SPESE IN CONTO CAPITALE
Le spese in conto capitale (Titolo II) riassumono gli investimenti che l’Ateneo ha realizzato nel corso dell'esercizio. Appartengono a questa categoria gli interventi per: l’acquisizione di beni immobili;
l’acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico/scientifiche; i trasferimenti di capitale; le partecipazioni azionarie; i conferimenti di capitale in imprese spin off
Come si evince dalla Tabella 1, complessivamente le spese in conto capitale evidenziano una riduzione triennale del 45,1% (circa 2,6 milioni di euro) attestandosi ad euro 11.019.396,64 nel 2013, rispetto alla somma di euro 20.057.976,00 registrata nel 2011.
Tabella 1: Spese in conto capitale (2011-2013)
In particolare la Categoria 10 ACQUISIZIONE DI BENI USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI annota una riduzione triennale di 11,5 milioni di euro (81,4 la variazione percentuale) la cui composizione per Capitoli di spesa è riportata nella Tabella 2.
Tabella 2: Analisi della Categoria 10 per Capitoli/Articoli di bilancio (2011-2013)
Il Capitolo “Acquisizione beni di uso durevole ed opere immobiliari” non risulta movimentato nell’esercizio finanziario 2013 e nel biennio 2011-2012 annota un decremento di spesa di 2,7 milioni di euro imputabili alla riduzione di 4,3 milioni di euro per “Acquisto fabbricati” e all’incremento di 1,6 milioni di euro per “Acquisto altri immobili”. Nell’anno 2011, sono stati infatti acquisiti gli impegni di spesa relativi rispettivamente a 1,5 milioni di euro per il pagamento a titolo transattivo di quanto dovuto al Comune di Lecce sino al perfezionamento del trasferimento della proprietà dell’immobile denominato “Principe Umberto” e per euro 5.118.304,55 all’acquisto dell’immobile denominato “Sperimentale Tabacchi”; mentre, nell’anno 2012 è stata sostenuta la spesa relativa al pagamento di una rata di 1,4 milioni di euro inerente l’acquisto del complesso immobiliare denominato “Principe Umberto” e per euro 896.840,75 al pagamento - in attuazione della sentenza n. 753/07 della Corte di Appello di Lecce - rispettivamente: dell’indennità di esproprio dell’edificio
“Buon Pastore” (euro 584.434,00), degli interessi legali sull’indennità di esproprio per i fabbricati (euro
2011 2012 2013 2011 2012 2013 2013
2012
2012 2011
2013 2011 210010 Acquisizione b eni di uso durevole ed opere immob iliari 6.618.304,55 3.918.702,39 - 46,5% 76,1% 0% -100% -40,8% -100%
21001001 Acquisto fabbricati 6.618.304,55 2.296.840,75 - 46,5% 44,6% 0% -100% -65,3% -100%
21001002 Acquisto altri immobili 1.621.861,64 - 0% 31,5% 0% -100% 100,0% 0%
210020 Manutenzione straordinaria immob ili 263.327,15 259.260,97 29.207,14 1,9% 5,0% 1,1% -88,7% -1,5% -88,9%
210030 Spese per nuove costruzioni 43.756,70 - 2.181.616,00 0,3% 0% 82% 100% -100% 4886%
210040 Spese per edilizia generale e dipartimentale 7.301.333,09 850.654,38 435.062,87 51,3% 16,5% 16,4% -48,9% -88,3% -94,0%
210050 Spese per edilizia sportiva - 122.994,40 0% 2,4% 0,0% -100% 100% 0%
14.226.721,49
5.151.612,14 2.645.886,01 100% 100% 100% -48,6% -63,8% -81,4%
∆∆∆∆ %
TOTALE
Cap./Art. VOCI DI BILANCIO
€ %
2011 2012 2013
2 TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALE 20.057.976,00 8.382.401,53 11.019.396,64
10 Acquisizione di beni di us o durevole ed opere immobiliari 14.226.721,49 5.151.612,14 2.645.886,01 11 Acquisizione di immobilizzazioni tecniche 1.983.912,15 913.693,80 2.710.523,67 12 Spes e per la ricerca s cientifica 3.841.077,92 2.311.845,59 5.660.668,63 13 Acquisto di titoli pubblici e privati e partecipazioni in
imprese spin off 6.264,44 5.250,00 2.318,33
180.634.270,06 126.642.670,75 130.607.971,54 TOTALE GENERALE
€ Tit. Cat. VOCI DI BILANCIO
122.616,32), dell’indennità di occupazione per i fabbricati (euro 152.693,35) e degli interessi legali calcolati sull’indennità di occupazione per i fabbricati (euro 37.097,08).
