ALLEGATO A
Cruscotto di
Monitoraggio 2017-
2019 degli Organismi
partecipati dal Comune
di Rho
PREMESSE
Già dal 2011 il Comune di Rho ha provveduto, tramite la struttura preposta alle partecipazioni, a redigere un cruscotto di monitoraggio dei propri Organismi partecipati ovvero un report contenente sia informazioni di natura economico finanziaria sia indicatori legati alla qualità dei servizi offerti, sulla base della documentazione e dei dati forniti dagli Organismi stessi.
Il cruscotto, a partire dall’anno 2013, è oggetto di approvazione mediante deliberazione di Giunta Regionale, ai sensi dell’art. 7 bis “Controlli e monitoraggi periodici regolamento sui controlli interni approvato con deliberazione di Giunta Comunale n. 3 del 28.02.2013.
Nel corso degli anni tale cruscotto è stato implementato sia attraverso l’inserimento di ulteriori dati, sia ricomprendendo un numero maggiore di organismi rappresentati.
Alla luce dell’evoluzione normativa in tema di partecipazioni pubbliche culminata nell’adozione del D.Lgs. 19.08.2016 ,n. 175, e s.m.i. (c.d. TUSP), nonché dei successivi conseguenti adempimenti posti in capo all’Ente Locale (Revisione Straordinaria delle partecipazioni, Revisione periodica delle Partecipazioni, Censimento degli Organismi partecipati, etc), introdotti e ulteriormente integrati/modificati negli ultimi anni, si rende necessario procedere ad una revisione del modello di cruscotto al fine di renderlo più sintetico ma al contempo maggiormente rappresentativo degli aspetti che l’attuale normativa considera più rilevanti in tema di partecipazioni.
Si è optato per l’inserimento, nella prima parte, di un modello di cruscotto riconducibile, per contenuti e aspetto grafico, a quello adottato dalla Corte dei Conti nell’ambito del progetto OpenCDC con la quale vengono resi accessibili, dati acquisiti tramite i propri referti, nell’ambito dell’espletamento delle sue funzioni istituzionali di controllo e referto sulla finanza pubblica, secondo i principi dell’Open Government di trasparenza, partecipazione e accountability.
Il cruscotto si compone di quindi di una prima parte dedicata ad una visione e raffronto “di insieme” del panorama delle partecipazioni del Comune, e di una seconda parte, dedicato all’analisi delle singole società e Organismi.
Nella seconda parte invece, si espone pertanto, attraverso tabelle ed infografiche, dati ed indicatori elaborati sulla base delle informazioni pubblicate sui siti istituzionali degli organismi, dei bilanci e dell’ulteriore documentazione pervenuta alla struttura preposta alle partecipazioni nel corso degli esercizi di riferimento.
Nel cruscotto risultano incluse esclusivamente le partecipazioni dirette del Comune di Rho con l’esclusione di Cap Holding S.p.A., Arexpo S.p.A. e l’organismo Afol Metropolitana a fronte dell’esigua percentuale di partecipazione del Comune.
PARTE PRIMA
GLI ORGANISMI E LE SOCIETA’
PARTECIPATE DAL COMUNE DI RHO
GLI ORGANISMI E LE SOCIETA’ PARTECIPATE DAL COMUNE DI RHO: DATI GENERALI
Il Comune di Rho detiene, alla data del presente documento, le seguenti partecipazioni:
SOCIETA’ PARTECIPATE Sede Capitale Sociale/
Fondo di dotazione (€)
Quota di partecipazione Comune di Rho
TIPOLOGIA DI ORGANISMO p.2 All. n. 4/4 al D.Lgs 118/2011
A.Se.R. Azienda Servizi del Rhodense S.p.A.
Piazza Visconti, 24 -
20017 Rho (Mi) 1.000.000 67,00% SOCIETA’ CONTROLLATA
NED Reti Distribuzione Gas S.r.l.
Via De Gasperi n.
113/115 - 20017 Rho 15.711.551 53,05% SOCIETA’ CONTROLLATA
Nuovenergie
Teleriscaldamento S.r.l.
Via A. De Gasperi, 113 -
20017 Rho (MI) 500.000 48,60% SOCIETA’
PARTECIPATA Nuovenergie S.p.A. Corso Garibaldi n. 91 -
20017 Rho (Mi) 1.000.000 48,28% SOCIETA’ PARTECIPATA
GeSeM S.r.l. Viale Rimembranze 13,
Lainate (Mi); 92.700 9,60% SOCIETA’ PARTECIPATA
Cap
Holding S.p.A.
Via del Mulino, 2 -
20090 Assago (MI) 571.381.786 1,9725%
SOCIETA’
PARTECIPATA A CAPO DI UN GRUPPO
Arexpo S.p.A. Via Cristina Belgioioso
171, 20157 - Milano 100.080.424 0,61%
SOCIETA’
PARTECIPATA
C.R.A.A. Consorzio per la Reindustrializzazione dell’Area di Arese S.r.l. (in liquidazione)
Via Brera 16-20121 Milano
20.000 (al 30.11.2015- Bilancio finale di
liquidazione)
4,00% SOCIETA’
PARTECIPATA
ORGANISMI
PARTECIPATI Sede Capitale Sociale/
Fondo di dotazione (€)
Quota di partecipazione Comune di Rho
TIPOLOGIA DI ORGANISMO p.2 All. n. 4/4 al D.Lgs 118/2011
Azienda Speciale Farmacie Comunali di Rho
Via Cardinal Ferrari, 66 -
20017 Rho (Mi) 275.193 100,00% ENTE STRUMENTALE
CONTROLLATO Ser.Co.P. Azienda Speciale
dei Comuni del Rhodense per i servizi alla Persona
Via Dei Cornaggia, 33 -
20017 Rho (MI) 91.800 27,42% ENTE STRUMENTALE
PARTECIPATO C.S.B.N.O. - Culture
Socialità Biblioteche Network Operativo - Azienda speciale consortile
Via Valassina , 1 - 20037
Paderno (Mi) 436.419 6,92% ENTE STRUMENTALE
PARTECIPATO
A.F.O.L. Metropolitana (Agenzia Metropolitana per la formazione,
l'orientamento e il lavoro)
Via Soderini 24 – 20146
Milano 1.099.754 1,57% ENTE STRUMENTALE
PARTECIPATO
C.I.M.E.P. – Consorzio Intercomunale Milanese per l’Edilizia Popolare (in liquidazione)
Via Pirelli, 30 - 20124
Milano - 2,24% ENTE STRUMENTALE
PARTECIPATO
Il Comune di Rho detiene altresì le seguenti partecipazioni di secondo livello per il tramite di Cap Holding:
ORGANISMI PARTECIPATI di 2° livello
(PARTECIPAZIONE INDIRETTA
Sede Capitale Sociale/
Fondo di dotazione (€)
Quota di partecipazione
detenuta dalla Tramite
Quota di partecipazion
e Comune di Rho
TIPOLOGIA DI ORGANISMO p.2 All. n. 4/4 al D.Lgs
118/2011
Amiacque S.r.l. Via Rimini 34/36, 20142 Milano
23.667.606 100% 1,9725%
SOCIETA’ PARTECIPATA
Pavia Acque S.c.a.r.l. Via Donegani, 2, 27100 Pavia
15.048.128 10,1% 0,1992%
SOCIETA’ PARTECIPATA
Banca Centropadana Credito Cooperativo Società Cooperativa
Corso Roma 100, 26900 Lodi
44.681.742
0,01% da Cap Holding 0,02232179% da
Pavia Acque S.c.a.r.l.
