2019
Rendiconti Generali – Anno 2019
Gestione n. 9
14
ALLEGATI
Allegato 1
CONTRIBUTI A CARICO DEI DATORI DI LAVORO E DEGLI ISCRITTI
DESCRIZIONE
CONSUNTIVO 2019
CONSUNTIVO VARIAZIONI ACCERTATE
NEL 2019
Risconto al 31.12.2018
Rateo al 31.12.2018
Rateo al 31.12.2019
Risconto al 31.12.2019
DATO ECONOMICO
2018
CONTRIBUTI TRATTAMENTO DI
PENSIONE 3.641,12 0,00 0,00 0,00 0,00 3.641,12 4.093,68 -452,56
CONTRIBUTI PER IL TRATTAMENTO DI FINE
RAPPORTO 1.728,56 0,00 0,00 0,00 0,00 1.728,56 7.870,05 -6.141,49
CONTRIBUTI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.484,10 -12.484,10
TOTALE 5.369,68 0,00 0,00 0,00 0,00 5.369,68 24.447,83 -19.078,15
2019
Rendiconti Generali – Anno 2019
Gestione n. 9
15
Allegato 2
ENTRATE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI
DESCRIZIONE CONSUNTIVO
2019 CONSUNTIVO
2018 VARIAZIONI
ENTRATE DIVERSE 12.838,81 8.575,61 4.263,20
TOTALE 12.838,81 8.575,61 4.263,20
2019
Rendiconti Generali – Anno 2019
Gestione n. 9
16
Allegato 3
SPESE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI
DESCRIZIONE
CONSUNTIVO 2019
CONSUNTIVO VARIAZIONI IMPEGNATE
NEL 2019
Rateo al 31.12.2018
Rateo al 31.12.2019
DATO ECONOMICO
2018
PENSIONI 125.503.602,77 0,00 0,00 125.503.602,77 129.030.728,82 -3.527.126,05
ONERI PRESTAZIONI
CAPITALE 0,00 0,00 0,00 0,00 731.947,00 -731.947,00
TOTALE A CARICO
DELLA GESTIONE (A) 125.503.602,77 0,00 0,00 125.503.602,77 129.762.675,82 -4.259.073,05
- QUOTE A CARICO
DELLA PT: Somme da
Impegnare
Rateo al 31.12.2018
Rateo al 31.12.2019
Dato
Economico Variazioni
ANF AI PENSIONATI 225.532,35 0,00 0,00 225.532,35 238.946,99 -13.414,64
- QUOTE A CARICO
DELLA GIAS: Somme da
Impegnare
Rateo al 31.12.2018
Rateo al 31.12.2019
Dato
Economico Variazioni
IMPORTO AGGIUNTIVO - ART.70, C.7, L 388/2000
283,82 0,00 0,00 283,82 327,14 -43,32
MAGG. PENSIONE EX COMBATTENTI, ART.6, L.140/85 E L.544/88
58.698,76 0,00 0,00 58.698,76 66.124,23 -7.425,47
MAGG. SOCIALE TRATT. MINIMO - ART.
38, LETT. A), L. 448/2001
604,85 0,00 0,00 604,85 1.336,24 -731,39
MAGG. SOCIALI - ART.
1, L. 140/1985 E SUCC.
PROROGHE
23.685,03 0,00 0,00 23.685,03 26.161,22 -2.476,19
MODIFICA PEREQUAZIONE AUTOMATICA - ART. 69, CO. 1, L. 388/2000
443.012,00 0,00 0,00 443.012,00 712.109,00 -269.097,00
ONERE PER L'APPLICAZIONE IN MISURA INTERA DELLA PEREQUAZIONE - ART.
5, CO. 6, L. 127/2007
167.671,00 0,00 0,00 167.671,00 167.671,00 0,00
QUOTA PARTE DELL'ASSEGNO PER IL NUCLEO FAMILIARE DI CUI ALL'ART.3, C. 3, LEGGE 550/1995 E SUCCESSIVE DISPOSIZIONI - PENSIONATI
115.107,92 0,00 0,00 115.107,92 112.919,58 2.188,34
QUOTA PARTE DELLE PRESTAZIONI PENSIONISTICHE - L.
59/1991
1.112.175,00 0,00 0,00 1.112.175,00 1.157.973,00 -45.798,00
QUOTE DI PENSIONI AFFERENTI ALLA MAGGIORE ANZIANITÀ DI SERVIZIO ATTRIBUITA AL PERSONALE DIMISSIONARIO ISCRITTO AL FONDO DI PREVIDENZA DEGLI ADDETTI ALLE ABOLITE IMPOSTE DI CONSUMO - ART.23, D.P.R. N.649/1972
905.393,27 0,00 0,00 905.393,27 994.596,29 -89.203,02
RICONOSCIMENTO PEREQUAZIONE ART.1 D.L. 65/2015 (SENTENZA C.C.
