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Rev.Modulo 1.01 - 01/05/03Utente AggiornatoreDescrizione Revisione
VERSIONE 1.6
(provvedimento n. 99922 del 28 febbraio 2020)PROCEDURA DI ATTIVAZIONE
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PROCEDURA DI ATTIVAZIONE ... 1
1 PREMESSA ... 3
1.1 Tipo documento ... 4
1.2 Codici natura IVA ... 4
2 REQUISITI ... 6
3 APPLICAZIONE G&A ... 7
3.1 Tabelle G&A – Elaborato 0C ... 7
3.1.1 Tabella TD0 - Tipo documento comunicazioni ministeriali (tabella ministeriale) ... 7
3.1.2 Tabella MPA - Modalità di pagamento (tabella ministeriale) ... 7
3.1.3 Tabella NA0 – Natura assoggettamento IVA ... 8
3.1.4 Tabella CDA – Codice assoggettamento IVA ... 8
3.1.5 Tabella TRG – Codice tipo registrazione ... 8
4 APPLICAZIONE DBLINKS ... 9
4.1 Elaborato HG: parametri funzionali DBLinks (tab gestione campi dinamici) ... 9
4.2 Elaborato PG: legami tag XML – campi database ... 9
5 APPLICAZIONE PSG ... 10
5.1 Elaborato K1 – Manut. parametri generali stampe grafiche ... 10
5.2 Elaborato K2 – Personalizzazione stampe grafiche ... 10
5.2.1 Adeguamento Stampa grafica alternativa a RFAB2B (fattura elettronica B2B) e RNAB2B (nota di credito elettronica B2B) ... 10
6 APPLICAZIONE SPI ... 13
6.1 Elaborato Y1 - Tabella Tipo Movimento ... 13
6.2 Elaborato FU – Parametri Funzionali (Fatturazione Clienti) ... 15
6.3 Elaborato Z9 – Manutenzione Movimenti Principali ... 15
6.4 Elaborato ZR - Interrogazione documenti ... 16
6.5 Elaborato FN - Assegnazione numeri fattura ... 16
6.6 Elaborato FF - Stampa fattura ... 16
6.7 Collegamento contabile fatture attive ... 17
6.8 Elaborato G7 - Gestione testate database EDI ... 17
6.9 Aggiornamento modelli fattura B2B ... 17
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1 PREMESSA
Con il Provvedimento 99922 del 28.2.2020 l'Agenzia delle Entrate ha approvato le nuove Specifiche tecniche (ver. 1.6) della fattura elettronica utilizzabili a decorrere dal 01.10.2020.
Al fine di garantire continuità dei servizi ed il graduale adeguamento dei software alle nuove specifiche, fino al 31.12.2020 è possibile utilizzare le codifiche attualmente in vigore. Pertanto:
dallo 01.10.2020 al 31.12.2020, SDI accetta fatture elettroniche predisposte sia con le nuove che con le vecchie specifiche tecniche;
dallo 01.01.2021, i documenti devono essere predisposti obbligatoriamente in base alle nuove specifiche tecniche, pena lo scarto degli stessi.
Molte le novità introdotte nello schema XML della fattura ordinaria, tra cui sicuramente spiccano sostanziali modifiche per i Campi TipoDocumento e Natura.
La modifica dello schema XML della fattura elettronica ha l‟obiettivo di implementare il tracciato file fattura grazie all‟introduzione di nuovi codici natura, che dovranno essere utilizzati per identificare le ragioni di mancata applicazione dell‟IVA, e nuove tipologie di documenti, il tutto per i seguenti motivi:
recepire le richieste pervenute dagli operatori al fine di rendere più rapida e sicura la contabilizzazione dei dati nei software gestionali (I codici “Natura N2”, “N3” e “N6” non sono più validi dal 1° gennaio 2021);
rendere più efficienti i processi di assistenza e controllo dell‟Amministrazione finanziaria.
“Modifiche al provvedimento del Direttore dell‟Agenzia delle entrate n. 89757 del 30 aprile 2018”
IL DIRETTORE DELL’AGENZIA
In base alle attribuzioni conferitegli dalle norme riportate nel seguito del presente provvedimento Dispone
1. Le specifiche tecniche, (versione 1.6) di cui all‟allegato A approvate con il provvedimento n. 99922 del 28 febbraio 2020, sono aggiornate nel loro contenuto e il loro utilizzo è consentito a decorrere dal 1° ottobre 2020. Per garantire la continuità dei servizi e il graduale adeguamento alle nuove specifiche, la trasmissione al Sistema di Interscambio (SdI) e il recapito delle fatture elettroniche sono comunque consentiti fino al 31 dicembre 2020 anche secondo le specifiche tecniche (versione 1.5) approvate con il provvedimento n. 89757 del 30 aprile 2018.