0,0002%
SOCIETA’ PARTECIPATA
Rocca Brivio sforza S.r.l. (in
liquidazione) Via Vivaio 6,
20122 Milano 53.100 51,04% 1,007
SOCIETA’ PARTECIPATA
Fondazione CAP Via del Mulino, 2 - 20090 Assago (MI)
1.001.000 100% 1,9725%
ENTE STRUMENTALE PARTECIPATO
Nessuna modifica alle quote di partecipazione del Comune di Rho alle Società e Organismi soprariportati ha subito modifiche.
PARTECIPAZIONI PER TIPOLOGIA GIURIDICA RAGIONE SOCIALE
Complessivamente il panorama d’insieme delle Società partecipate detenute direttamente ed indirettamente dal Comune di Rho sulla base di criteri essenzialmente giuridici è il seguente:
Il Panorama delle partecipazioni del Comune di Rho risulta costituito prevalentemente da Società di cui la maggioranza a responsabilità limitata.
Società 67%
Altri Organismi 33%
Forma giuridica Organismi partecipati dal Comune di Rho
22%
33%
22%
5%
6%
6% 6%
Tipologia giuridica Organismi partecipati
Società per Azioni
Società a Responsabilità Limitata
Azienda Speciale consortile
Società cooperativa a Responsabilità limitata Società Cooperativa
Fondazione
PARTECIPAZIONI PER TIPOLOGIA CONTROLLO ESERCITATO DAL COMUNE DI RHO
Il controllo esercitato dal Comune sugli Organismi si attua prevalentemente in forma congiunta con altri Enti Locali come conseguenza del fatto che la maggioranza delle società è totalmente pubblica con più soci.
In particolare, sono:
- Società in controllo solitario-maggioranza dei voti esercitabili in assemblea: A.se.r. S.p.A.
- Società "in house providing" a controllo congiunto: Cap Holding S.p.A.- Gesem S.r.l., Net Srl - Pavia Acque S.c.a.r.l., Amiacque S.r.l.
- Società in controllo congiunto-maggioranza dei voti esercitabili in assemblea:Arexpo S.p.A., Nuovenergie S.p.A.,Ned S.r.l., C.r.a.a in liquidazione, Rocca Brivio Sforza S.r.l.
- Ente strumentale controllato: Azienda Speciale Farmacie Comunali di Rho, Fondazione Cap
- Ente strumentale partecipato: Ser.co.p, Afol Metropolitana , CSBNO, C.I.M.E.P. in liquidazione
- Società partecipata senza alcun tipo di controllo da parte del Comune di Rho: Banca Centropadana Credito Cooperativo Società Cooperativa
5%
28%
28%
11%
22%
6%
Società in controllo solitario- maggioranza dei voti esercitabili in assemblea
Società "in house providing" a controllo congiunto
Società in controllo congiunto- maggioranza dei voti esercitabili in assemblea
Ente strumentale controllato
Ente strumentale partecipato
Ente strumentale partecipato
PARTECIPAZIONI PER TIPOLOGIA COMPAGINE SOCIALE
Relativamente alla composizione della compagine sociale gli organismi e le società partecipate dal Comune di Rho possono così essere rappresentate:
Di seguitosi riporta il dettaglio delle società/organismi classificate in base alla composizione della compagine sociale:
Società Altri Organismi
Totalmente pubblica con unico socio
- Azienda Speciale Farmacie
Comunali totalmente pubblica con
più soci
NED S.r.l.
NET S.r.l.
GeSem S.r.l. –
Cap Holding S.p.A. Amiacque S.r.l. - Pavia Acque S.c.a.r.l
Ser.Co.P.
CSBNO AFOL Metropolitana
C.I.M.E.P.
Fondazione Rocca Brivio Sforza Mista a prevalenza
pubblica
Arexpo S.p.A.
A.Se.R. S.p.A.
Nuovenergie S.p.A.
Rocca Brivio Sforza S.r.l.
C.R.A.A. Consorzio per la Reindustrializzazione dell’Area di Arese S.r.l. (in liquidazione)
-
Mista a prevalenza privata Banca Centropadana Credito Cooperativo Società Cooperativa
- 1
5
0 0
0
6
5
1
0 1 2 3 4 5 6 7
Totalmente pubblica con unico socio
totalmente pubblica con più soci
Mista a prevalenza pubblica
Mista a prevalenza privata Altri Organismi Società
PARTECIPAZIONI PER STATO ATTUALE DELL’ATTIVITÀ
Attualmente tutte le società/organismi partecipati al Comune di Rho sono attive, con l’eccezione di due (C.R.A.A. S.r.l. e CIMEP) che sono in stato di liquidazione:
10 2
0 0 0
5 1
0 0 0
0
0 2 4 6 8 10 12
Attivi In liquidazione Con procedure concorsuali
Inattivi Sospesi
Colonna1 Organismi Societarie
PARTE SECONDA
CRUSCOTTI DI ANALISI DEI SINGOLI
ORGANISMI
A.Se.R. S.p.a.
1. PRESENTAZIONE DELLA SOCIETÀ/ORGANISMO PARTECIPATO:
Società per Azioni (Società di capitali);
Sede Legale: Piazza Visconti, 24 -20017 Rho (Mi);
Data di costituzione: 03/12/2004 ;
Compagine sociale (società mista): Comune di Rho e Econord S.p.A ;
Quota di partecipazione Ente: 67,00%;
Modalità affidamento del servizio: gara a doppio oggetto;
Oggetto sociale: gestione dei servizi ambientali (pulizia della città, raccolta rifiuti e loro smaltimento) e di altri servizi integrati per il territorio Rhodense rivolgendosi sia a clienti pubblici che privati;
Natura dell’attività svolta: servizio pubblico locale a rete; trattasi di società a capitale misto;
Pagina web Aser: https://www.aserspa.net/
La società A.Se.R. S.p.a. è stata costituita sulla base delle seguenti considerazioni:
- che nel settore della gestione dei rifiuti solidi urbani era in corso un processo di trasformazione che aveva visto il passaggio da un sistema basato sul dualismo raccolta - smaltimento a forme di gestione intesa come responsabilità sul ciclo integrale dei rifiuti, all’interno di aree territoriali di dimensioni adeguate e in un’ottica di valorizzazione dei rifiuti e del loro reimpiego nel circuito economico;
- che questo processo implicava per le imprese di igiene ambientale la necessità di dotarsi di know how e competenze in costante crescita, soprattutto sul fronte tecnologico, al fine di creare sistemi integrati di gestione dei rifiuti con un sempre maggiore impegno nella progettazione e realizzazione di cicli di trattamento avanzati e in linea con gli orientamenti normativi e la crescente sensibilità collettiva alle problematiche ambientali;
- che con riferimento alla realtà di Rho, pur a fronte di lusinghieri risultati già raggiunti, sembrava ancora possibile un ulteriore affinamento nell’impostazione dei servizi attraverso la quale ottenere, in particolare, non solo una maggiore incidenza delle raccolte differenziate sul totale dei rifiuti, ma anche un miglioramento della “qualità” dei materiali raccolti. La scelta più coerente delle forme di gestione dei servizi di igiene urbana veniva individuata nella creazione di una società mista pubblico/privata con le seguenti caratteristiche:
- società mista pubblico/privata a prevalente capitale pubblico;
- scelta del socio privato di minoranza tramite gara ad evidenza pubblica equiparata all’appalto concorso;
- possibilità di allargamento della società ad altri soggetti pubblici (comuni limitrofi);
- possibilità di gestione dell’intero ciclo integrato dei rifiuti (art. 23 D.Lgs. n. 22/1997). Pertanto, A.SE.R. S.p.a. si configura quale gestore per il Comune di Rho dell’intero ciclo dei rifiuti, compresa le attività riguardanti l’applicazione e la riscossione della tariffa d’igiene ambientale. L'andamento della gestione mostra risultati economici positivi a fronte del raggiungimento degli obiettivi gestionali annuali, stabiliti dal Comune di Rho, socio di maggioranza.