70/2015)
602.833,18 0,00 0,00 602.833,18 619.700,00 -16.866,82
SOMMA AGGIUNTIVA - ART. 5, CO. 1-4, L.
127/2007
309.564,51 0,00 0,00 309.564,51 326.983,00 -17.418,49
TOTALE A CARICO
PT E GIAS (B) 3.964.561,69 0,00 0,00 3.964.561,69 4.424.847,69 -460.286,00
2019
Rendiconti Generali – Anno 2019
Gestione n. 9
17
SPESE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI (A+B)
129.468.164,46 0,00 0,00 129.468.164,46 134.187.523,51 -4.719.359,05
2019
Rendiconti Generali – Anno 2019
Gestione n. 9
18
Allegato 4 TRASFERIMENTI PASSIVI
DESCRIZIONE CONSUNTIVO 2019 CONSUNTIVO
2018 VARIAZIONI SOMME DA
IMPEGNARE
Rateo al 31.12.2018
Rateo al 31.12.2019
DATO ECONOMICO CONTRIBUZIONE A
FAVORE DEGLI ENTI DI PATRONATO E DI ASSISTENZA SOCIALE
10,26 0,00 0 10,26 143,60 -133,34
TRASFERIMENTO ALL'INA DEI CONTRIBUTI AFFERENTI L'ASSICURAZIONE MISTA SULLA VITA E LE CAPITALIZZAZIONI FINANZIARIE
214,68 0,00 0 214,68 977,41 -762,73
TRASFERIMENTO ALLO STATO DI SOMME GIÀ DESTINATE A ONPI - ART. 12, COMMA 3 E 4, LEGGE N. 55/1958 ART. 1 DUODECIES, LEGGE N. 641/1978
15,46 0,00 0 15,46 216,48 -201,02
TOTALE 240,40 0 0 240,4 1.337,49 -1.097,09
10. FONDO DI PREVIDENZA PER IL PERSONALE DI VOLO DIPENDENTE DA AZIENDE DI NAVIGAZIONE AEREA
2019 R endic o n to
RENDICONTO 2019
10. FONDO DI PREVIDENZA PER IL PERSONALE DI VOLO DIPENDENTE DA AZIENDE DI NAVIGAZIONE AEREA
RELAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE
Sintesi della situazione economica e patrimoniale
BILANCIO CONSUNTIVO
Situazione patrimoniale al 31 dicembre 2019
Conto economico
ALLEGATI
Contributi a carico dei datori di lavoro e degli iscritti
Quote di partecipazione degli iscritti
Spese per prestazioni istituzionali
Trasferimenti passivi
Trasferimenti dalla gestione degli interventi assistenziali e di sostegno alle gestioni previdenziali (GIAS)
2019
Rendiconti Generali – Anno 2019
Gestione n. 10
3
RELAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE
Il rendiconto dell'anno 2019 della Gestione del Fondo di previdenza per il personale di volo dipendente da aziende di navigazione aerea, presenta un risultato di esercizio pari a 148,634 mln che, per effetto dell’assegnazione alle riserve legali obbligatorie, determina un disavanzo economico di 156,604 mln.
Per effetto di tale disavanzo economico il Fondo presenta un patrimonio netto negativo di 1.166 mln.
Una visione immediata dell’andamento della Gestione è fornita dal prospetto che segue in cui vengono riportate le risultanze sintetiche relative all'ultimo quinquennio.
Risultato di esercizio e situazione patrimoniale (in mln)
Anno
Risultato di esercizio
Situazione patrimoniale al 31 dicembre
2015 ‐161,503 ‐593,664*
2016 ‐146,987 ‐749,009*
2017 ‐194,073 ‐911,195*
2018 ‐161,535 ‐1.017,337*
2019 ‐156.604 ‐1.165,972*
*importi al netto della riserva obbligatoria stabilita dalla legge
Si riportano in forma aggregata, nella sintesi economico patrimoniale che segue, i valori della Gestione riferiti al 2019, raffrontati con i corrispondenti dati per il 2018.
