Bilancio al 31 Dicembre 2017

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FOCSIV

Via S. Francesco di Sales 18 - 00165 ROMA Cod. Fisc.: 80118050154

Bilancio al 31 Dicembre 2017

Stato patrimoniale attivo

31/12/2017 31/12/2016

Immobilizzazioni

Immateriali

Concessioni e licenze Spese Raccolta Fondi Materiali

Mobili e Macchinari ufficio

Finanziarie

Partecipazioni 13.815 13.815

Totale immobilizzazioni 13.815 13.815

Attivo circolante

Crediti verso associati

Per quote sociali 30.026 60.280

Per titoli diversi 10.116 18972

Per quote part/progetti 149.922 98.893

190.064 178.145 Crediti per progetti

Verso Enti per progetti rendicontati 30.307 68.659

Anticipi per progetti in corso 841.162 627.201

Costi anticipati per progetti 223.892 226.475

Verso Enti per progetti in corso 584.286 1.594.250

Verso Mae per progetti in corso 18.742

1.698.389 2.516.585 Crediti diversi

Verso altre Associazioni 41.972 43.565

Verso fornitori per acconti 5.934 1.208

Altri 1.544

Tributari 1.331 1.349

49.237 47.666 Disponibilità finanziarie

Denaro e valori in cassa 3.405 2.010

Depositi bancari 2.060.918 1.288.700

Depositi postali 115.412 48.954

Titoli 165.269 165.269

2.345.004 1.504.933

Totale attivo circolante 4.282.694 4.247.329

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Ratei e risconti

Ratei e risconti attivi 590 1.033

Totale attivo 4.297.099 4.262.177

Stato patrimoniale passivo

31/12/2017 31/12/2016

Patrimonio disponibile Libero

Fondo di dotazione dell'organismo 329.200 374.297

Altre Riserve 21.006 21.006

Totale 350.206 395.303

Patrimonio indisponibile

Vincolato

Per progetti in corso 2.693.514 2.827.590

Totale 2.693.514 2.827.590

Fondi per rischi e oneri

Fondo rischi progetti 204.342 204.342

Fondo rischi e imprevisti 42.587 42.587

Fondo svalutazione crediti 12.451 19.257

Fondo Solidarietà Logistica 14.341 13.850

Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato 89.789 62.531

Debiti

Verso fornitori/professionisti/collaboratori 93.294 64.133

Verso associati 2.057 7.254

Tributari 13.633 9.537

Verso istituti di previdenza e sicurezza sociale 20.968 18.075 Altri debiti v/associati per saldi progetti 743.189 610.315

873.141 709.314 Ratei e risconti

Risconti passivi 20.040 32.500

Totale passivo 4.300.412 4.307.274

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AVANZO/DISAVANZO della

gestione - 3.313 - 45.097

TOTALE A PAREGGIO 4.297.099 4.262.177

Bilancio al 31/12/2017

Conto economico

PROVENTI

31/12/2017 31/12/2016

Segretariato e Funzionamento

Quote associative 169.106 160.766

Contributi ONG 12.416 7.124

Contributi e donazioni 70.437 44.450

251.959 212.340

Attività Estero

Ufficio programmi: servizi progettazione 10.298 11.820 10.298 11.820

Attività di Policy ed Advocacy

Formazione ed eventi 21.665

Master Spices 61.100 52.400

82.765 52.400

Attività Italia

Altri eventi (Mostra) 2.000

Iniziative 8.128

8.128 2.000

Raccolta fondi

Aggregazione Riso 299.603 285.498

Contributo 5 x Mille 2.944 1.545

302.547 287.043 Proventi per progetti

Da Agenzia It Coop. Sviluppo 93.835 32.672

Da Unione Europea 152.277 54.960

Da Dipartimento Giovani SCN 2.861.956

2.396.623

Da Altri Enti Pubblici 195.035

105.307

Da altre Associazioni/Organizzazioni 892.191 611.867

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Da Conferenza Episcopale 1.327.538 749.692