VALUTAZIONE MANTENIMENTO DELLA PARTECIPAZIONE
Con Deliberazione di Consiglio Comunale n. 75 del 14.12.2020 il Consiglio Comunale ha approvato la revisione ordinaria delle società partecipate dal Comune di Rho, confermando il mantenimento della partecipazione dell'ente nella Società.
RESPONSABILITA’ AMMINISTRATORI E PREVENZIONE CORRUZIONE Modello Organizzativo ex D. LGS. N. 231/2001
Il Consiglio di Amministrazione di A.Se.R. nel corso del 2010 ha istituito un gruppo di lavoro per la realizzazione del Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D. Lgs 231/2001. Il gruppo di lavoro ha stilato una mappa dei principali rischi rilevabili in azienda, redigendo così un'analisi di rischio reato. In questa fase vengono identificate le funzioni coinvolte, le azioni già applicate dalla società per ridurre il rischio, le azioni correttive da introdurre e/o migliorare e la pianificazione delle attività. A seguito della valutazione del rischio, il gruppo di lavoro ha rilevato l'esigenza di introdurre: - procedure per individuare chiaramente compiti e responsabilità, poiché A.Se.R. ha dato avvio contestualmente anche all'iter per la certificazione del sistema di gestione qualità ai sensi della norma UNI EN ISO 9001:2008, le procedure ed i protocolli vengono integrati nel Sistema di gestione Qualità; a) sistema definito di deleghe; b) Codici e Regolamenti.
Il Modello di organizzazione gestione e controllo è stato definitivamente ufficializzato a seguito dell'approvazione da parte del Consiglio di Amministrazione in data 21 marzo 2011.
L’adozione del Modello è stato condiviso dalla struttura di A.Se.R. attraverso incontri con il personale.
Allo stesso modo, la società coinvolge i propri fornitori, affinché gli stessi possano condividere i principi cui si ispira A.Se.R. attraverso la sottoscrizione del Codice Etico .
Relativamente ai flussi informativi verso l’OdV è stata creata una casella di posta elettronica. Le eventuali segnalazioni interne ed esterne possono essere inviate all’ apposito indirizzo istituito (odv@aserspa.net).
Piano di prevenzione della corruzione
La Società ha approvato in data 13/03/2020 il Piano per la Prevenzione della Corruzione anno 2020- 2022 revisione n. 5 del 31.01.2021.
Su sito istituzionale sono pubblicate, altre al Piano per la prevenzione della Corruzione, le Relazioni del Responsabile della Prevenzione della Corruzione e per la Trasparenza dagli anni 2014 al 2019.
L’attuale Responsabile della Prevenzione della Corruzione e per la Trasparenza è stato nominato dal CDA il 19.09.2012.
Il Link al sito web della società è il seguente:
https://www.patrasparente.it/amministrazione_trasparente.php?ID_sezione=23&ID_sottosezione=48&pa
=109#).
Al medesimo link sono i nominativi, gli atti di nomina, compensi, le dichiarazioni di incandidabilità, inconferibilità, incompatibilità e ineleggibilità nonché la situazione reddituale ed il curriculum dei componenti del Cda.
2. IL BILANCIO DELLA SOCIETA’
Di seguito vengono riportati gli importi delle principali voci di bilancio registrati nei tre esercizi di riferimento:
A.Se.R. S.p.A.
STATO PATRIMONIALE 2019 2018 2017
Attivo immobilizzato 1.676.016 1.785.609 1.947.765
Attivo circolante 5.318.363 4.669.786 4.529.208
Ratei e risconti attivi 16.593 31.447 20.157
Totale dell'attivo 7.010.972 6.486.842 6.947.130
Patrimonio netto 1.845.932 1.682.882 1.633.759
Capitale sociale 1.000.000 1.000.000 1.000.000
Fondi per rischi ed oneri 90.000 90.000 0
TFR 96.128 91.566 0
Debiti 4.978.912 4.622.394 4.786.789
Ratei e risconti passivi 0 0 0
Totale del passivo 7.010.972 6.486.842 6.947.130
CONTO ECONOMICO 2019 2018 2017
Valore della produzione 10.649.007 10.208.397 9.751.201
Costi della produzione 10.200.643 9.799.496 9.413.206
Risultato della gestione operativa 448.364 408.901 337.995 Proventi ed oneri finanziari -18.829 -29.203 -22.355 Rettifiche di valore di attività finanziarie 0 0 0
Proventi ed oneri straordinari 58.754 0 0
Imposte sul reddito 180.237 155.501 131.350
Risultato di esercizio
308.052 224.197 184.290
Relativamente al triennio 2017-2019, l'analisi dell’andamento dei Bilanci nel periodo di riferimento evidenzia quanto segue.
lo Stato Patrimoniale della Società : -nell'ATTIVO:
si riducono le immobilizzazioni rispetto all'esercizio 2018 (sia materiali che immateriali);
si evidenzia un incremento dell’attivo circolante, rispetto al 2018, in relazione all’aumento del totale dei crediti (in particolare verso clienti per + € 648.577);
si riducono quasi del 50% i ratei e risconti attivi;
Complessivamente il totale dell’attivo della società per il 2019 è superiore rispetto all’attivo dell’anno precedente (+ € 524.130)
-nel PASSIVO:
si assiste ad una crescita del patrimonio netto nell'esercizio 2019 (+ € 163.050 rispetto al 2018);
confermato l’importo di € 90,000 imputato a fondo per rischi ed oneri già dall’anno 2018;
Il "Totale debiti" registra un incremento complessivo di + € 356.518 derivante dall’aumento in particolare del totale debiti fornitori pari a + € 551.110, dei debiti verso le banche +€ 168.185 e del "totale verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale"(+ € 2.092) cui corrisponde, viceversa, una diminuzione dei debiti tributari (-€ 145.851), ma soprattutto del "totale altri debiti"(- € 219.015);
Complessivamente il totale dell’attivo della società per il 2019 è superiore rispetto all’attivo dell’anno precedente (+ € 524.130)
Il Conto Economico della Società:
sempre positivo il risultato di esercizio nel triennio di riferimento con incremento dell'utile nell'esercizio 2019 (+ € 80.855 rispetto al 2018), derivante dall'incremento del valore della produzione che registra sia un aumento dei ricavi delle vendite e delle prestazioni rispetto all'esercizio 2017 per +€ 66.173 che della voce “Altri ricavi e proventi” per +€ 264.192;
rispetto ai RICAVI si riporta di seguito prospetto e grafico che evidenzia la suddivisione delle vendite e delle prestazioni per categorie di attivita':
DESCRIZIONE anno 2017 anno 2018 anno 2019
Ricavi delle vendite città
Vendita carta 119.191 64.161 52.720
Vendita rottami 17.862 20.241 27.573
Altri ricavi vendite 169.585 171.164 163.602
Totale 306.638 255.566 243.895
Ricavi delle prestazioni città
Servizi a comune di Rho - - -
Servizi a canone clienti privati 228.030 137.735 153.846
Servizi extra- TIA Comune - - -
Servizi rimozione graffiti - - -
Servizi raccolta toner 2.311 2.527 2.615
Servizi spot privati - - -
Servizi spot comune - - -
Totale 230.341 140.262 156.461
Ricavi delle vendite Fiera
Vendita carta - - -
Vendita rottami e vetro - - -
Totale - - -
Ricavi delle prestazioni Fiera
Prestazioni TIA 1.458.837 1.746.702 1.752.600
Prestazioni servizi diversi - - -
Totale 1.458.837 1.746.702 1.752.600
Ricavi delle prestazioni TIA
Utenze domestiche 2.878.489 3.068.048 3.103.825
Utenze non domestiche 3.835.635 4.130.110 4.150.080
Rimborso agevolazioni sociali - - -
Totale 6.714.124 7.198.158 7.253.905
TOTALI 8.709.940 9.340.688 9.406.861
aumentano i COSTI della produzione rispetto all’anno 2018 complessivamente per € 401.147, incremento derivante pressoché nella totalità dall’aumento dei costi per servizi (+ € 497.537) bilanciato solo in parte dalla riduzione dei costi per godimento di terzi e degli oneri diversi di gestione; aumentano anche i costi per il personale (+ € 14.607 rispetto al 2018);
rispetto ai costi di produzione si riporta di seguito prospetto che ne evidenzia la relativa composizione nonché tabella di dettaglio relativa ai costi per servizi e dei costi del personale:
COMPOSIZIONE COSTI DELLA PRODUZIONE TIPOLOGIA
DEI COSTI in €
MATERIE PRIME
SERVIZI GODIMENTO BENI 3
PERSONA LE
AMMORT., SVALUT. E ACCANT.