Infine nell’anno 2012 sulla voce di spesa Acquisto altri immobili si rilevano impegni di spesa per 1,6 milioni di euro relativi all’acquisto di un terreno per realizzazione di interventi di edilizia universitaria in agro dei comuni di Lecce e Monteroni di Lecce.
Grafico 1: Trend della Categoria di Bilancio “Acquisizione beni di uso durevole ed opere immobiliari” (2011-2013)
La spesa per “Manutenzione straordinaria” contabilmente rimane stabile nel primo biennio. Si rileva, tuttavia, che nell’anno 2011 su tale voce di bilancio è stato erroneamente acquisito un impegno di spesa già registrato sulla voce Acquisto fabbricati poiché relativo agli oneri per la compravendita dell’immobile denominato “Sperimentale Tabacchi” (si procederà alla sua eliminazione con apposita deliberazione degli Organi di Governo ed alla successiva riassegnazione - pari ad euro 218.304,55 - alla Ripartizione Tecnica, poiché trattasi di somme con destinazione vincolata). Per ciò che concerne l’anno 2013, la somma riepiloga la spesa relativa all’adeguamento della residenza universitaria “Angelo Rizzo” alle norme antincendio (euro 24.057,32) ed alla pubblicazione dei bandi di gara emessi per i lavori di manutenzione straordinaria dell’Edificio “Ex Sperimentale Tabacchi” (euro 5.149,82)
Gli impegni di spesa per nuove costruzioni risultano, nell’anno 2011 pari ad euro 43.756,70 e riepilogano gli interventi effettuati nell’Edificio “Studium 2000”. Nell’esercizio 2013 risultano iscritti gli impegni inerenti l'affidamento dei lavori per la realizzazione di un edificio multipiano da destinare a laboratori ed uffici per ricerche nel campo delle scienze e delle tecnologie presso il Centro Universitario Ecotekne (le annotazioni contabili, in particolare, sono state effettuate dal Centro di Servizio per i Grandi Progetti): «nell’ambito dei progetti finanziati dal PON, di cui alla delibera del Consiglio di Amministrazione n. 163/2012 si è proceduto all’appalto dei lavori per la realizzazione di un edificio multipiano da destinare a laboratori ed uffici per ricerche nel campo delle scienze e delle tecnologie, finanziato nell’ambito del Progetto Chimici – PONa3 cod. 334 – Potenziamento del “Centro ricerche per la salute dell’uomo e dell’ambiente” (2HE) e del Progetto Energetici – PON03 cod. 335 – Potenziamento del “Center for Sustainable Energy, Environment and Mobility (CSEEM)” – Programma Operativo Nazionale “Ricerca e competitività” (PON “R&C”) 2007-2013 – Asse 1:
“sostegno ai mutamenti strutturali”, Obiettivo Operativo 4.1.1.4. “Potenziamento delle strutture e delle dotazioni scientifiche e tecnologiche”, Azione 1: Rafforzamento strutturale – nell’area “ex Villa Tresca” del Polo scientifico extraurbano di questa Università» (delibera del Consiglio di Amministrazione n. 12 del 30 gennaio 2014, avente ad oggetto l’aggiornamento del Programma triennale 2014-2016 ex art. 128 D.Lgs. del 12 aprile 2006 n. 163 - e del Piano annuale dei lavori per il 2014 ex art. 128 D.Lgs. del 12 aprile 2006 n.
163).