Da privati: Soci 196.725 193.761

5.719.557 4.144.882

Proventi finanziari

Interessi attivi 382 1.556

382 1.556 Proventi diversi

Sopravvenienze attive 1.978 11.724

Proventi da progetti 5.146 7.890

7.124 19.614

TOTALE PROVENTI 6.382.762 4.731.654

ONERI

31/12/2017 31/12/2016

Organi Statutari e Rappresentanza

Organi Politici 16.584 10.794

Rappresentanze Nazionali 27.222 26.156

Rappresentanze Internazionali 14.486 19.177

Spese Personale 95.425 62.549

Quote Associative 5.370 4.370

159.087 123.046 Spese di gestione

Struttura 80.683 102.744

Amministrazione 12.478 12.308

Coordinamento attività 5.240 18.846

120.384 167.746 Settore Estero

Ufficio Programmi /Volontariato 6.903 2.221

Spese Personale volontariato 65.464 35.111

Spese Personale Programmi 35.078 53.589

107.445 90.921

Attività di Policy ed Advocacy

Gruppo Europa 7.456 1.093

Campagna Caritas/Focsiv e afferenti 1.092 9654

Giustizia climatica 18.400

Migrazioni, agricoltura familiare 1.264

Spices 24.694 18.757

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109.984 96.660 Settore Italia

Ufficio Comunicazione 6.692 9.438

Giornata mondiale volontariato 13.102

Ufficio Raccolta Fondi 4.330 20.207

33.114 46.859 Oneri per raccolta fondi

Aggregazione Riso 299.603 285.498

299.603 285.498 Oneri per progetti

Da Agenzia It Coop. Sviluppo 93.835 43.541

Da Unione Europea 151.191 54.960

Da Dipartimento Giovani SCN 2.895.212

2.378.983

Da Altri Enti Pubblici 192.876

116.763

Da altre Associazioni/Organizzazioni 879.882 471.433

Da Conferenza Episcopale 1.327.538 882.651

5.540.534 3.948.331 Oneri diversi

Sopravvenienze passive 15.923

Oneri straordinari 17.690

15.923 17.690

TOTALE ONERI 6.386.075 4.776.751

AVANZO/DISAVANZO della gestione - 3.313 - 45.097

TOTALE A PAREGGIO 6.382.762 4.731.654

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NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2017

Il bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2017, la cui nota integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell’art. 2423, 1° comma del codice civile, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.

Il bilancio viene esposto nella stessa versione dell’esercizio precedente avendo preso in considerazione i principi, anche se non obbligatoriamente applicabili ad un Ente senza finalità di lucro, approvati dai Consigli Nazionali dei Dottori e dei Ragionieri Commercialisti.

Il bilancio è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto o rendiconto economico e dalla nota integrativa.

Nella nota integrativa sono fornite le informazioni necessarie per dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione economica e patrimoniale della Federazione.

Il presente Bilancio verrà sottoposto a certificazione da parte di un revisore iscritto all’albo, così come previsto dal punto 4.22 del nostro regolamento e a norma del DPR. 600/73 art. 20/Bis.

I criteri contabili di valutazione adottati sono conformi alle disposizioni dell’art. 2426 del Codice Civile e sono comparabili con quelli adottati negli esercizi precedenti.

Eventuali deroghe agli stessi sono evidenziate analiticamente per ciascuna voce.

Principi contabili e criteri di valutazione

I principali criteri di valutazione e i principi contabili adottati vengono di seguito esposti.

U

Immobilizzazioni materiali

Le immobilizzazioni tecniche sono iscritte al costo di acquisto comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione. Le immobilizzazioni sono esposte al netto delle relative quote di ammortamento accumulate, calcolate secondo le normali aliquote fiscali.

U

Immobilizzazioni finanziarie

Le immobilizzazioni finanziarie sono iscritte al costo di acquisto.

Crediti e debiti

I crediti e i debiti sono iscritti al loro valore nominale.

U

Ratei e risconti

I ratei e i risconti sono calcolati secondo il criterio della competenza economica e temporale in ragione di esercizio, ripartendo sui medesimi i costi comuni a più esercizi.