ONERI DIVERSI DI GESTIONE
COSTI DELLA PRODUZIONE
anno 2017 39.617 7.716.856 272.076 730.304 635.337 19.016 9.413.206 anno 2018 20.816 8.030.234 279.856 790.234 639.267 39.089 9.799.496 anno 2019 38.511 8.527.591 243.068 804.841 568.421 37.212 10.219.644
DETTAGLIO SPESE PER SERVIZI
anno 2017 anno 2018 anno 2019
Servizi per acquisti 7.363.038,20 7.766.250,58 7.881.263,15
Lavorazioni esterne - - -
Energia elettrica 5.125,62 5.368,68 6.288,55
Gas - - -
Spese di manutenzione e
riparazione 13.018,40 1.801,68 2.380,67
Servizi e consulenze tecniche 58.932,80 68.345,47 86.438,69
Compensi agli amministratori 42.600,00 33.688,50 37.732,00
Compenso collegio sindacale 51.937,60 52.817,98 43.617,60
Pubblicità 9.311,87 6.808,00 15.382,50
Spese e consulenze legali 76.857,95 35.433,96 42.642,80
Spese telefoniche 8.071,73 8.458,63 6.477,50
Assicurazioni 24.908,15 24.801,87 26.748,07
Spese di rappresentanza 4.672,47 5.641,13 7.166,09
Spese di viaggio e trasferta 2.546,10 1.450,25 2.921,50
Altri costi di funzionamento 55.835,11 19.367,27 368.591,88
TOTALI 7.716.856,00 8.030.234,00 8.527.591,00
COMPOSIZIONE PERSONALE- Personale in forza al 31/12
DESCRIZIONE anno 2017 anno 2018 anno 2019
Dirigenti 1 1 1
Impiegati 12 12 14
di cui part-time 0 0 0
Totali 13 13 15
COSTO PERSONALE DEDICATO A TIA E SERVIZIO TECNICO in €
DESCRIZIONE anno 2017 anno 2018 anno 2019
Gestione rifiuti 173.256,51 180.297,37 196.783,62
Gestione tariffa 234.251,79 133.501,28 220.928,85
TOTALE COSTO personale
dedicato 407.508,30 313.798,65 417.712,47
Le osservazioni sopra riportate in merito alle voci di bilancio sono altresì rappresentabili nei prospetti di seguito riportati relativi:
allo Stato Patrimoniale riclassificato secondo il criterio finanziario ed il cui oggetto dell’analisi è l’equilibrio finanziario dell’azienda, ovvero la corretta proporzione tra l’esigibilità (scadenze) delle risorse finanziarie utilizzate e la liquidabilità dei beni impiegati per svolgere l’attività aziendale (tab.
1);
Al prospetto di conto economico riclassificato che ha lo scopo di suddividere i componenti positivi e negativi di reddito in relazione all’area gestionale di appartenenza: operativa, accessoria e finanziaria (tab. 2).
Tab. 1
STATO PATRIMONIALE FINANZIARIO A.Se.R. S.p.a in € Attivo anno
2017
anno 2018
anno 2019
Passivo anno 2017
anno 2018
anno 2019 Imm.
Immateriali
1.802.938 1.641.353 1.533.495 Capitale sociale
1.000.000 1.000.000 1.000.000
Imm.
Materiali
144.827 144.256 142.521 Riserve e risultato d'esercizio
633.759 682.882 845.932
Imm.
finanziarie
0 0 0
Attivo fisso 1.947.765 1.785.609 1.676.016 Mezzi propri
1.633.759 1.682.882 1.845.932
Magazzino 0 0 0
Liquidità differite
3.442.645 2.597.935 3.306.206
Liquidità immediate
1.106.720 2.103.298 2.028.750
Attivo corrente
4.549.365 4.701.233 5.334.956 Passività consolidate
1.263.777 1.161.945 953.591
Passività correnti
3.599.594 3.642.015 4.211.449
Capitale investito
6.497.130 6.486.842 7.010.972 Capitale di finanziame nto
6.497.130 6.486.842 7.010.972
Tab. 2
CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO ASER S.p.a. IN €
anno 2017 anno 2018 anno 2019
Importo in unità
di € %
Importo in unità
di € %
Importo in
unità di € %
Ricavi delle vendite 8.709.940 9.340.688 9.406.861
Altri ricavi e proventi 1.041.261 867.709 1.319.901
Produzione interna 0
VALORE DELLA PRODUZIONE OPERATIVA
9.751.201 100 10.208.397 100 10.726.762 100
Costi esterni operativi 8.047.565 8.369.995 8.846.382
VALORE AGGIUNTO 1.703.636 18,0 1.838.402 18,0 1.880.380 17,5
Costi del personale 730.304 790.234 804.841
MARGINE OPERATIVO LORDO
973.332 10,2 1.048.168 10,2 1.075.539 10,0
Ammortamenti e accantonamenti
235.726 310.714 245.303
Svalutazione crediti 399.611 328.553 323.118
accantonamento per rischi 0 0 0
RISULTATO OPERATIVO 337.995 4,01 408.901 4,01 507.118 4,73 Risultato dell'area
accessoria
0 0 0
Risultato dell'area finanziaria
-22.355 -29.203 -18.829
Risultato dell'area straordinaria
0 0 0
RISULTATO LORDO 315.640 3,24 379.698 3,72 488.289 4,55
Imposte sul reddito 131.350 155.501 180.237
RISULTATO NETTO 184.290 1,89 224.197 2,20 308.052 2,87
3. IL BILANCIO DELLA SOCIETA’: GLI INDICI ECONOMICO FINANZIARI
Gli indici economico- finanziari della Società relativi all’anno 2019, ricavati rapportando i dati dei prospetti soprariportati, evidenziano quanto segue:
il ROE, il ROI, il ROS , il MARGINE DI TESORERIA e l'INDICE DI ROTAZIONE DEI CREDITI sono tutti in incremento;
il margine primario di struttura, dopo due annualità in negativo, diviene positivo;
Il Quoziente di indebitamento, rotazione dei crediti e Giacenza media del credito migliorano nel 2019 rispetto all’annualità precedente;
INDICI ECONOMICO-FINANZIARI ASER S.p.A.