MOTIVAZIONI
In considerazione dell‟attuale situazione emergenziale dovuta alla crisi epidemiologica COVID-19 e recependo anche le istanze degli operatori e delle associazioni di categoria, con il presente provvedimento sono modificati i termini di utilizzo della nuova versione delle specifiche tecniche della fatturazione elettronica approvate con il provvedimento del Direttore dell‟Agenzia delle entrate n.
99922 del 28 febbraio 2020. In particolare, a partire dal 1° ottobre 2020 e fino al 31 dicembre 2020 il Sistema di Interscambio accetterà fatture elettroniche e note di variazione predisposte sia con il nuovo schema allegato a questo provvedimento, sia con lo schema attualmente in vigore (versione 1.5 approvata con il provvedimento n. 89757 del 30 aprile 2018); dal 1° gennaio 2021 il Sistema di Interscambio accetterà esclusivamente fatture elettroniche e note di variazione predisposte con il nuovo schema approvato con il presente provvedimento. Nello specifico, nel recepire le istanze degli operatori e delle associazioni di categoria, nella nuova versione (1.6.1) delle specifiche tecniche sono state aggiornate le date di fine validità per taluni codici e modificata la data di entrata in vigore di taluni controlli.
Se non si rispetterà questo nuovo tracciato XML le fatture verranno scartate dallo SDI e non verranno considerate emesse. Questo comporterà le relative sanzioni per la mancata emissione della fattura elettronica oltre che il ritardato incasso.
Il citato provvedimento interviene anche su altri aspetti della fattura elettronica:
Interviene sui dati del bollo, eliminando l‟obbligo di popolare il campo relativo all‟importo del Bollo. Questo dato, infatti, diviene opzionale, in ragione del fatto che per le fatture è sempre uguale (2 euro);
Integra il blocco riferito alla gestione delle ritenute e dei contributi previdenziali, in particolare, consentendo una gestione puntuale delle diverse voci fiscali e previdenziali: tra cui tra l‟altro, i Contributi INPS, Enasarco e Enpam.
Estende l’arrotondamento a 8 decimali per gli sconti e le maggiorazioni;
Prevede nuovi codici di errore che determinano lo scarto delle fatture non conformi.
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1.1 Tipo documento
Per quanto riguarda i “TipoDocumento” l‟aggiunta di nuove tipologie di documento (evidenziate in verde) è funzionale e riferito alla corretta contabilizzazione, permettendo le giuste integrazioni IVA nel caso in cui l‟operazione transiti da SdI, nonchè alla corretta precompilazione dei registri IVA. Pertanto, i codici documento e delle relative informazioni di integrazione, dopo l‟emanazione del predetto provvedimento del 28 febbraio, sono:
<TipoDocumento>
TD01
fattura
TD02
acconto/anticipo su fattura
TD03acconto/anticipo su parcella
TD04nota di credito
TD05
nota di debito
TD06parcella
TD16
integrazione fattura reverse charge interno
TD17
integrazione/autofattura per acquisto servizi dall'estero
TD18integrazione per acquisto di beni intracomunitari
TD19
integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art.17 c.2 DPR 633/72
TD20autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture (ex art.6 c.8
d.lgs. 471/97 o art.46 c.5 D.L. 331/93)
TD21autofattura per splafonamento
TD22
estrazione beni da Deposito IVA
TD23
estrazione beni da Deposito IVA con versamento dell'IVA
TD24fattura differita di cui all'art. 21, comma 4, lett. a)
TD25
fattura differita di cui all'art. 21, comma 4, terzo periodo lett. b)
TD26
cessione di beni ammortizzabili e per passaggi interni (ex art.36 DPR 633/72)
TD27fattura per autoconsumo o per cessioni gratuite senza rivalsa
1.2 Codici natura IVA
Un‟altra importante novità del provvedimento in esame riguarda la definizione dei codici che sono utilizzati per definire meglio le cause per le quali si procede a non addebitare l‟IVA. Anche in questo caso si tratta di una misura resasi necessaria per poter generare una documentazione fiscale precompilata più accurata.
In particolare, molte delle modifiche che sono state apportate riguardano l‟agevolazione alla registrazione delle operazioni Transfrontaliere, in modo da rendere possibile una registrazione diretta di questa tipologia di transazioni permettendo una riduzione di documenti da comunicare in fase di compilazione periodica dell‟Esterometro.