Le “spese per edilizia generale e dipartimentale” annotano nel biennio 2011-2012 una riduzione di circa 6,5 milioni di euro. In particolare, nel 2011 sono stati acquisiti impegni di spesa relativi agli stati di avanzamento
- 4.000.000 8.000.000 12.000.000 16.000.000
2011 2012 2013
beni uso durevole ed opere immobiliari manutenzone straordinaria immobili spese nuove costruzioni edilizia generale sportiva
dei lavori per la realizzazione del Collegio ISUFI (euro 1.841.100,00), del “Corpo R3” della facoltà di Giurisprudenza (euro 1.983.170,35), dei “Corpi R1 e R2” della facoltà di Giurisprudenza (euro 1.451.798,97), del “Corpo 2” della Facoltà di Beni Culturali (euro 679.569,01), del distretto tecnologico "High Tech" (euro 997.389,00), per la sistemazione del Museo dell'Ambiente, ripristino opere interne per la realizzazione del tetto fotovoltaico (euro 281.304,03); mentre nel 2012 gli impegni di spesa sono riferenti in gran parte alla realizzazione del “Corpo 2” della Facoltà di Beni Culturali (euro 339.043,01), del Collegio ISUFI (euro 228.567,84) e del distretto tecnologico "High Tech" (euro 199.917,17). Gli impegni di spesa annotati nell’anno 2013 sono riferenti, in maggior misura, alla realizzazione del Collegio della Scuola Superiore ISUFI nell’area dell’ex Villa Tresca (400mila euro). Infine per le “Spese per edilizia sportiva” si registrano impegni di spesa solo nel 2012 relativamente al rifacimento della pavimentazione in erba sintetica del campo da calcio del campus Ecotekne (euro 122.994,40).
La Categoria 11 relativa alle ACQUISIZIONE DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE registra un incremento triennale di circa 726mila euro (euro 1.983.912,15 nel 2011 ed euro 2.710.523,67 nel 2013) il cui dettaglio per Capitoli di bilancio è riportato nella Tabella 3.
Tabella 3: Analisi della Categoria 11 per Capitoli/Articoli di bilancio (2011-2013)
Il suddetto andamento è prevalentemente ascrivibile al Capitolo “Acquisto attrezzature, arredi ed impianti”
che registra impegni di spesa per 1,8 milioni di euro nel 2011, per 800mila euro nel 2012 e 2,5 milioni di euro nel 2013. In particolare, gli impegni di spesa del 2011 si riferiscono in gran parte alle opere di impianto e realizzazione di un tetto fotovoltaico di circa 165 kwp nella nuova copertura del "Museo dell'Ambiente" (euro 528.809,31) e all’implementazione dei cablaggi strutturati e-lan degli edifici R1 R2 (euro 168.952,80). Nel 2012 gli impegni più apprezzabili sono relativi alla realizzazione dei cablaggi del nuovo edificio "C2" (euro 148.891,89) e all’intervento di adeguamento impianto elettrico a servizio dell’impianto fotovoltaico presso il Museo dell’Ambiente (euro 23.761,54). Relativamente all’esercizio 2013, l’esposizione contabile riepiloga gli impegni di spesa dell’Amministrazione Centrale (sostenuta dal Centro di Prevenzione e Protezione per euro 12.983,35), dal Centro di Servizio per i Grandi Progetti (euro 2.260.768,75, di cui euro 1.534.091,50 destinati alle attività del Progetto “2HE – Potenziamento del Centro di Ricerche per la salute dell’uomo e dell’ambiente”) e da Strutture Dipartimentali (per una somma complessiva di euro 25.985,65). Da evidenziare la riduzione della spesa per acquisto e realizzazione impianti: euro 814.436,89 gli impegni di spesa annotati nel 2011 ed euro 45.407,79 quelli registrati nel 2013. In particolare, nell’esercizio 2011 risultano rilevate le somme destinate al cablaggio delle reti delle Palazzine R1 e R2 sedi della Facoltà di Giurisprudenza (euro 180.829,29) e quelle destinate al finanziamento dei lavori di realizzazione di un tetto fotovoltaico sulla copertura del’Edificio “Museo dell’Ambiente” (euro 529.414,31).
