QUADRO RH – EXPORT REDDITI DA PARTECIPAZIONI
Il riferimento al manuale è il menù “REDDITI” capitolo “REDDITI PERSONE FISICHE/SOCIETA’ DI PERSONE/SOCIETA’ DI CAPITALI – QUADRI D’IMPRESA”, paragrafo “QUADRO RH – REDDITI DI PARTECIPAZIONE”.
Il quadro è dedicato ai redditi di partecipazioni.
Entrando nel quadro possiamo quindi trovare già la compilazione automatica (attraverso la funzionalità dell’Export redditi di partecipazione, vedi paragrafo sottostante), oppure possiamo inserire manualmente la partecipazione.
NOTA BENE: un rigo automatico compilato Export redditi di partecipazione lo riconosciamo dalla compilazione dei campi PROVENIENZA DATI DI REDDITO MODELLO – CODICE PRATICA/INTERNO.
COMPILAZIONE RH MANUALE
La compilazione manuale NON richiede i campi Provenienza dati di reddito Modello / Codice pratica / Interno. Si ricorda che i campi bianchi sono di modello mentre i campi rosa sono campi interni utili ai calcoli.
Si riporta il dettaglio di alcuni campi:
REDDITO SOGGETTO IVS/INPS – Compilare il campo per riportare automaticamente il reddito di partecipazione nella gestione del quadro 24 Gestione INPS.
SOGGETTO ISA - Barrare il campo se il soggetto partecipa in un’impresa familiare o società per la quale sono stati approvati gli indici di affidabilità (ISA). Tale barratura comporta il calcolo degli acconti nella misura del 50%.
REDDITO TOTALE SOCIETA’ – Indicare il reddito della società da ripartire (il 100%).
QUOTA REDDITO (O PERDITA) - Indicare il reddito della società rapportato alla quota di partecipazione.
REDDITO PER ACCONTI – Campo obbligatorio e in genere coincide con il campo Quota reddito (o perdita).
Qualora i righi non bastassero, tramite Aggiungi rigo successivo si aggiungono ulteriori righi alla sezione.
COMPILAZIONE RH AUTOMATICA
La compilazione automatica del quadro RH compila anche i campi PROVENIENZA DATI DI REDDITO MODELLO - CODICE PRATICA / INTERNO con i dati della pratica di provenienza della partecipazione.
Per ottenere tale compilazione occorre configurare correttamente la pratica del Titolare se trattasi di Impresa familiare e la pratica della società se trattasi di soci.
EXPORT REDDITI DI PARTECIPAZIONE
L’automatismo avviene all’uscita della pratica (del Titolare/Società) con Calcola salva ed esci [F10]. L’avvenuta estrapolazione dei dati è riconoscibile dalla seguente videata che appare dopo la chiusura della pratica. Contiene anche l’indicazione delle pratiche lavorate.
I REQUISITI per ottenere l’automatismo sono:
• Attivazione dell’apposito parametro di export presente nei Dati generali pratica [F8] - Parametri pratica [F8] della pratica del Titolare/Società. Il campo ha descrizione diversa in base al modello di riferimento.
• Corretta indicazione dei riferimenti della pratica del socio/collaboratore nella pratica del Titolare/Società, nell’impresa familiare/quadro RO/TN a seconda della situazione.
Motivi del MANCATO EXPORT:
• Presenza della DATA DI FINE PRATICA nella pratica del socio/collaboratore
• Pratica del socio/collaboratore in uso da altro terminale
• Non coincidenza tra CF/P.IVA nella pratica del socio/collaboratore e quanto indicato nell’impresa familiare/compagine societaria.
CASI D’USO RH AUTOMATICO
IMPRESA FAMILIARE O CONIUGALE
L’inserimento dell’Impresa Familiare [Shift+F6] si effettua nel quadro impresa, pulsante Quadro RS [F7] della pratica del Titolare dell’impresa.
PROCEDURA
• Entrare nella pratica del Titolare all'interno del quadro d'impresa RF-RG.. e premere Quadro RS [F7];
• impostare il campo TIPO IMPRESA FAMILIARE = 1 - IMPRESA FAMILIARE;
• premere il pulsante Impresa familiare [Shift+F6] per inserire titolare e collaboratori;
• premere Seleziona [Invio] su una riga vuota. Il programma propone la seguente domanda "Collaboratore inesistente Conferma creazione?" rispondendo SI, viene abilitata la videata di inserimento. Per il Titolare è sufficiente indicare nel campo TITOLARE, ALTRO COLLABORATORE, ASSOCIATO l’opzione T dopodichè premendo Import [F5] si compilano in automatico i dati prelevandoli dai Dati anagrafici della pratica. Compilare poi il campo QUOTA e confermare con Ok [F10];
• Posizionarsi su un'ulteriore riga vuota e procedere con l’inserimento del Collaboratore.
Indicare la pratica RPF del socio (Lista pratiche [Shift+F7] per la ricerca) nel campo IMPORT DA PRATICA/INTERNO REDDITI per importarne i dati con Import [F5] ma soprattutto ai fini dell’export redditi di partecipazione, valorizzare il campo TITOLARE, ALTRO COLLABORATORE, ASSOCIATO con l’opzione A infine compilare il campo QUOTA e confermare con Ok [F10];
NOTA BENE: se non viene gestita la pratica RPF del collaboratore, compilare la maschera manualmente senza valorizzare Import da Pratica/Interno REDDITI e senza l’agevolazione della funzione di Import [F5].