2017 2018 2019
INDICI DI REDDITIVITA'
ROE (Risultato d'esercizio/Patrimonio
netto)% 11,28% 13,32% 16,69%
ROI (Risultato operativo/Capitale investito
netto)% 5,20% 6,30% 7,23%
ROS (Risultato operativo /fatturato)% 3,88% 4,38% 5,39%
MARGINE PRIMARIO DI STRUTTURA (patrimonio netto - immobilizzazioni) L'indice segnala l'attitudine a coprire con il patrimonio netto la parte più immobilizzata degli investimenti.
-314.006 -102.727 169.916
MARGINE DI TESORERIA
((liquidità differite + liquidità immediate) -
passività correnti) 949.771 1.059.218 1.123.507
QUOZIENTE DI INDEBITAMENTO ((passività M/L termine + passività correnti)/mezzi propri)Esprime il rapporto tra mezzi di terzi (passività consolidate e correnti) e capitale proprio.
2,98 2,85 2,80
ROTAZIONE DEI CREDITI
(vendite/crediti) 2,54 3,67 2,86
GIACENZA MEDIA DEL CREDITO
(crediti verso clienti/ricavi di vendita*365) 138,13 98,68 127,27
4. IL PERSONALE
Di seguito si riporta un raffronto tra i tre esercizi di riferimento relativo al costo medio del personale della Società in relazione alla categoria di gestione cui è stato assegnato.
Dall’osservazione dei dati si evidenzia un incremento del costo del personale dedicato nel 2019 relativamente a quello assegnato alla gestione rifiuti e ancor di più a quello assegnato alla gestione tariffa.
DESCRIZIONE anno 2017 anno 2018 anno 2019
Gestione rifiuti 173.256,51 180.297,37 196.783,62
Gestione tariffa 234.251,79 133.501,28 220.928,85
TOTALE COSTO personale dedicato 407.508,30 313.798,65 417.712,47
Infine nella presente tabella l’incidenza delle spese del personale sul valore della produzione e sui costi della Società dalla quale si evince che :
- il numero degli addetti nel triennio di riferimento è incrementato di 2 unità nel 2019;
- il costo medio maggiore per dipendente si è avuto nel 2018, mentre nel 2019 il valore è più basso, anche rispetto all’esercizio 2017;
- il valore della produzione per dipendente nel 2019 diminuisce non solo rispetto all’esercizio 2018 ma anche al 2017;
- la maggiore percentuale d’incidenza dei costi del personale sui complessivi costi di gestione sostenuti dall’Azienda si è verificata nel 2018 mentre nel 2019 decresce, pur permanendo maggiore rispetto all’esercizio 2017.
Esercizio Spese per il personale
Addetti al 31/12
Costo medio per dipendente
Valore della produzione per
dipendente
% dei costi del personale sul totale costi di
gestione
ANNO 2017 730.304 13 56.177 750.092 7,76%
ANNO 2018 790.234 13 60.787 785.261 8,06%
ANNO 2019 804.841 15 53.656 709.934 7,88%
5. I SERVIZI EROGATI DALLA SOCIETA’
A.Se.R. S.p.A. ha come “Mission” l’erogazione dei servizi pubblici ambientali per la gestione del ciclo il modello d’impresa al fine di creare occupazione e redditività, armonizzando costi e tariffe, con qualità impegno e continuità.
Particolare importanza tra i servizi erogati la raccolta differenziata che nel Comune di Rho ha visto una costante crescita percentuale, come di seguito rappresentato, fino al 2017 per poi decrescere o non incrementarsi ulteriormente nelle successive due annualità.
In ogni caso la percentuale di raccolta differenziata è pari a quella del 2018, superiore alla media nazionale e regionale considerate quale parametro di confronto:
Con riferimento ad alcuni Comuni limitrofi al Comune di Rho di seguito si propongono due raffronti relativi alla percentuale di produzione totale dei rifiuti urbani ed alla percentuale di raccolta differenziata dai quali si evince che il Comune di Rho produce - rispetto agli altri Comuni considerati e pur tenendo conto della diversa popolazione - una quantità di rifiuti vistosamente elevata mentre la raccolta differenziata risulta in percentuale minore rispetto ad Arese, Lainate, Nerviano e Pogliano:
PRODUZIONE TOTALE DI RIFIUTI URBANI**
COMUNI
totale rifiuti (kg) 2017
totale rifiuti (kg) 2018
totale rifiuti (kg) 2019
popolazione
produzione pro-capite
(kg/ab 2019)
Arese 7.411.785 7.591.551 7.969.390 19.683 404,9
Lainate 11.497.493 11.562.335 12.010.763 26.214 458,2
Nerviano 6.494.710 6.417.539 6.522.478 17.142 380,5
Pogliano
Milanese 3.828.885 3.875.705 3.835.952 8.398 456,8
Rho 34.016.597 38.411.605 34.077.669 51.323 664,0
*Fonte dati Statistiche Orso Osservatorio Rifiuti Sovraregionale di Arpa Lombardia http://ita.arpalombardia.it/ITA/servizi/rifiuti/grul/estrifiuti2018.asp
**La produzione totale di rifiuti urbani si riferisce alle seguenti componenti: raccolte differenziate, rifiuti non differenziati, rifiuti ingombranti totali e rifiuti provenienti dallo spazzamento delle strade.
BENCHMARKING COMUNI LIMITROFI: % RACCOLTA DIFFERENZIATA*
COMUNI
% raccolta differenziata
2017
% raccolta differenziata
2018
% raccolta differenziata
2019
Italia** Lombardia
**
Arese 75,96% 77,61% 78,40%
Lainate 77,02% 76,57% 76,70%
Nerviano 80,99% 82,07% 84,30%
Pogliano
Milanese 78,53% 82,13% 83,30%
Rho 68,40% 69,69% 74,20% 61,30% 72,00%
* Fonte:https://www.arpalombardia.it/Pages/Arpa-per-le-imprese/Rifiuti/Catasto-e-osservatorio-rifiuti/Dati-rifiuti-
urbani.aspx?firstlevel=Rifiuti
**Fonte: ISPRA (Istituto Superiore per la Protezione e la ricerca Ambientale Ambientale) Rapporto Rifiuti Urbani Edizione
2019
NED Reti Distribuzione Gas S.r.l.
1. PRESENTAZIONE DELL’ORGANISMO PARTECIPATO:
Società a responsabilità limitata (Società di capitali);
Sede Legale: Via De Gasperi n. 113/115 - 20017 Rho;
Data di costituzione: 13/12/2002;
Compagine sociale: Società a totale partecipazione pubblica. Enti soci: Rho, Settimo Milanese, Garbagnate Milanese;
Quota di partecipazione Ente: 53,05%;
Modalità affidamento del servizio: Gara ad evidenza pubblica;
Oggetto sociale: esercizio, per conto terzi, del servizio pubblico di distribuzione del gas per tutti gli usi. Progettazione, realizzazione e manutenzione di ogni opera ed impianto (a rete e non) necessari o comunque funzionali ovvero correlati alla distribuzione del gas. Prestazione di servizi tecnici, quale supporto ad imprese operanti nel settore della distribuzione del gas e di consulenze industriali per ottimizzare la distribuzione del gas e di altre risorse energetiche;
Natura dell’attività svolta: trattasi di attività di Servizio Pubblico Locale a rilevanza economica;
Pagina web Ned S.r.l.: https://nedweb.it
La società è stata costituita al fine di dare continuità all'attività di distribuzione e vendita dal gas naturale a suo tempo gestito in economia.