I Codici Generici N2, N3, N6 (evidenziati in giallo) resteranno disponibili fino alla fine del periodo transitorio (31.12.2020), in modo da permettere un passaggio graduale ai Codici Natura specifici. A partire dal 1° gennaio 2021, se utilizzati, restituiranno l‟errore 00445.
I codici natura delle operazioni senza addebito d’imposta diventano pertanto:
<Natura>
N1
escluse ex art. 15
N2
non soggette (codice non più valido a partire dal primo gennaio 2021)
N2.1non soggette ad IVA ai sensi degli artt. da 7 a 7-septies del DPR 633/72
N2.2non soggette - altri casi
N3
non imponibili (codice non più valido a partire dal primo gennaio 2021)
N3.1non imponibili - esportazioni
N3.2
non imponibili - cessioni intracomunitarie
N3.3non imponibili - cessioni verso San Marino
N3.4
non imponibili - operazioni assimilate alle cessioni all'esportazione
N3.5non imponibili - a seguito di dichiarazioni d'intento
N3.6
non imponibili - altre operazioni che non concorrono alla formazione del plafond
N4esenti
N5
regime del margine / IVA non esposta in fattura
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<Natura>
N6
inversione contabile (per le operazioni in reverse charge ovvero nei casi di autofatturazione per acquisti extra UE di servizi ovvero per importazioni di beni nei soli casi previsti) (codice non più valido a partire dal primo gennaio
2021)N6.1
inversione contabile - cessione di rottami e altri materiali di recupero
N6.2inversione contabile - cessione di oro e argento puro
N6.3
inversione contabile - subappalto nel settore edile
N6.4inversione contabile - cessione di fabbricati
N6.5
inversione contabile - cessione di telefoni cellulari
N6.6inversione contabile - cessione di prodotti elettronici
N6.7
inversione contabile - prestazioni comparto edile e settori connessi
N6.8inversione contabile - operazioni settore energetico
N6.9
inversione contabile - altri casi
N7
IVA assolta in altro stato UE (vendite a distanza ex art. 40 c. 3 e 4 e art. 41 c. 1
lett. b, DL 331/93; prestazione di servizi di telecomunicazioni, tele-radiodiffusione
ed elettronici ex art. 7-sexies lett. f, g, art. 74-sexies DPR 633/72)
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2 REQUISITI
Per poter emettere, inviare, gestire il flusso di fogli elettronici da e verso SdI versione 1.6 è obbligatorio avere una versione dei programmi SPI e G&A con data maggiore del 30/09/2020.
Data la possibilità da parte di SDI di far coesistere sia la versione 1.5 che la 1.6 per il periodo 01/10/2020-31/12/2020, si è predisposto un parametro funzionale per definire la data di inizio utilizzo della versione 1.6 sia per quanto riguarda i controlli che la generazione del file xml.
Il parametro è impostato di default con data 01/01/2021 da modificare con la data di effettiva partenza, ovvero dopo aver eseguito tutte le attività specificate di seguito.
Sono stati aggiunti, inoltre, campi contenenti controvalori in Euro fino a 9 decimali in caso di fatture in valuta estera adatti ad evitare scarti da parte di SdI.
In questa versione dei programmi sono stati rivisti le seguenti tabelle e programmi:
APPLICAZIONE G&A:
Tabella TD0 - Tipo Documento Comunicazioni Minis.
Tabelle NA0 - Natura assogg. Comunicazioni Minis.
Tabella MPA - Modalità di pagamento
Tabella CDA - Codici di Assoggettamento IVA
Tabella TRG – Codice Tipo Registrazione
Gestione IVA:
o File JFCIV00F aggiunto campo JTIPDO-Tipo documento
o File JFCIV00F aggiunto campo JNATAS-Natura assoggettamento
APPLICAZIONE SPI:
Parametri Funzionali:
o Sezione Fatturazione Clienti- Gestione B2B
Tabella Tipi Movimenti:
o Aggiunto Tipo Documento B2B
Manutenzione Movimenti:
o Tabella movimenti gestionali: aggiunto campo Tipo Documento B2B Fatturazione Attiva (XTDB2B)
o interrogazione documenti: aggiunto filtro per Tipo Documento
Assegnazione Numeri Fattura:
o Rottura Numero Fattura per Tipo Documento
o Lista numeri applicati: aggiunto nella stampa il Tipo Documento
Stampa Fattura:
o Aggiunti controlli come da specifiche tecniche B2B 1.6
Collegamento Contabile fatture attive:
o Aggiunto Tipo Documento B2B
Gestione Testate Database EDI:
o Modificati SQL
Seq.2110 211 - DATI DOCUMENTO
Seq.2210 221 - DETTLINEE-D22
Seq.2220 222 - DATI RIEPILOGO o Modificato Modello XML
APPLICAZIONE PSG:
Stampa grafica RFAS02- RFAB2B-RNAB2B
o Nuovi campi per gestione Tipo Documento
o Nuovi campi per gestione Natura Iva assoggettamento
APPLICAZIONE DBLINKS
Parametri funzionali DBLinks
o Aggiunto Tipo Documento come campo per Monitor Fasi
Tabella Legami Tag XML-campi database:
o Associato campo Tipo Documento a Tag „tipo documento‟
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3 APPLICAZIONE G&A
3.1 Tabelle G&A – Elaborato 0C
Nelle Tabelle Parametriche sono stati aggiunti nuovi elementi in tabelle già esistenti necessari alla generazione del file per la fatturazione elettronica secondo le nuove disposizioni di Aprile 2020 (ovvero versione 1.6), si tratta di tabelle precaricate in fase di rilascio.
