2023
Totale Tipologia 200 Contributiagliinvestimenti 0,00previsione dicompetenza 93.544,16 15.000,00 93.544,16 0,00 previsione dicassa 97.228,90 15.000,00
40000 Totale TITOLO 4 Entrate in conto capitale 0,00previsione dicompetenza 93.544,16 15.000,00 93.544,16 0,00 previsione dicassa 97.228,90 15.000,00
TITOLO 7 Anticipazionida istituto tesoriere/cassiere Tipologia 100 Anticipazionida istituto tesoriere/cassiere
Capitolo 140 /0
(7.01.01.01.001) ANTICIPAZIONE DITESORERIA 0,00previsione dicompetenza 150.000,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00 previsione dicassa 150.000,00 150.000,00
Totale Tipologia 100 Anticipazionida istituto tesoriere/cassiere 0,00previsione dicompetenza 150.000,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00 previsione dicassa 150.000,00 150.000,00
70000 Totale TITOLO 7 Anticipazionida istituto tesoriere/cassiere 0,00previsione dicompetenza 150.000,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00 previsione dicassa 150.000,00 150.000,00
TITOLO 9 Entrate perconto terzie partite digiro Tipologia 100 Entrate perpartite digiro
Capitolo 150 /0
(9.01.02.02.001) RITENUTE PREVIDENZIALI-ASSISTENZIALI 0,00previsione dicompetenza 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 previsione dicassa 10.000,00 10.000,00
Capitolo 160 /0
(9.01.02.01.001) RITENUTE ERARIALI 0,00previsione dicompetenza 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 previsione dicassa 50.000,00 50.000,00
Capitolo 170 /0
(9.01.99.03.001) RIMBORSO FONDO ECONOMALE 2.500,00previsione dicompetenza 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 previsione dicassa 5.000,00 5.000,00
Capitolo 185 /0
(9.01.01.02.001) INCASSII.V.A.DA SPLIT PAYMENT -ART.17 TER D.P.R.633/1972 0,00previsione dicompetenza 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 previsione dicassa 50.000,00 50.000,00
Totale Tipologia 100 Entrate perpartite digiro 2.500,00previsione dicompetenza 112.500,00 112.500,00 112.500,00 112.500,00 previsione dicassa 115.000,00 115.000,00
Tipologia 200 Entrate perconto terzi Capitolo 180 /0
(9.02.99.99.999) SOMME VERSATE DA RE-DISTRIBUIRE 19,51previsione dicompetenza 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 previsione dicassa 20.000,00 20.019,51
Capitolo 190 /0
(9.02.04.01.001) DEPOSITICAUZIONALE 0,00previsione dicompetenza 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 previsione dicassa 2.500,00 2.500,00
Totale Tipologia 200 Entrate perconto terzi 19,51previsione dicompetenza 22.500,00 22.500,00 22.500,00 22.500,00 previsione dicassa 22.500,00 22.519,51
90000 Totale TITOLO 9 Entrate perconto terzie partite digiro 2.519,51previsione dicompetenza 135.000,00 135.000,00 135.000,00 135.000,00 previsione dicassa 137.500,00 137.519,51
TOTALE TITOLI 213.253,01previsione dicompetenza 686.144,16 609.100,00 687.644,16 594.100,00
previsione dicassa 742.328,90 711.619,51
TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE
213.253,01previsione dicompetenza 719.370,52 638.348,71 687.644,16 594.100,00previsione dicassa 903.955,11 879.048,58
(1) Se ilbilancio diprevisione è predisposto prima del31 dicembre dell'esercizio precedente,indicare la stima degliimpegnial31 dicembre dell'anno in corso digestione imputatiagliesercizisuccessivifinanziatidalfondo pluriennale vincolato (sia assuntinell'esercizio in corso che neglieserciziprecedenti)o,se tale stima non risultipossibile,l'importo delle previsionidefinitive dispesa delfondo pluriennale vincolato delbilancio dell'esercizio in corso digestione .Se ilbilancio diprevisione è approvato dopo il31 dicembre,indicare l'importo degliimpegniassuntinegliprecedenticon imputazione agliesercizisuccessivi determinato sulla base didatidipreconsuntivo.
(2) Indicare l'importo dell'utilizzo della parte vincolata delrisultato diamministrazione determinato nell'Allegato a)Risultato presunto diamministrazione (Alla)Ris amm Pres).A seguito dell'approvazione delrendiconto è possibile utilizzare la quota libera delrisultato diamministrazione.In attuazione diquanto previsto dall'art.187,comma 3,delTUEL e dell'art.42,comma 8,delDLgs 118/2011,8.le quote delrisultato diamministrazione presunto dell’esercizio precedente costituite da accantonamentirisultantidall’ultimo consuntivo approvato o derivantida fondivincolatipossono essere applicate alprimo esercizio delbilancio di previsione perilfinanziamento delle finalità cuisono destinate.
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