RENDICONTO della GESTIONE Presentazione al Consiglio Comunale -

(1)

RENDICONTO

della GESTIONE 2014

- Presentazione al Consiglio Comunale -

lunedì 29 giugno 2015

1

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RENDICONTO

della GESTIONE 2014

Città di Sacile

Rendiconto della Gestione 2014

2

DATI CONTABILI

(3)

3

Avanzo di Amministrazione (competenza e residui) 3.002.382,16

Avanzo di Amministrazione precedente non applicato 3.614.335,21

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2014 6.616.717,37

AVANZO ACCANTONATO per: 3.296.635,88

accantonamento per crediti di dubbia esigibilità 1.866.560,88

accantonamento contributi regionali anticipati 1.430.075,00

AVANZO VINCOLATO per: 1.106.917,47

servizi socio assistenziali di Ambito 6.1 (quota a libera destinazione) 471.485,96

Ambito 6.1 (quota vincolata) 314.844,80

servizio politiche europee e marketing territoriale 18.834,73

utilizzo contributi regionale 301.442,78

utilizzo eredità per Casa di Riposo 309,20

Differenza (AVANZO DI AMMINISTRAZIONE NON VINCOLATO) 2.213.164,02

L’AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2014

(4)

4

Città di Sacile

972

849

554 429 292 459

757

2213 3778

3094

2370

2095

2613

3295

3964

4404

0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000 4500 5000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Avanzo disponibile Avanzo vincolato

TREND AVANZO DI AMMINISTRAZIONE

dati in migliaia di euro

(5)

5

AVANZO ACCANTONATO PER CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA’

Descrizione Anno

provenienza Importo Totale 2009 11.984,29

2010 11.356,58 2011 18.928,53 2012 4.646,43 46.915,83

46.915,83 2000 421,67

2003 571,13 2004 301,56 2006 221,48 2007 2.416,41 2008 2.190,45 2009 3.028,11 2010 6.031,59 2011 1.376,77 2012 1.995,79 2013 1.110,65 19.665,61

66.581,44 Rette di ricovero

Rette asilo nido

(6)

6

Città di Sacile

*stimato sulla base delle riscossioni 2014 sul ruolo 2012 (riscosso 28,67%, riportato 71,33%)

**stimato sulla base delle riscossioni 2014 sul ruolo 2013 (riscosso 42,01%, riportato 57,99%) 2003 55.431,03

2004 34.292,46 2005 45.104,51 2007 37.919,66 2008 122.460,32 2009 254.450,52 2010 5.096,53 2012 341.369,45 896.124,48

962.705,92 2006 24.082,91

2007 36.035,50 2008 46.635,74 2009 73.364,23 2010 94.926,28 2011 96.660,15 2012 147.450,13 2013* 154.043,77 2014** 227.156,73 900.355,44

1.863.061,36 2005 1.099,52

2007 2.400,00 3.499,52

1.866.560,88 Introiti diversi

Sanzioni codice della strada

Tassa rifiuti

(7)

7

SITUAZIONE LIQUIDITA’ – CONFRONTO ANNI 2008 - 2014

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

FONDO CASSA AL 31/12 9.580.699,29 12.013.952,76 10.720.285,01 7.740.876,63 7.317.284,40 9.144.578,07 10.153.879,34

SALDO CONTI CORRENTI

POSTALI 67.066,14 275.091,52 158.439,05 320.660,28 52.547,11 180.372,30 300.663,25

LIQUIDITA' INVESTITA in

obbligazioni 7.500.000,00 - - - - - -

TOTALE LIQUIDITA' 17.147.765,43 12.289.044,28 10.878.724,06 8.061.536,91 7.369.831,51 9.324.950,37 10.454.542,59

(8)

8

Città di Sacile

- 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000 14.000 16.000 18.000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

17.148

12.289

10.879

8.062

7.370

9.325 10.455

Liquidità Totale

TREND LIQUIDITA’

(9)

dati in migliaia di euro 9

TRASFERIMENTI REGIONALI ORDINARI CONFRONTO ANNI 2009 - 2014

Trasferimenti Regionali 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Trasf.to ordinario 4.031 3.899 3.895 3.739 3.295 3.345