2011 2012 2013 2011 2012 2013 2013
2012 2012 2011
2013 2011 211010 Acquisto attrezzature, arredi ed impianti 1.863.148,67 812.553,41 2.544.490,44 93,9% 88,9% 93,9% 213,1% -56,4% 36,6%
21101001 Acquisto attrezzature tecnico-scientifiche 30.692,32 14.017,85 2.299.737,75 1,5% 1,5% 84,8% 16305,8% -54,3% 7392,9%
21101002 Acquisto attrezzature didattiche - - 29.037,51 0% 0% 1% 100% 0% 100%
21101003 Acquisto attrezzature informatiche e macchine per ufficio 413.662,89 125.545,45 95783,36 20,9% 13,7% 3,5% -23,7% -69,7% -76,8%
21101004 Acquisto mobili ed altri arredi 483.861,90 245.148,51 18.959,49 24,4% 26,8% 0,7% -92,3% -49,3% -96,1%
21101005 Acquisto e realizzazione impianti 814.436,89 232.907,46 45.407,79 41,1% 25,5% 1,7% -80,5% -71,4% -94,4%
21101006 Altre attrezzature 120.494,67 194.934,14 55.564,54 6,1% 21,3% 2,0% -71,5% 61,8% -53,9%
211020 Acquisto materiale bibliografico, opere d'arte e collezioni 110.764,36 91.246,85 156.933,24 5,6% 10,0% 5,8% 72,0% -17,6% 41,7%
21102001 Acquisto materiale bibliografico su supporto cartaceo o informatico 110.764,36 91.246,85 156.933,24 5,6% 10,0% 5,8% 72,0% -17,6% 41,7%
211030 Acquisto mezzi di trasporto - - - 0% 0% 0% 0% 0% 0%
211040 Manutenzione straordinaria, mobili, macchine, attrezzature ed impianti - - - 0% 0% 0% 0% 0% 0%
211050 Restauro materiale bibliografico, artistico o musicale 9.999,12 9.893,54 9.099,99 0,5% 1,1% 0,3% -8,0% -1,1% -9,0%
1.983.912,15
913.693,80 2.710.523,67 100% 100% 100% 196,7% -53,9% 36,6%
∆∆∆∆ %
TOTALE
Cap./Art. VOCI DI BILANCIO
€ %
Grafico 2: Trend della Categoria di Bilancio “Acquisto immobilizzazioni tecniche” (2011-2013)
Il Capitolo di Bilancio “Acquisto materiale bibliografico, opere d’arte e collezioni” evidenzia nel biennio 2012- 2013 un incremento del 72% (euro 91.246,85 nel 2012 ed euro 156.933,24 del 2013), in seguito alle iscrizioni di competenza delle Strutture Dipartimentali e dei Centri (complessivamente pari ad euro 190.538,53); mentre non rileva variazioni importanti il Capitolo “Restauro materiale bibliografico, artistico o musicale” la cui esposizione finanziaria rimane pressoché costante nel triennio.
Non risultano, infine, avvalorati i Capitoli intestati a “Acquisto mezzi di trasporto” e “Manutenzione straordinaria, mobili, macchine, attrezzature ed impianti”.
La composizione della Categoria 12 relativa alle SPESE PER LA RICERCA SCIENTIFICA viene riportata nella successiva Tabella 4. Si evidenzia una stabilità, nel biennio 2011-2012, della “Spesa per la ricerca di base – Fondo Unico per la ricerca”, ossia dei trasferimenti ai Dipartimenti delle risorse destinate al sostegno della Ricerca di Base. Si rammenta che il Fondo Unico per la Ricerca riassume il finanziamento delle attività tipiche delle Strutture di Ricerca, quali - oltre la ricerca di base – le attività di promozione delle ricerca scientifica, le borse di dottorato di ricerca, le borse di studio post lauream e di perfezionamento all’estero e gli assegni di ricerca. Nell’esercizio finanziario 2013 le assegnazioni per il sostegno alla ricerca di base, per la promozione dell’attività di ricerca sono state azzerate; la movimentazione iscritta in bilancio riepiloga il consolidamento dei debiti delle Strutture Dipartimentali (euro 111.768,37) e il trasferimento al Dipartimento di Storia, Società e Studi sull’Uomo del finanziamento straordinario deliberato dal Consiglio di Amministrazione nella seduta del 14 luglio 2011 (con deliberazione n. 89) e calcolato sulla base dei risparmi generati per ciascun Dipartimento in virtù dell’assunzione da parte dell’Amministrazione Centrale di tutti gli oneri del SIBA per l’acquisto di riviste elettroniche.