3.1.1 Tabella TD0 - Tipo documento comunicazioni ministeriali (tabella ministeriale)
Tabella rilasciata da installazione aggiornamento versione Programmi EDM
3.1.2 Tabella MPA - Modalità di pagamento (tabella ministeriale)
Tabella rilasciata da installazione aggiornamento versione Programmi EDM
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3.1.3 Tabella NA0 – Natura assoggettamento IVA
Tabella rilasciata da installazione aggiornamento versione Programmi EDM
3.1.4 Tabella CDA – Codice assoggettamento IVA
A cura del cliente: Associare ad ogni codice di Codice Assoggettamento IVA il corrispettivo codice Natura Assoggettamento della tabella NA0; da eseguire contestualmente all‟avvio della versione 1.6(non prima).
3.1.5 Tabella TRG – Codice tipo registrazione
A cura del cliente: Associare ad ogni codice di Codice Tipo Registrazione il corrispettivo codice Tipo Documento della tabella TD0. Porre attenzione alle registrazioni di tipo Reverse Charge in quanto il nuovo decreto prevedere Tipi Documento diversi per tipologia di acquisto; quindi è necessario disporre di tanti Tipi di registrazione per tutti i tipi documento elencati:
TD16 integrazione fattura reverse charge interno
TD17 integrazione/autofattura per acquisto servizi dall'estero
TD18 integrazione per acquisto di beni intracomunitari
TD19 integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art.17 c.2 DPR 633/72
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4 APPLICAZIONE DBLINKS
4.1 Elaborato HG: parametri funzionali DBLinks (tab gestione campi dinamici)
A cura del cliente: In frame/sezione “Monitor Fasi” aggiungere nella prima posizione libera Intestazione “Tipo Documento”
Nome Campo “XML_XTDB2B”
Codice Applicazione “001”
4.2 Elaborato PG: legami tag XML – campi database
Associazione al record pathTAg Xml
„fatturaelettronica/fatturaelettronicabody/datigenerali/datigeneralidocumento/tipodocumento/‟ con nome campo “VTPDOC” il valore “XML_XTDB2B” al campo Nuovo Nome ed abilitare il campo “Categ.
Std”.
Tabella rilasciata da installazione aggiornamento versione Programmi EDM
Questo permette la ricerca per “Tipo Documento” nel “Monitor Fasi Documenti DBLinks” (elaborato ES)
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5 APPLICAZIONE PSG
Sono stati aggiunti campi nuovi per poter adeguare il contenuto del file xml alle nuove disposizioni di Aprile 2020. Le modifiche riguardano le seguenti stampe grafiche:
RFAB2B – FATTURA ELETTRONICA B2B
RNAB2B – NOTA ACCR. ELETTRONICA B2B
Nel caso vengano utilizzate personalizzazioni RFAB2B e RNAB2B non serve alcuna manutenzione mentre devono essere adeguate le eventuali personalizzazioni alternative, reperibili attraverso il tasto funzionale F11 – Ric.Peronal.Alternative.
5.1 Elaborato K1 – Manut. parametri generali stampe grafiche
Verificare per le stampe grafiche RFAB2B e RNAB2B quali codici di personalizzazioni alternative vengono utilizzate
Se presenti, procedere con il paragrafo 5.2 per aggiornare i nuovi campi.