Trasf.to a seguito assestamento 467 - 188 - - 363

Trasf.to per oneri contrattuali 422 382 315 305 271 271

Trasf.to per funzioni trasferite 54 11 11 11 10 10

Trasf.to per minor introito pubblicità 23 23 23 23 23 23

Rimborso oneri IVA per servizi non

commerciali esternalizzati 87 - - - -

TOTALE 5.084 4.315 4.432 4.078 3.599 4.012

Variazione rispetto all’anno precedente 435 -769 117 -354 -479 413

(10)

10

Città di Sacile

TRASFERIMENTI REGIONALI ORDINARI CONFRONTO ANNI 2008 - 2014

4.170

4.498

3.899

4.083

3.739

3.295

3.708

3.000 3.200 3.400 3.600 3.800 4.000 4.200 4.400 4.600 4.800 5.000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Dato riferito al trasferimento al solo trasferimento puramente ordinario, integrato da quello eventualmente concesso in sede di assestamento.

(11)

11 1 Servizi di sup p orto agli organi

istituzionali ed altri servizi comunali 12.094.251,52 12.360.922,89 102,20% 266.671,37

2 Integrazione con l'ambiente 3.300.095,40 3.324.679,77 100,74% 24.584,37

3 Vigilanza e sicurezza del territorio 131.000,00 203.850,67 155,61% 72.850,67

4 Crescita sociale 467.710,71 479.289,93 102,48% 11.579,22

5 Pianificazione territoriale ed edilizia

p rivata 91.500,00 93.758,61 102,47% 2.258,61

6 Continuità assistenziale 505.501,70 508.442,78 100,58% 2.941,08

7 Servizi sociali dei Comuni 9.137.513,72 8.694.829,08 95,16% -442.684,64

8 Farmacia 2.040.000,00 2.032.456,84 99,63% -7.543,16

9 Casa di riposo 2.457.355,10 2.455.715,83 99,93% -1.639,27

10 Associazionismo e p artecip azione 169.350,58 152.694,55 90,16% -16.656,03

11 Infrastrutture 1.339.008,25 1.326.551,64 99,07% -12.456,61

12 Pianificaz. svilup p o economico, comm.le

e turistico 320.500,00 321.660,83 100,36% 1.160,83

32.053.786,98 31.954.853,42 99,69% -98.933,56 MAGG./MIN.

ENTRATA

TOTALE

PROGRAMMI - COMPETENZA ENTRATE CORRENTI

S TANZIAMENTO

DEFINITIVO ACCERTAMENTI %

GESTIONE DI COMPETENZA

Entrate Correnti per Programma

(12)

12

Città di Sacile

1 Servizi di supp orto agli organi

istituzionali ed altri servizi comunali 5.102.881,27 4.622.985,11 90,60% -479.896,16

2 Integrazione con l'ambiente 3.932.761,58 3.880.294,24 98,67% -52.467,34

3 Vigilanza e sicurezza del territorio 625.838,88 607.235,87 97,03% -18.603,01

4 Crescita sociale 2.472.581,52 2.413.979,59 97,63% -58.601,93

5 Pianificazione territoriale ed edilizia

privata 230.538,25 226.364,77 98,19% -4.173,48

6 Continuità assistenziale 1.183.051,97 1.029.304,13 87,00% -153.747,84

7 Servizi sociali dei Comuni 9.525.595,73 8.905.497,49 93,49% -620.098,24

8 Farmacia 2.004.562,67 1.886.259,39 94,10% -118.303,28

9 Casa di rip oso 2.667.040,38 2.652.060,38 99,44% -14.980,00

10 Associazionismo e p artecip azione 698.184,98 656.236,86 93,99% -41.948,12

11 Infrastrutture 1.485.670,17 1.461.250,17 98,36% -24.420,00

12 Pianificaz. svilup p o economico, comm.le

e turistico 140.355,57 137.301,76 97,82% -3.053,81

30.069.062,97 28.478.769,76 94,71% -1.590.293,21 MINORE S PES A

TOTALE

PROGRAMMI - COMPETENZA S PES E CORRENTI

S TANZIAMENTO

DEFINITIVO IMPEGNI %

GESTIONE DI COMPETENZA Spese Correnti per Programma

(compreso Tit. III)

(13)

13

SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

I servizi pubblici a domanda individuale, sebbene ormai siano tra quelli che le amministrazioni erogano con continuità, non sono considerati obbligatori; per questo motivo il loro mantenimento è necessariamente vincolato alle possibilità di autofinanziamento, ossia alla capacità del bilancio di intervenire nel colmare la lacuna tra le relative entrate e spese.