U

Titoli

I titoli sono iscritti al minor valore tra prezzo di acquisto e valore di mercato.

U

Patrimonio netto

Il patrimonio netto libero, iscritto al valore nominale, rappresenta le disponibilità dell’Associazione.

Il patrimonio netto vincolato rappresenta il valore degli impegni per attività che l’Associazione deve ancora sostenere a fronte degli impegni assunti.

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U

Trattamento di fine rapporto

Il trattamento di fine rapporto rappresenta l’effettivo debito maturato nei confronti dei dipendenti, in conformità di legge e del contratto di lavoro vigente.

U

Proventi

I proventi costituiscono le risorse per fronteggiare i costi della struttura per il raggiungimento degli scopi istituzionali.

In particolare, i proventi per progetti rappresentano i finanziamenti erogati dai finanziatori per la realizzazione di iniziative sociali e per una quota contribuiscono alla copertura dei costi della struttura.

L’eventuale eccedenza incassata rispetto ai costi sostenuti per il progetto interessato viene, a fine esercizio, registrata ad incremento dei fondi nel patrimonio vincolato.

U

Oneri

Gli oneri sono contabilizzati secondo i principi della prudenza e della competenza.

In particolare, se i costi sostenuti per i progetti risultano superiori agli incassi ricevuti dai finanziatori, la relativa eccedenza, a fine esercizio, viene imputata alla voce “Anticipi per progetti in corso”.

Informazioni sulle voci dello Stato Patrimoniale

Il contenuto delle singole voci dell’attivo e del passivo sono esposte qui di seguito.

ATTIVO

Immobilizzazioni materiali

Nessun acquisto si è verificato nel corso del 2017.

Immobilizzazioni finanziarie

Il saldo corrisponde al costo di acquisto di n. 45.000 azioni della società editoriale Vita per

€ 12.782. Oltre all’acquisto di n. 20 quote della Banca Etica per € 1.033 contabilizzate nel 2006 per un totale di € 13.815 invariato rispetto all’esercizio precedente.

U

Crediti verso associati

Il saldo corrisponde a quanto dovuto dagli associati per le quote annuali e per altre causali.

E precisamente:

Quote sociali 2017 € 18.928 Quote sociali 2016 € 5.653 Quote sociali 2015 € 4.800 Quote sociali 2014 € 645 Crediti a titolo diverso € 10.116

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Rispetto all’esercizio precedente che riportava un totale di € 178.145, si rileva un incremento di € 11.919, altresì si evidenzia una sostanziale diminuzione dei crediti per le quote sociali che passano da € 60.280 del 2016 a € 30.026 del 2017.

La voce di maggior rilievo è data per la partecipazione ai progetti per € 149.922

U

Crediti per progetti

I crediti verso Enti per progetti rendicontati e chiusi, sono:

Rispetto all’esercizio precedente che riportava un saldo di € 68.659 si rileva un decremento di

€ 38.352

Anticipi per progetti in corso

Gli anticipi per progetti in corso riguardano i trasferimenti in loco per le spese dei vari progetti in attesa di rendicontazione documentali

Rispetto all’esercizio precedente che riportava un saldo di € 627.201, si rileva un incremento di

€ 213.961

Quote part/progetti € 149.922

Totale € 190.064

Crediti verso altri enti:

- UE: Children € 1.050

- Sermestre Q/Mae € 6.370

- Prom.soc. D)2014 € 22.887

Totale € 30.307

Elimu Kwa Wote € 18.000

Emergenza kurdistan € 105.071

Cei 8*1000 - Ecuador € 504.651

AID 10739 Erbil € 74.543,00

SCN 2017_ avvio ottobre 2017 € 37.239,00

IPOCAD € 6.316,00

EaSY € 26.980,00

Professioni senza frontiere € 68.363,00

Totale € 841.162

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Costi anticipati per progetti

Sono costi anticipati per la formazione generale progetto SCN avviato ad ottobre 2017 , per un importo di

€ 223.892, rispetto all’esercizio precedente che riportava un saldo di € 226.475 si rileva un decremento di € 2.583

Crediti Verso Enti per progetti in corso

Rispetto all’esercizio precedente che riportava un saldo di € 1.594.250, si rileva

un decremento di € 1.009.964 . Si ricorda che nell’esercizio 2016 si è registrato un credito di

€ 899.999 per il Progetto 8x1000 Cei_Ecuador.