Tabella 4: Analisi della Categoria 12 per Capitoli/Articoli di bilancio (2011-2013) -
1.000.000 2.000.000 3.000.000
2011 2012 2013
Attrezzature, arredi ed impianti
Materiale bibliografico, opere d'arte e collezioni Restauro materiale bibliografico, artistico o musicale
2011 2012 2013 2011 2012 2013 2013
2012 2012 2011
2013 2011 212010 Spese per la ricerca scientifica 3.841.077,92 2.271.455,03 5.660.668,63 100,0% 98,3% 100,0% 149,2% -40,9% 47,4%
21201001 Spese per la ricerca scientifica di base - Fondo Unico per la Ricerca 1.055.383,92 1.058.437,03 145.268,37 27,5% 45,8% 2,6% -86,3% 0,3% -86,2%
21201002 Spese per la ricerca scientifica con finanziamento PRIN 919.701,00 909.794,00 796.500,17 23,9% 39,4% 14,1% -12,5% -1,1% -13,4%
21201003 Spese per lo sviluppo e potenziam ento attività di ricerca scientifica 1.865.993,00 303.224,00 3.840.621,34 48,6% 13,1% 67,8% 1166,6% -83,7% 105,8%
21201004 Spese per la ricerca scientifica finanziata da altri ministeri 302.991,93 5,4% 100% 0% 100%
21201005 Spese per la ricerca scientifica finanziate da enti pubblici e privati 304.216,05 5,4% 100% 0% 100%
21201006 Spese per la ricerca scientifica dall'Unione europea 81.549,63 1,4% 100% 0% 100%
21201007 Altre spese per la ricerca scientifica 189.521,14 3,3% 100% 0% 100%
212020 Ai Dipartimenti per acquisto attrez zature - 40.390,56 - 0% 1,7% 0% -100% 0% 100%
3.841.077,92 2.311.845,59 5.660.668,63 100% 100% 100% 144,9% -39,8% 47,4%
TOTALE
Cap./Art. VOCI DI BILANCIO
€ % ∆∆∆∆ %
La “Spesa per la ricerca scientifica con finanziamenti PRIN” è riferente al trasferimento ai Dipartimenti del cofinanziamento ministeriale dei PRIN e contabilmente annota un andamento decrescente nel triennio. Gli impegni di spesa del 2011 si riferiscono al trasferimento del cofinanziamento MIUR relativo ai progetti approvati nell’ambito del Bando PRIN 2009, mentre gli impegni dell’anno 2012 sono riferenti al trasferimento della quota parte del cofinanziamento relativo al Bando PRIN 2010-2011 che complessivamente ammonta ad euro 1.570.028,00; la restante parte di euro 660.234,00 è stata trasferita nel 2013. Nel Rendiconto Finanziario 2013 troviamo inoltre iscritta le somme di competenza delle Strutture Dipartimentali, che ammontano – per differenza – ad euro 136.266,17
L’Articolo di bilancio “Spese per lo sviluppo e potenziamento attività di ricerca scientifica” rileva un incremento biennale di circa 3,5 milioni di euro in seguito al consolidamento dei dati finanziari di competenza dei Centri e delle Strutture Dipartimentali: in particolare risultano somme impegnate dall’Amministrazione centrale per euro 448.941,00 (riferenti il trasferimento ai Centri di Spesa del cofinanziamento ministeriale dei progetti FIRB), dal Centro Cultura Innovativa di Impresa per euro 2.308.827,11 e dai Dipartimenti per euro 1.082.853,23.
Per quanto concerne la spesa per ricerca scientifica (riassunta dagli articoli di bilancio aventi codice:
21201004, 21201005 e 21201006), la Tabella 5 riporta per fonte di finanziamento e per Struttura di attribuzione le esposizioni riportate nel Rendiconto Finanziario 2013.
Tabella 5: Spese per la ricerca scientifica per fonte di finanziamento e per Struttura dipartimentale/Centro (anno 2013)
Spese per la ricerca scientifica
da altri Ministeri da Enti pubblici e privati
dall'Unione Europea
Beni Culturali 4.200,38 5.665,28
DISTEBA 389,88 93.190,61 55.886,22
Giurisprudenza 13.824,90
Ingegneria dell'Innovazione 3.798,36 158.143,35 6.488,13
Matematica e Fisica 40,26 1.200,00
Scienze dell'Economia 248,56 7.400,00
Scienze Giuridiche 4.910,00
Storia, Società e Studi sull'Uomo 400,00 26.234,78
Studi Umanistici 170,80 8.333,21
Centro Cultura Innovativa di Impresa 298.232,89
TOTALE 302.991,93 304.216,05 81.549,63