Le entrate dei primi due titoli, tributarie e da trasferimenti, rappresentano la primaria fonte di finanziamento della spesa corrente in generale e, in particolare, per l’erogazione dei servizi ai quali il Comune deve provvedere in forma obbligatoria.

Gli altri servizi, ovvero quelli a domanda individuale, devono essere attivati previa determinazione delle tariffe (vd. Bilancio di Previsione) che ne compensino, anche solo parzialmente, le spese sostenute. Le norme di legge prevedono il pagamento di un corrispettivo a fronte dell’erogazione di ciascun servizio non obbligatorio.

Rispetto all’esercizio 2013 la percentuale complessiva di copertura è leggermente cresciuta, passando dal 72,46% al 74,55%.

Nei prospetti che seguono viene dimostrata, per ciascun servizio, la percentuale di copertura

delle spese, singolarmente e complessivamente.

(14)

14

SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

DESCRIZIONE IMPORTO DESCRIZIONE IMPORTO

ASILO NIDO 213.091,67 ASILO NIDO 443.579,87 MENSA COMUNALE 79.053,65 MENSA COMUNALE 130.000,00 PUNTI VERDI 10.374,40 PUNTI VERDI 23.297,04 CASA DI RIPOSO 2.455.715,83 CASA DI RIPOSO 2.652.060,38 IMPIANTI SPORTIVI 72.798,50 IMPIANTI SPORTIVI 377.455,03 TRASPORTO SCOLASTICO 54.322,25 TRASPORTI SCOLASTICI 244.065,17

TASSO DI COPERTURA

ENTRATE SPESE

74,55%

TOTALE ENTRATE 2.885.356,30 TOTALE SPESE 3.870.457,49

Città di Sacile

(15)

15

SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

Tasso di copertura COMPLESSIVO

68,61%

67,65%

59,42%

66,68% 67,21% 67,59%

72,46% 74,55%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

100,00%

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

(16)

16

Città di Sacile

SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

Ris. DESCRIZIONE IMPORTO Int. DESCRIZIONE IMPORTO

1810 Quota a carico dell'Amm.ne

Regionale 68.720,78 1 Personale 8.738,65 2830 Rette di frequenza 144.370,89 2 Acquisto di beni e/o materie

prime

3 Prestazioni di servizi 431.004,98 4 Utilizzo di beni di terzi

5 Trasferimenti

6 Interessi passivi e oneri

finanziari diversi 2.844,24 7 Imposte e tasse 992,00

TOTALE ENTRATE

ENTRATE SPESE

TOTALE SPESE

48,04%

TASSO DI COPERTURA

443.579,87

213.091,67

ASILO NIDO

(17)

17

SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

Tasso di copertura ASILO NIDO

75,56%

78,76%

70,24%

64,52%

56,10%

49,80%

47,11% 48,04%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

100,00%

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

2010 2011 2012 2013 2014 ^{Var. %}

09/14

Proventi utenza 140.048,39 145.303,08 137.216,17 142.404,17 144.370,89 3,09%

Contr. Reg.le 125.987,00 90.263,12 79.974,48 65.848,54 68.720,78 -45,45%

412.359,01 419.892,74 436.094,24 442.073,17 443.579,87 7,57%

ENTRATE

SPESE

(18)

Città di Sacile

18

SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

Tasso di copertura ASILO NIDO

35,84% 35,05% 33,14% 33,96% 34,60%

31,46% 32,21% 32,55%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

100,00%

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Calcolato solo sui proventi dell’utenza

(19)

19

SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

Tasso di copertura ASILO NIDO

39,71%

43,71%

37,10%

30,55%

21,50% 18,34%

14,90% 15,49%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

100,00%

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Calcolato solo sul contributo regionale