Ai sensi dell'art. 21 del D.Lgs. n. 164/2000, l'attività di distribuzione di gas naturale deve essere fatta oggetto di separazione societaria da tutte le altre attività del settore del gas, mentre la vendita di gas naturale può essere effettuata unicamente da società che non svolgono alcuna altra attività nel settore del gas naturale, salvo l'importazione, l'esportazione, la coltivazione e l'attività di cliente grossista; a tal fine, il Comune di Rho ha provveduto alla costituzione di n. 2 società, a totale partecipazione pubblica:
NuovEnergie Distribuzione S.r.l. per la gestione della rete di distribuzione del gas naturale e Nuovenergie S.p.A. per la gestione dell'attività commerciale di vendita all'utenza.
Ai sensi dell'art. 14 del D.Lgs 164/2000, l'attività di distribuzione di gas naturale è attività di servizio pubblico. Il servizio è affidato esclusivamente mediante gara per periodi non superiori a dodici anni. Gli enti locali che affidano il servizio, anche in forma associata, svolgono attività di indirizzo, di vigilanza, di programmazione e di controllo sulle attività di distribuzione, ed i loro rapporti con il gestore del servizio sono regolati da appositi contratti di servizio, sulla base di un contratto tipo predisposto dall'Autorità per l'energia elettrica e il gas ed approvato dal Ministero dell'Industria, del Commercio e dell'Artigianato. Con atto di determinazione dirigenziale n. 790 del 16/07/2010, si è avviata la procedura ristretta finalizzata all’affidamento della concessione del servizio di distribuzione del gas metano nei territori di Rho, Garbagnate Milanese e Settimo Milanese per anni 12 a decorrere dal 01/01/2011. Con determinazione n.
164 del 22/06/2011 del responsabile Area 3 – Servizi Tecnologici è stata approvata l’aggiudicazione definitiva della concessione del servizio di distribuzione del gas metano nei territori e per la durata predetta alla società Nuovenergie Distribuzione Srl, oggi Nuovenergie Reti distribuzione Gas S.r.l.
L'oggetto sociale della società è rimasto inalterato e risulta essere quello indicato all'art. 2 dello Statuto della società. I buoni risultati della gestione hanno consentito all'Ente di beneficiare di consistenti somme a titolo di dividendi, nel quinquennio 2005 – 2012, e di ulteriore distribuzione di dividenti/Riserva Straordinaria deliberate nel 2017 e nel, 2018.
VALUTAZIONE MANTENIMENTO DELLA PARTECIPAZIONE
Con Deliberazione di Consiglio Comunale n. 75 del 14.12.2020 il Consiglio Comunale ha approvato la revisione ordinaria delle società partecipate dal Comune di Rho, confermando il mantenimento della partecipazione dell'ente nella Società.
RESPONSABILITA’ AMMINISTRATORI E PREVENZIONE CORRUZIONE Modello Organizzativo ex D. LGS. N. 231/2001
La società si è dotata già nel 2008 di un Piano di Organizzazione e Gestione del Rischio ai sensi del D. Lgs 231/2001 e del relativo Organismo di Vigilanza.
Nel corso del 2014 sono state intraprese attività a vantaggio di un'efficace attuazione del Modello di Organizzazione Gestione e Controllo ex D.Lgs 231/01: 1) modifica del modello ex D.Lgs. 231/01, integrato con il piano anticorruzione adottato dalla Società nei primi mesi del 2014; 2) Indagini documentali e di processo sulle gare indette per l'approvvigionamento di beni e servizi; 3) Controllo sulla formazione obbligatoria erogata in tema della sicurezza; 4) indagini sul patrimonio informatico.
Nel corso del 2016 le attività di controllo portate a termine dall’Organismo di Vigilanza sono state le seguenti: Indagine sul processo decisionale ed amministrativo per la gestione delle varianti in corso d’opera e gli strumenti di controllo e reporting; Indagini documentali e di processo sulle gare indette per l’approvvigionamento di beni e servizi; Indagine sulle modalità di accesso e credenziali utilizzate per le movimentazioni finanziarie; verifica dei processi di approvvigionamento, registrazione e pagamento di alcune partite contabili estratte a campione; Raccolta delle informazioni sul patrimonio informatico e delle eventuali criticità sorte;
Nel corso del 2017 le attività di controllo portate a termine dall’Organismo di Vigilanza sono state le seguenti: indagini documentali e di processo sulle gare indette per l’approvvigionamento di beni e servizi e il sistema di reporting verso la Direzione; Verifica dei processi di approvvigionamento; Verifica dei processi di selezione e reclutamento del personale; Adempimenti in tema di trasparenza e anticorruzione.
Al termine dei quali non sono emersi rilievi significativi, se non quelli relativi alle attività manuali di aggiornamento dati in tema di trasparenza a causa delle limitate possibilità offerte dai sistemi informatici aziendali. E’ stata quindi condivisa la necessità di organizzare un adeguato sistema di reporting a cura del Responsabile di Funzione verso la Direzione circa l’esecuzione delle attività post aggiudicazione gare.
In data 30.01.2018 è stato approvato il Piano Triennale per la prevenzione delle Corruzione 2018-2020 e nominato il Responsabile della Trasparenza e della Prevenzione della Corruzione.
Nel corso del 2019 sono state svolte le seguenti attività: indagini documentali e di processo sulle gare indette per l’approvvigionamento di beni e servizi e il sistema di reporting verso la Direzione; verifica dei processi di approvvigionamento, registrazione e pagamento di alcune partite contabili estratte a campione, in tema di gestione degli approvvigionamenti le verifiche hanno avuto luogo attraverso le registrazioni intervenute sul sistema informativo gestionale adottato nello scorso esercizio; interlocuzione con il Responsabile Anticorruzione in materia di trasparenza e anticorruzione; Interlocuzione con Sindaco Unico relativamente al Bilancio 2018;raccolta delle informazioni relativi ai percorsi formativi erogati in tema di sicurezza.
2. IL BILANCIO DELLA SOCIETA’
Di seguito vengono riportati gli importi delle principali voci di bilancio registrati nei tre esercizi di riferimento:
NED Reti Distribuzione Gas S.r.l.
STATO PATRIMONIALE 2019 2018 2017
Attivo immobilizzato 30.763.531 30.386.454 30.609.703
Attivo circolante 5.848.276 6.387.249 7.216.092
Ratei e risconti attivi 414.525 450.675 405.402
Totale dell'attivo 37.026.332 37.224.378 38.231.197
Patrimonio netto 24.218.669 23.823.762 23.839.225
Capitale Sociale 15.711.151 15.711.151 15.711.151
Fondi per rischi ed oneri 539.005 591.036 354.631
TFR 150.538 145.829 227.498
Debiti 12.070.403 12.612.206 13.754.662
Ratei e risconti passivi 47.717 51.545 55.181
Totale del passivo 37.026.332 37.224.378 38.231.197
CONTO ECONOMICO 2019 2018 2017
Valore della produzione 10.395.864 10.819.591 11.414.563
Costi della produzione 9.922.129 10.162.374 11.114.552
Risultato della gestione operativa 473.665 657.217 300.011 Proventi ed oneri finanziari -88.733 -98.072 -96.781 Rettifiche di valore di attività finanziarie 0 0 0
Proventi ed oneri straordinari 168.520 0 0
Imposte sul reddito 158.545 174.612 79.928
Risultato di esercizio 394.907 384.533 123.302
Relativamente al triennio 2017-2019, l'analisi dell’andamento dei Bilanci nel periodo di riferimento evidenzia quanto segue.
lo Stato Patrimoniale della Società : -nell'ATTIVO:
aumentano le immobilizzazioni rispetto all'esercizio 2018 (sia materiali che immateriali, mentre stabili le finanziarie)
si evidenzia un decremento dell’attivo circolante, rispetto al 2018, in relazione alla riduzione del totale dei crediti (in particolare verso altri per - € 197.697,00), ma soprattutto delle disponibilità liquide(- € 516.266) ;
si riducono i ratei e risconti attivi, inferiori sia a quelli del 2018 che a quelli del 2017;
Complessivamente il totale dell’attivo della società per il 2019 è inferiore rispetto all’attivo dell’anno precedente (- € 198.046,00).