Crediti Mae per progetti in corso

SI riferiscono al saldo da ricevere da AICS pari a € 18.742 per un progetto finanziato per lservizi educativi e formativi della popolazione di Erbil_Kurdistan

Crediti diversi

Verso altre Associazioni

Si tratta di crediti verso partner pubblici e privati che sostengono progetti di sviluppo e attività. L’importo complessivo è di € 41.972, tra i più rilevanti menzioniamo:

- Cei per contributo attività 2017 per € 30.000;

- L’associazione L’Africa chiama per Servizio Civile per € 2.400 - Regione Lazio per stage garanzia giovani per € 1.800

- Fundacion FPSC per € 5.000

Rispetto all’esercizio precedente che riportava un saldo di € 43.565, si rileva un decremento di € 1.593

Regione Lazio € 54.950

UE: Volinha-SO € 15.036

UE:Volinha - HO € 22.080

Ag Giovani: EaSY € 153.311

M.I: Professionsti senza frontiere € 294.212

Un. Catt: ESPAR € 5.296

Prov. Bolzano: Kurdistan € 10.700

UNSC: Corpi civili Pace € 20.300

Amref _ OR217 € 3.911

Agenzia Entrate per somme pubblicate per il 5 x mille € 4.490

Totale € 584.286

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Verso fornitori

Sono crediti verso fornitori per servizi resi e per deposito cauzionale per l’affrancatrice.

Crediti tributari

Riguardano il credito relativo al DL 66/14.

UDisponibilità finanziarie

Riguardano le disponibilità della Federazione al 31.12.2017 per un totale di € 2.345.004.

Oltre a denaro in cassa per € 3.405 le disponibilità bancarie ammontano a € 2.060.918 e depositi postali per € 115.412

I titoli sono valutati al costo di acquisto. Al 31.12.2017 il valore dei titoli in portafoglio ammontavano ad € 165.269 invariati rispetto all’esercizio precedente.

Rispetto all’esercizio precedente che riportava un saldo di € 1.504.933, le disponibilità finanziarie totali rilevano un decremento di € 840.071

Ratei e risconti attivi

Riguardano le spese di funzionamento anticipate e di competenza del 2018 per € 590.

PASSIVO

Patrimonio libero

Riguarda il patrimonio a disposizione dell’Associazione per lo svolgimento delle attività istituzionali. Ammonta a € 329.200 variato rispetto all’esercizio precedente per € 45.097, in considerazione alla copertura del risultato gestionale negativo 2016, come da delibera assembleare.

Altre riserve

Riguardano accantonamenti di avanzi di esercizi precedenti per attività future, per un ammontare di € 21.006

Nel corso del 2017 non ha subito variazioni.

U

Patrimonio vincolato

Riguardano gli impegni per i finanziamenti di progetti non ancora completati:

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Rispetto all’esercizio precedente che riportava un saldo di € 2.824.590, si rileva un decremento di € 134.076

U

Fondi per rischi e oneri

Comprende il Fondo rischi progetti, che riguarda i residui progetti degli esercizi precedenti prudenzialmente accantonati per eventuali rischi per un ammontare di € 204.342; e il Fondo rischi e imprevisti, che sono altri accantonamenti sempre degli esercizi precedenti per un ammontare di € 42.587.

Rispetto all’esercizio precedente non si rilevano variazioni.

Fondo svalutazione crediti, pari a € 12.451, rispetto all’esercizio precedente si rileva un decremento di € 6.806, per quote dei soci non più federati.