5.2 Elaborato K2 – Personalizzazione stampe grafiche
5.2.1 Adeguamento Stampa grafica alternativa a RFAB2B (fattura
elettronica B2B) e RNAB2B (nota di credito elettronica B2B)
Richiamare i Tipi Record come da immagini e spuntare il campo “Chk File” dei record come da immagini.Tipo Documento Pagina 11 di 17
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6 APPLICAZIONE SPI
Nel nuovo tracciato xml delle fatture elettroniche vengono previsti nuovi "Tipi Documento" e la novità di maggior rilievo è l‟introduzione di appositi codici per l‟invio delle
autofatture da splafonamento (TD21),
per le fatture differite (TD24, TD25),
per quelle da estrazione da depositi Iva con o senza versamento di imposta (TD22, TD23),
senza dimenticare le fatture per cessione di beni ammortizzabili e passaggi interni (TD26),
nonché quelle emesse per autoconsumo o per cessioni gratuite che, al momento vanno trasmesse con codice TD01, ma dal 01/01/2021 dovranno essere inviate con codice TD27.
Come si può notare, l‟aggiornamento del tracciato XML prevede di identificare con apposita codifica la fattura differita, distinguendola quindi da quella immediata. In particolare:
Il tipo documento TD24 deve essere utilizzato per l'emissione delle fatture differite relative all'art. 21, comma 4, lett. a), questo significa che deve essere utilizzato quando si emette una fattura differita collegata ad un DDT (documento di trasporto) per la vendita di beni oppure ad un documento precedente alla fattura per le prestazioni di servizi (rapportino di assistenza).
Il tipo documento TD25 deve essere utilizzato per l'emissione delle fatture differite di cui all'art. 21, 4 comma, lett. b), del Dpr 633/72. In pratica questo tipo di documento deve essere utilizzato quando la vendita viene effettuata da un soggetto diverso da quello che emette la fattura (la vendita è effettuata tramite un terzo soggetto che consegna i beni al cliente). Queste operazioni si chiamano triangolazioni interne.
Ragion per cui si raccomanda di prestare la dovuta attenzione quando si predispone la fattura e di individuare correttamente il tipo Documento che si sta certificando (cessione/prestazione), al fine di rispettare i tempi per l’emissione (trasmissione) ed evitare di incorrere in inutili sanzioni.
Per adempiere a tutto ciò, sono state sviluppate ed apportate modifiche ai programmi dell‟applicativo SPI e, in particolare, è nato il campo “Tipo documento” che:
identifica la natura della fattura;
è tabellato;
è riportato sulla tabella tipi movimenti;
è riportato sulla tabella dei movimenti.
Per ottemperare al meglio il nuovo provvedimento e quindi distinguere casi di fatture di tipo documento TD01 piuttosto che TD24, dove sostanzialmente la differenza è l‟obbligo di emettere fattura per il transito della merce, si è adeguato il programma di gestione movimenti in modo che venga assegnato tipo documento TD01 nel caso in cui il tipo documento è TD24 ma la nazione del codice cliente di fatturazione o la nazione del destinatario merce è estera;
6.1 Elaborato Y1 - Tabella Tipo Movimento
Nella Tabella Tipi Movimento è stato aggiunto il campo „Tipo Documento B2B‟ che contiene il codice del tipo documento B2B corrispondente. È possibile richiamare la tabella attraverso una ricerca con il
„?‟ sul campo. Il contenuto del campo viene verificato con la tabella, quindi non possono essere inseriti codici non validi (riferirsi al paragrafo 1.1 per la manutenzione della stessa).
Ogni volta che viene inserito un movimento con un tipo documento valido (ovvero non vuoto) questo viene memorizzato nella tabella dei movimenti (CLBAS).
Per i codici tipo movimento standard il campo è aggiornato da installazione aggiornamenti programmi EDM.
Tipo Documento Pagina 14 di 17
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A cura del cliente: Per i codici tipo movimento NON STANDARD e per i quali è prevista la fatturazione è obbligatorio abbinare il tipo documento. Riferirsi all‟elenco tipi movimenti fatturabili per essere sicuri di non tralasciarne (elaborato FN – Assegnazione Nr. Fattura).
Al termine è necessario aggiornare con il nuovo dato i movimenti gestionali non ancora fatturati;
eseguire, quindi, per ogni tipo movimento il Command Service „Allin.Tipo Doc.‟ richiamabile anche con tasto destro del mouse .
Sono stati creati 3 nuovi tipi movimento per poter gestire tipi documento TD21 -autofattura per splafonamento - (associato al codice tipo movimento SP09), TD20 -autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture (ex art.6 c.8 d.lgs. 471/97 o art.46 c.5 D.L. 331/93)- (associato al codice tipo movimento SP10). Creato, inoltre, il tipo movimento SP11, associato al tipo documento TD01, da utilizzare in caso di fatture senza documentazione e non collegate a consegne effettuate nello stesso periodo di fatturazione (p.es.: addebito di interessi, affitti).