-nel PASSIVO:
si assiste ad una crescita del patrimonio netto nell'esercizio 2019 (+ € 394.907 rispetto al 2018) sostanzialmente per l’incremento della voce “Utili (perdite) portati a nuovo;
decrementato il fondo per rischi ed oneri per - € 52.031 rispetto all’anno 2018;
Il "Totale debiti" registra una riduzione complessiva di - € 541.803 derivante principalmente dalla riduzione dei debiti verso le banche per - € 1.341.551 e dei debiti tributari (-€ 112.328) cui
corrisponde, viceversa, un aumento in particolare del totale debiti fornitori (+ € 626.906) e degli
“Altri debiti"(+€ 280.315);
Complessivamente il totale dell’attivo della società per il 2019 è inferiore rispetto all’attivo dell’anno precedente (- € 198.046,00).
Il Conto Economico della Società:
sempre positivo il risultato di esercizio nel triennio di riferimento con leggero incremento dell'utile nell'esercizio 2019 (+ € 10.374 rispetto al 2018), derivante dalla riduzione dei costi della produzione (- € 240.245) a sua volta determinata da una contrazione dei costi per godimento di beni di terzi (- € 75.480), della voce “Altri accantonamenti” (- € 205.242) e degli Oneri diversi della gestione (- € 117.769);
relativamente al già analizzato risultato di esercizio e al risultato operativo si riportano di seguito i grafici rappresentanti l’andamento nel triennio di riferimento:
rispetto ai COSTI si riporta di seguito prospetto e grafico che evidenzia la suddivisione secondo la tipologia di spesa sostenuta:
TIPOLOGIA
DEI COSTI in € MATERIE
PRIME VAR.
RIMANENZE SERVIZI GODIMEN TO BENI DI TERZI
PERSONALE AMMORT.
SVALUT. E ALTRI ACCANT.
ONERI DIVERSI DI GESTIONE
COSTI DELLA PRODUZIO
NE anno 2017 418.071 -15.020 995.153 3.871.190 1.234.637 1.206.584 3.403.937 11.114.552 anno 2018 287.378 22.838 956.337 3.634.559 1.157.387 1.377.511 2.726.363 10.162.373 anno 2019 386.140 -60.140 1.051.438 3.559.079 1.218.168 1.182.028 2.608.594 9.945.307
-2.000.000 0 2.000.000 4.000.000 6.000.000 8.000.000 10.000.000 12.000.000
anno 2017 anno 2018 anno 2019
COMPOSIZIONE DEI COSTI ONERI DIVERSI DI GESTIONE AMMORT. SVALUT. E ALTRI ACCANT.
PERSONALE
GODIMENTO BENI DI TERZI SERVIZI
VAR. RIMANENZE MATERIE PRIME
- 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000
ANNO 2017 ANNO 2018 ANNO 2019 RISULTATO OPERATIVO in €
- 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000
ANNO 2017 ANNO 2018 ANNO 2019 RISULTATO D'ESERCIZIO in €
Le osservazioni sopra riportate in merito alle voci di bilancio sono altresì rappresentabili nei prospetti di seguito riportati relativi:
allo Stato Patrimoniale riclassificato secondo il criterio finanziario ed il cui oggetto dell’analisi è l’equilibrio finanziario dell’azienda, ovvero la corretta proporzione tra l’esigibilità (scadenze) delle risorse finanziarie utilizzate e la liquidabilità dei beni impiegati per svolgere l’attività aziendale (tab. 1);
al prospetto di conto economico riclassificato che ha lo scopo di suddividere i componenti positivi e negativi di reddito in relazione all’area gestionale di appartenenza: operativa, accessoria e finanziaria (tab. 2).
(Tab.1) ( T a b . 1 )
(Tab.2)
CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO Ned S.r.l. in €
anno 2017 anno 2018 anno 2019
Importo in unità
di € % Importo in unità
di € % Importo in unità
di € %
Ricavi delle vendite 7.360.823 7.254.949 7.147.529
Produzione interna 588.003 428.063 557.269
VALORE DELLA PRODUZIONE
OPERATIVA 7.948.826 100% 7.683.012 100% 7.704.798 100%
Costi esterni operativi 5.269.394 4.901.112 4.936.517
VALORE AGGIUNTO 2.679.432 34% 2.781.900 36% 2.768.281 36%
Costi del personale 1.234.637 1.157.387 1.218.168
MARGINE OPERATIVO
LORDO (EBITDA) 1.444.795 18% 1.624.513 21% 1.550.113 20%
Ammortamenti e
accantonamenti 1.206.584 1.072.269 1.082.028
RISULTATO OPERATIVO 238.211 3% 552.244 7% 468.085 6%
STATO PATRIMONIALE FINANZIARIO Ned S.r.l. in €
Attivo anno
2017 anno
2018 anno
2019 Passivo anno
2017 anno
2018 anno 2019 Imm.
Immateriali 79.164 208.320 220.180 Capitale sociale 15.711.551 15.711.551 15.711.551 Imm. Materiali 30.529.963 30.177.558 30.542.775 Riserve e
risultato 8.127.674 8.112.211 8.507.118
Imm.finanziarie 5.860 5.277 576
Attivo fisso 30.614.987 30.391.155 30.763.531 Mezzi propri 23.839.225 23.823.762 24.218.669
Magazzino 91.846 69.009 129.148
Liquidità
differite 5.738.193 5.101.645 4.987.350
Liquidità
immediate 1.786.171 1.662.569 1.146.303
Attivo corrente 7.616.210 6.833.223 6.262.801 Passività
consolidate 2.659.910 4.074.127 2.947.768
Passività
correnti 11.732.062 9.326.489 9.859.895 Capitale
investito 38.231.197 37.224.378 37.026.332 Capitale di
finanziamento 38.231.197 37.224.378 37.026.332
Risultato dell'area
accessoria 61.800 104.973 174.100
Risultato dell'area
finanziaria -96.781 -98.072 -88.733
Risultato dell'area
straordinaria 0 0 0
RISULTATO LORDO 203.230 3% 559.145 7% 553.452 7%
Imposte sul reddito 79.928 174.612 158.545
RISULTATO NETTO 123.302 2% 384.533 5% 394.907 5%
3. IL BILANCIO DELL’AZIENDA: GLI INDICI ECONOMICO FINANZIARI
Gli indici economico- finanziari della Società relativi all’anno 2019, ricavati rapportando i dati dei prospetti soprariportati, evidenziano quanto segue:
il ROE, il ROI, il ROS sono tutti in incremento;
il margine primario di struttura ed il margine di tesoreria permangono negativi;
l’indice di copertura delle immobilizzazioni ed il quoziente di indebitamento rimangono costanti rispetto alle due precedenti annualità;
l’Acid test è in leggera riduzione rispetto al 2017 e 2018;
INDICI ECONOMICO-FINANZIARI Ned S.r.l.
anno 2017 anno 2018 anno 2019
ROE (Risultato d'esercizio/Patrimonio
netto)% 0,52% 1,64% 1,66%
ROI (Risultato operativo/Capitale
investito netto)% 0,79% 1,75% 1,26%
ROS (Risultato operativo /fatturato)% 6,27% 7,61% 6,55%
INDICI DI COMPOSIZIONE
% Attivo fisso 80% 82% 83%
% Attivo corrente 20% 18% 17%
% Capitale permanente 69% 73% 73%
% Correnti 31% 27% 27%
% Capitale proprio 62% 65% 65%
% Capitale di terzi 38% 35% 35%
INDICE DI COPERTURA DELLE IMMOBILIZZAZIONI
(Capitale proprio/Attivo fisso) Esprime la capacità dell'azienda di autofinanziare le immobilizzazioni attraverso le sole fonti interne
0,8 0,8 0,8
QUOZIENTE DI INDEBITAMENTO 0,60 0,53 0,53
(Passività/Patrimonio Netto)
MARGINE PRIMARIO DI STRUTTURA (patrimonio netto - attivo fisso*) L'indice segnala l'attitudine a coprire con il patrimonio netto la parte più immobilizzata degli investimenti.