Inseriti tutti i collaboratori con le varie percentuali di possesso (fino al raggiungimento del 100%) confermare con Ok [F10].
Verificare infine l’attivazione del parametro apposito nei Dati generali pratica [F8] – Parametri Pratica [F8] come da videata sottostante:
Considerando l’avvenuta compilazione della pratica con un reddito da suddividere tra il titolare e collaboratori, al Calcolo dichiarazione [F4] avviene la ripartizione e all’uscita con Calcola salva ed esci [F10] avviene l’export redditi di partecipazione e quindi la scrittura nel RH del/i collaboratore/i.
SOCI SOCIETA’ DI PERSONE (RSP)
L’inserimento della compagine societaria si effettua nel Quadro RO sezione II della pratica della società (RSP).
PROCEDURA IN RSP
• nel quadro Dati anagrafici compilare il campo NATURA GIURIDICA = 25 – SOCIETÀ IN ACCOMANDITA SEMPLICE oppure 24 – SOCIETÀ IN NOME COLLETTIVO;
• nel QUADRO RO - SEZIONE II premere il pulsante Aggiungi socio da RPF [Shift+F7] per inserire i soci prelevandoli dalle anagrafiche RPF già inserite nel programma. Porre attenzione ai campi da compilare evidenziati nella videata, quindi: QUOTA PARTECIPAZIONE, QUALIFICA (solo A, B e R attivano l’automatismo dell’export redditi di partecipazione), QUOTA PARTECIPAZIONE AL CAPITALE SOCIALE e SOGGETTO INPS (se il soggetto dovrà compilare il quadro Gestione INPS).
NOTA BENE: se non viene gestita la pratica RPF del socio, compilare manualmente senza l’agevolazione della funzione Aggiungi socio da RPF [Shift+F7].
Inseriti tutti i soci con le varie percentuali di possesso (fino al raggiungimento del 100%) confermare con Ok [F10] il quadro.
Verificare infine l’attivazione del parametro apposito nei Dati generali pratica[F8] – Parametri Pratica [F8] come da videata sottostante:
Considerando l’avvenuta compilazione della pratica con un reddito da suddividere tra i soci, al Calcolo dichiarazione [F4] avviene la ripartizione e all’uscita con Calcola salva ed esci [F10]
avviene l’export redditi di partecipazione e quindi la scrittura nel RH del/i collaboratore/i.
NOTA BENE: in caso di perdita per le SAS indicare nel Quadro RN, il CAPITALE SOCIALE nel campo Capitale sociale per s.a.s.
SOCI SOCIETA’ DI CAPITALI (RSC)
L’inserimento della compagine societaria si effettua nel Quadro RO della pratica della società (RSC).
PROCEDURA IN RSC
• nel quadro Dati anagrafici compilare il campo NATURA GIURIDICA = 2 – SOCIETÀ A RESPONSABILITA’ LIMITATA;
• nel Quadro RO premere Aggiungi socio [F8] per inserire i soci prelevandoli dalle anagrafiche già inserite nel programma, compilando i campi MODELLO, PRATICA e INTERNO.
Valorizzare infine il campo QUOTA e SOGGETTO IVS se è soggetto e dovrà gestire il quadro Gestione INPS.
NOTA BENE: se non viene gestita la pratica del partecipante, compilare manualmente senza l’agevolazione della funzione Aggiungi socio [F8]
Inseriti tutti i soci con le varie percentuali di possesso (fino al raggiungimento del 100%) confermare con Ok [F10] il quadro.
Per le RSC occorre inoltre, ai fini dell’esportazione della partecipazione nel quadro RH dei soci, la TRASPARENZA quindi occorre attivare nei Dati generali pratica [F8] - Parametri pratica [F8]
l’apposito campo OPZIONE PER CONSOLIDATO/TRASPARENZA. Questo attiva la gestione del Quadro TN. Verificare infine anche l’attivazione del parametro apposito per l’export nei Dati generali pratica [F8] – Parametri Pratica [F8]. I due parametri sono evidenziati nella videata sottostante:
Dopo aver attivato la trasparenza, nel QUADRO TN, impostare il campo TIPO TRASPARENZA = 2 (ART. 116 del TUIR) e inserire i soci anche nella SEZIONE VII tramite il pulsante Aggiungi socio Quadro RO [F5]:
Selezionare i soci uno alla volta e premere Importa [Invio].
Considerando l’avvenuta compilazione della pratica con un reddito da suddividere tra i soci, all’uscita con Calcola salva ed esci [F10] avviene l’export redditi di partecipazione e quindi la scrittura nel RH del/i collaboratore/i.
Per maggiori dettagli inerenti tale gestione, si rimanda al manuale: menu “REDDITI”, capitolo
“REDDITI PERSONE FISICHE – QUADRI BASE”, paragrafo “QUADRO RH – REDDITI DI PARTECIPAZIONE”.