(20)

20

Città di Sacile

SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

2920 Proventi dall'utenza 79.053,65 1 Personale

2 Acquisto di beni e/o materie prime

5 Trasferimenti

6 Interessi passivi e oneri finanziari diversi

7 Imposte e tasse

ENTRATE SPESE

TASSO DI COPERTURA 60,81%

TOTALE ENTRATE 79.053,65 TOTALE SPESE 130.000,00

MENSA COMUNALE

(21)

21

SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

Tasso di copertura MENSA COMUNALE

76,36%

84,15%

75,56%

71,57%

66,45%

63,69% 65,47% 60,81%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

100,00%

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

2011 2012 2013 2014

18.992 14.647 16.296 14.998

PASTI EROGATI

(22)

22

Città di Sacile

SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

2250 Trasferimento Amm.ne

Provinciale 1.010,00 1 Personale

2890 Proventi dall'utenza 9.364,40 2 Acquisto di beni e/o materie prime

5 Trasferimenti

7 Imposte e tasse

ENTRATE SPESE

23.297,04

TOTALE ENTRATE 10.374,40 TOTALE SPESE

PUNTI VERDI

(23)

23

SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

Tasso di copertura PUNTI VERDI

34,95%

50,43%

46,98%

50,57%

44,79% 43,33%

36,04%

44,53%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

100,00%

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

(24)

24

Città di Sacile

SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

1840 Contributo Amm.ne Regionale

L.R. 10/97 558.122,32 1 Personale 154.397,15

2860 Rimborso A.S.S. personale

inferm. e fisioter. 323.030,73 2 Acquisto di beni e/o materie

prime 2.385,84

2860 Proventi utenza 1.574.562,78 3 Prestazioni di servizi 2.434.739,40 4 Utilizzo di beni di terzi 2.114,84 5 Trasferimenti

6 Interessi passivi e oneri

finanziari diversi 55.906,09 7 Imposte e tasse 2.517,06

2.455.715,83

ENTRATE SPESE

TOTALE ENTRATE TOTALE SPESE 2.652.060,38

CASA DI RIPOSO

(25)

25

SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

Tasso di copertura CASA DI RIPOSO

93,37%

89,76%

78,51%

85,41% 84,33%

87,19%

91,70% 92,60%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

100,00%

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Fino al 2008 era presente un maggior numero di ospiti non residenti, con rette superiori, per cui il tasso di copertura era

maggiore. Da fine 2009 è entrato in funzione il Nucleo Giallo e si è gradualmente passati da 66 ospiti agli 85 odierni con notevoli

economie di scala che hanno permesso di spalmare i costi fissi su una base più ampia, riportando in crescita il tasso di copertura.

(26)

26

Città di Sacile

SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

2680 Proventi utenza 30.251,00 1 Personale 9.134,55 2680 Canoni società sportive 42.547,50 2 Acquisto di beni e/o materie

prime 1.000,00

5 Trasferimenti 5.000,00 6 Interessi passivi e oneri

finanziari diversi 88.539,83 7 Imposte e tasse

ENTRATE SPESE

TOTALE ENTRATE 72.798,50 TOTALE SPESE 377.455,04

IMPIANTI SPORTIVI

(27)

27

SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

Tasso di copertura IMPIANTI SPORTIVI

8,86% 8,81% 7,85% 8,43% 7,36% 6,00%

12,79%

19,29%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

100,00%

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

(28)

28

Città di Sacile

SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

2590 Proventi utenza 54.322,25 ¹ Personale 7.718,07

2 Acquisto di beni e/o materie prime

3 Prestazioni di servizi 236.347,10

4 Utilizzo di beni di terzi

5 Trasferimenti

7 Imposte e tasse

ENTRATE SPESE

54.322,25

TOTALE ENTRATE TOTALE SPESE 244.065,17

TRASPORTO SCOLASTICO

(29)

29

SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

Tasso di copertura TRASPORTO SCOLASTICO

23,93% 20,92%

16,98% 17,38%

16,75% 19,70% 18,91%

22,26%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

100,00%

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

(30)