-6.791.225 -6.172.486 -6.544.862
ACID TEST quick ratio
0,64 0,69 0,62
((liqu. Imm.+liqu. diff.)/pass.correnti) L'indicatore indica la capacità
dell'impresa di far fronte alle passività a breve con la propria liquidità normale.
MARGINE DI TESORERIA
-4.207.698 -3.095.681 -3.726.242
((liqu. Imm.+liqu. diff.)-pass.correnti) Un margine di tesoreria negativo è
indicativo di deficienza di cassa e conseguenti tensioni finanziarie di breve periodo.
Dal punto di vista finanziario si evidenzia nel triennio di riferimento l'attitudine della Società a coprire gli investimenti in capitale fisso tramite ricorso a passività correnti, in misura lievemente crescente nel 2019 rispetto al 2018:
anno 2017 anno 2018 anno 2019
Attivo fisso 30.614.987 30.391.155 30.763.531
Mezzi propri 23.839.225 24.218.669 24.218.669
Passività Consolidate 2.659.910 2.947.768 2.947.768
Capitale Permanente 26.499.135 27.166.437 27.166.437
Delta da coprire con passività corrente -4.115.852 -3.224.718 -3.597.094
anno 2017 anno 2018 anno 2019
Passività correnti 11.732.062 9.859.895 9.859.895
Passività consolidate 2.659.910 2.947.768 2.947.768
Capitale di Terzi 14.391.972 12.807.663 12.807.663
4. IL PERSONALE DELLA SOCIETA’
Un ultimo cenno riguarda il personale il cui costo complessivo subisce un incremento nel 2019 rispetto alla precedente annualità. Lievissimo incremento invece del numero di unità che costituisce il personale .
ANNO 2017 ANNO 2018 ANNO 2019
COSTO DEL PERSONALE in € 1.234.637 1.157.387 1.218.167
N. UNITA' AL 31/12 19,75 18,33 18,66
n. medio di dipendenti con rapporto di lavoro a
tempo indeterminato 19,29 18,08 18,16
n. medio di dipendenti con rapporto di lavoro a
tempo determinato 0,46 0,25 0,5
n. medio di dipendenti con rapporto di lavoro flessibile (contratti di inserimento,
apprendistato,..) 0 0 0
n. medio di personale con contratto di
somministrazione di lavoro/lavoro interinale 0 0,25 0
n. medio di personale comandato/distaccato da
enti pubblici partecipanti 0 0 0
E' stato assunto personale nell'anno? SI SI SI'
Da compilare solo in caso di assunzioni
Sono stati adottati i provvedimenti generali per l'assunzione di personale in base a principi di pubblicità e comparazione ex art. 18 L. 133/08? Di
conversione del D.L. 25/06/2008 N. 113* SI SI SI'
Sono stati adottati i provvedimenti generali per l'assunzione di personale in base a principi di pubblicità e comparazione ex art. 19 D.Lgs.19/08/2016 n. 175 e ss.mm.ii.** (in vigore dal 23.09.2016)
SI SI SI'
Indicare la data di adozione dei provvedimenti 14/02/2014 14/02/2014 14/02/2014 Il personale assunto nell'anno è stato reclutato con
procedure pubbliche comparative? SI SI SI'
In particolare, è stato rispettato il disposto dell'art.
4 comma 17 D.L. 138/2011?*** SI SI SI'
Invece nella presente tabella l’incidenza delle spese del personale sul valore della produzione e sui costi dell’Azienda dalla quale si evince che :
- nel 2019 il numero degli addetti nel triennio di riferimento ritorna a quello del 2018;
- il costo medio maggiore è in progressiva diminuzione;
- il valore della produzione per dipendente si riduce gradualmente dal 2017 al 2019;
- la maggiore percentuale d’incidenza dei costi del personale sui complessivi costi di gestione sostenuti dalla Società subisce invece un progressivo incremento nel triennio di riferimento.
Esercizio Spese per il personale
Addetti al 31/12 Costo medio per dipendente
Valore della produzione per
dipendente
% dei costi del personale sul totale costi di
gestione
ANNO 2017 1.234.637 19 64.981 600.766 11,11%
ANNO 2018 1.157.338 18 64.297 601.088 11,39%
ANNO 2019 1.218.168 19 64.114 547.151 12,25%
5. I SERVIZI EROGATI DALL’AZIENDA
Con riferimento ai servizi erogati da Ned S.r.l. si riporta di seguito tabella riassuntiva da cui si evince complessivamente quanto segue:
- si assiste come nel 2018 ad una riduzione del numero dei POD/PDR (punto fisico in cui il gas viene consegnato al cliente finale) attivi (-88);
- si riduce il numero dei nuovi utenti rispetto al 2018 (-10) mentre la mortalità dell'utenza è maggiore (+
37) rispetto al 2018;
- i volumi di gas distribuiti registrano una sensibile diminuzione (-3.539.772,00) comune ed uniforme a tutte le località servite dalla società e ciò, sembra “dovuta all’andamento climatico rispetto all’anno precedenti (max 5% - min 2,3%)” (dal Bilancio di esercizio 2019 della società).
- si incrementa lievissimamente la lunghezza delle reti, sia a media che a bassa pressione;
- nessuna interruzione di servizio registrata nell'annualità 2019.
- aumenta il numero di chiamate di pronto intervento, mentre si riduce di circa 10 minuti il tempo di arrivo sul posto in chiamata;
- lievemente incrementate le dispersioni di energia sia con riferimento a quelle riscontrate a seguito di ispezioni programmate, sia in relazione a quelle segnalate direttamente dagli utenti;
UTENZA
Utenze attive (POD per Comune) Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019
Comune di Rho 24.470 24.417 24.376
Comune di Garbagnate 11.962 11.973 11.993
Comune di Settimo 9.156 9.158 9.118
Comune di Cornaredo 9.572 9.559 9.569
Altri Comuni 8.122 8.122 8.085
totale utenze attive 63.282 63.229 63.141
Nuovi utenti Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019
Comune di Rho 79 103 94
Comune di Garbagnate 34 21 25
Comune di Settimo 49 25 27
Comune di Cornaredo 50 26 23
Altri Comuni 10 21 17
totale nuove utenze 222 196 186
Mortalità utenza Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019
Comune di Rho -84 -156 -135
Comune di Garbagnate -42 -10 -5
Comune di Settimo -45 -23 -67
Comune di Cornaredo -25 -27 -13
Altri Comuni -16 -21 -54
totale mortalità utenze -212 -237 -274