Fondo Solidarietà Logistica per la copertura delle spese di trasporto dei Soci partecipanti alle Assemblee per € 14.341, incrementato per € 9.120 e utilizzato per € 8.629

U

Trattamento di Fine Rapporto

Al termine del 2017 ammonta ad € 89.789 con una diminuzione di € 863 per effetto della liquidazione di dipendente e con incrementi per normali accantonamenti sul personale per

€ 28.121

Saldo al 31.12.2016 € 62.531

Decrementi 2017 € 863

Incrementi 2017 € 28.121

Saldo al 31.12.2017 € 89.789

Aggregazione RISO 2018 € 17.373

AICS: Servizi educativi Erbil € 92.987

Reg Lazio: IPOCAD € 76.337

UE: EaSY € 176.733

M.I.: Professionisti seza frontiere € 331.041

Kurdistan: raccolta fondi privati/Enti € 370.730

Cei: Kurdistan-Erbil € 459.486

Campagna For Humanity € 25.454

Cei: 8x1000 Ecuador € 1.021.062

Campagna Nessuno più schiavo_Pakistan € 65.869

Eredità Lucianer_Burkina € 37.880

Amref: Helth Africa Onlus € 463

GCCM's: Divest-Invest € 17.999

Seminario Congo € 100

Totale € 2.693.514

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Debiti

Il totale dei debiti correnti ammonta a € 873.141, e le voci di maggior rilievo sono rappresentate da:

- debiti v/fornitori per beni e servizi a favore della struttura operativa per € 63.747;

- debiti v/collaboratori e dipendenti per pagamento stipendi di dicembre per € 26.141;

- debiti v/associati per rimborsi ed iniziative comuni per € 2.057;

- debiti v/partner per rimborsi relativi al progetto Servizio Civile e Corpo Civile di Pace per € 743.189, da liquidarsi nel 2018

- debiti tributari per € 13.633 e previdenziali per € 20.968 da liquidare alle relative scadenze nel corso 2018.

Rispetto all’esercizio precedente il totale dei debiti che riportava un saldo di € 709.314, si rileva un incremento di € 163.827

URisconti passivi

I risconti passivi riguardano le quote incassate relative alle attività della Spices che verranno realizzate nel corso del 2018 per € 20.040.

Rispetto all’esercizio precedente che riportava un saldo di € 32.500, si rileva un decremento di € 12.460.

Informazioni sulle voci del Conto Economico

U

Proventi

Il prospetto evidenzia la diversificazione delle fonti di finanziamento della Federazione e, viene proposta la contrapposizione con i dati del rendiconto gestionale dell’anno precedente.

I contributi relativi a progetti cofinanziati vengono attribuiti all’esercizio in proporzione allo stato di avanzamento dei progetti cui si riferiscono nella misura stabilita dall’Ente finanziatore , è pari a € 5.719.557

Il totale dei proventi, così come rappresentato, ammonta a € 6.382.762 con un incremento rispetto all’anno precedente di € 1.651.108

Oneri

Anche gli oneri e spese di gestione sono stati contrapposti con i valori dell’esercizio precedente, mantenendone la suddivisione per settori.

L’insieme delle attività federative così rappresentato, tiene conto degli oneri e spese, principalmente costi dei collaboratori, imputati ai progetti realizzati dalla Federazione nel corso dell’anno la cui maggiore illustrazione viene data nelle apposite schede.

La voce di maggior rilievo è data per lo svolgimento dei progetti per € 5.540.534

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Il totale di € 6.386.075 ha subito un incremento rispetto al 2016 per € 1.609.324

Gli oneri diversi sono sopravvenienze per € 15.923 relativi principalmente a quote pregresse e non riscosse dei Soci.

Il disavanzo d’esercizio risulta essere pari a € 3.313 che proponiamo venga coperto utilizzando la riserva disponibile per attività istituzionali della Federazione ai sensi dell’art. 23 dello Statuto.

Si conclude la presente nota integrativa assicurando che le risultanze del bilancio corrispondono ai saldi delle scritture contabili tenute in ottemperanza alle norme vigenti che il presente bilancio rappresenta con chiarezza, ed in modo veritiero e corretto, la situazione patrimoniale e finanziaria della società, nonché il risultato economico dell’esercizio.

Il Tesoriere

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