RENDICONTO

della GESTIONE 2014

Città di Sacile

30

INVESTIMENTI

(31)

31

Finanziamento 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTALI

Mutuo 4.050 612 1.582 891 - - 7.135

Oneri

urbanizz. 278 - - - 281 120 679

Entrate

proprie 50 - 7.163 927 2 514 8.656

Alienazioni - - - - 322 - 322

Avanzo 1.190 1.444 362 226 292 267 3.781

Contributi 838 3.031 1.606 2.794 311 12 8.592

Totali 6.406 5.087 10.713 4.838 1.208 913 29.165

INVESTIMENTI 2009 – 2014

per tipologia di Finanziamento

(32)

Città di Sacile

32

AREA DI INTERVENTO IMPORTO %

Funzioni generali di amministrazione 282 28,63%

Cultura 14 1,42%

Settore sportivo e ricreativo 63 6,40%

Viabilità 213 21,62%

Gestione del Territorio e dell’Ambiente 272 27,61%

Settore sociale 62 6,29%

Farmacie 7 0,71%

Totali 913 92,69%

Fondo Progettazione Esterna (giri contabili) 72 7,31%

Totali 985 100,00%

INVESTIMENTI 2014

per Area di Intervento

(33)

RENDICONTO

della GESTIONE 2014

33

GLI INDICATORI

(34)

Città di Sacile

34

AUTONOMIA FINANZIARIA

49,90%

44,74% 43,85% 41,74%

54,43%

49,18%

49,92% 49,23%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

100,00%

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Entrate Tit. I+III Entrate Tit. I+II+III

L’indice “AUTONOMIA FINANZIARIA” evidenzia la percentuale di incidenza delle entrate proprie su quelle correnti segnalando in tal modo quanto la capacità di spesa è garantita da

risorse autonome, senza contare sui trasferimenti. Se inferiore al 35% rileva condizioni di deficitarietà. Valutazione tanto più positiva quanto più è elevato.

Senza Gas:

43,30%

Senza IMU/TARES:

47,01%

Senza IMU:

46,22%

(35)

35

AUTONOMIA IMPOSITIVA

25,02%

18,45% 18,89% 19,57% 16,00% 22,52%

28,42%

28,01%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

100,00%

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Entrate Tit. I Entrate Tit. I+II+III

L’indice di “AUTONOMIA IMPOSITIVA” è una specificazione del precedente, ed evidenzia la capacità dell’ente di prelevare risorse coattivamente.

Senza Gas:

19,91%

24,27%

Senza IMU:

23,74%

(36)

Città di Sacile

36

PROVENTI SERVIZI PUBBLICI SU ENTRATE PROPRIE

37,74% 41,18% 42,30% 43,10%

64,50%

41,75%

34,79% 34,76%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

100,00%

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Entrate Tit. III Cat. 1 Entrate Tit. I+III

L’indicatore evidenzia la capacità dell’ente di essere finanziariamente autonomo analizzando le entrate extratributarie provenienti dalla erogazione dei servizi pubblici. Valutazione tanto più

positiva quanto più è elevato.

Senza Gas:

44,47%

39,09%

Senza IMU:

39,22%

(37)

37

PRESSIONE TRIBUTARIA PRO-CAPITE

295,25

243,18 252,38 276,58 283,31

337,46

439,19 447,69

0,00 50,00 100,00 150,00 200,00 250,00 300,00 350,00 400,00 450,00 500,00

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Entrate Tit. I Popolazione

354,47

Senza IMU:

358,17

Derivante dal rapporto tra le entrate tributarie e la popolazione residente al 31.12

(38)

Città di Sacile

38

RIGIDITA’ SPESA CORRENTE

28,16% 30,80% 32,28% 31,46%

24,30%

30,40% 29,06% 27,73%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

100,00%

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Spesa personale+Irap+Mutui Entrate Tit. I+II+III

Evidenzia l’incidenza delle spese per il personale (compresa Irap) e delle rate per i mutui in ammortamento sulle entrate correnti.

Senza Gas:

30,24%

30,75%

Senza IMU:

29,37%

(39)

RENDICONTO

della GESTIONE 2014

39