2019
Rendiconti Generali – Anno 2019
Gestione n. 10
4
FONDO DI PREVIDENZA PER IL PERSONALE DI VOLO DIPENDENTE DA AZIENDE DI NAVIGAZIONE AEREA
SINTESI DELLA SITUAZIONE ECONOMICA E PATRIMONIALE (dati in migliaia)
DENOMINAZIONE CONTO CONSUNTIVO
2019
CONSUNTIVO
2018 VARIAZIONI
AVANZO/DISAVANZO PATRIMONIALE NETTO ALL'INIZIO DELL'ESERCIZIO:
Ripiano delle anticipazioni di bilancio 42.155 0 42.155
Riserve Legali 665.285 652.048 13.237
Avanzo/Disavanzo -1.724.778 -1.563.243 -161.535
Totale -1.017.338 -911.195 -106.143
VALORE DELLA PRODUZIONE
PROVENTI E CORRISPETTIVI PER LA PRODUZIONE DELLE PRESTAZIONI E/O SERVIZI
Aliquote contributive a carico dei datori di lavoro e/o degli iscritti 169.625 151.520 18.105 Poste correttive e compensative di entrate correnti per proventi
e corrispettivi derivanti dalla vendita di beni e/o prestazione di servizi
0 -510 510
Quote di partecipazione degli iscritti all'onere di specifiche
gestioni 6.137 2.554 3.583
TOTALE PROVENTI E CORRISPETTIVI PER LA PRODUZIONE
DELLE PRESTAZIONI E/O SERVIZI 175.762 153.564 22.198
ALTRI RICAVI E PROVENTI
Altre Entrate 908 396 512
Trasferimenti da altre gestioni dell'I.N.P.S. 3.684 5.666 -1.982
Trasferimenti da GIAS 607 5.896 -5.289
TOTALE ALTRI RICAVI E PROVENTI 5.199 11.958 -6.759
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 180.961 165.522 15.439
COSTO DELLA PRODUZIONE
COSTI PER ACQUISTO MATERIE PRIME, SUSSIDIARIE, CONSUMO E MERCI
Onere per il trasferimento allo Stato dei risparmi di spesa conseguiti ai sensi dell'art. 1, comma 301, della legge 23 dicembre 2014, n. 190, che ha disposto la soppressione dell'art.
5, comma 1, ultimo periodo, della legge n. 323/2000 - art. 1, comma 305, della legge n. 190/2014
-1 0 -1
Oneri prestazioni economiche e accessorie connessi alla
prevenzione e cura invalidità 0 -1 1
Poste correttive e compensative di spese correnti per
prestazioni istituzionali 2.783 1.777 1.006
Spese per prestazioni -324.813 -317.988 -6.825
TOTALE COSTI PER ACQUISTO MATERIE PRIME,
SUSSIDIARIE, CONSUMO E MERCI -322.031 -316.212 -5.819
AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI -15.850 -4.589 -11.261
ONERI DIVERSI DI GESTIONE
Contributo di solidarietà - Art. 25 L. 41/1986 -1.086 -1.008 -78
Oneri per il trasferimento allo Stato delle economie derivanti dalla riduzione degli stanziamenti relativi a spese di amministrazione
-446 -490 44
Spese di amministrazione -1.960 -2.194 234
Spese non classificabili in altre voci -14 -10 -4
Trasferimenti passivi -676 -644 -32
Trasferimento dalle gestioni previdenziali delle riduzioni dei trattamenti pensionistici di importo elevato per accantonamento - art. 1, commi da 261 a 263 della Legge 30 dicembre 2018, n.
145
-3.435 0 -3.435
Valori di copertura di periodi assicurativi -513 -830 317
TOTALE ONERI DIVERSI DI GESTIONE -8.130 -5.176 -2.954
TOTALE COSTO DELLA PRODUZIONE -346.011 -325.977 -20.034
2019
Rendiconti Generali – Anno 2019
Gestione n. 10
5
DIFFERENZA TRA VALORI E COSTI DELLA PRODUZIONE
(A) + (-B) -165.048 -160.457 -4.591
PROVENTI ED ONERI FINANZIARI
Interessi passivi ed altri oneri finanziari -4 -101 97
Altri redditi e proventi patrimoniali 12 0 12
PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 8 -101 109
RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 0 0 0
PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI 16.459 12.312 4.147
RISULTATO D'ESERCIZIO PRIMA DELLE IMPOSTE -148.581 -148.246 -337
IMPOSTE DELL'ESERCIZIO -53 -53 0
RISULTATO D'ESERCIZIO -148.634 -148.298 -336
AVANZO/DISAVANZO PATRIMONIALE NETTO AL TERMINE DELL'ESERCIZIO:
Ripiano delle anticipazioni di bilancio 42.155 42.155 0
Riserve Legali 673.255 665.285 7.970
Avanzo/Disavanzo -1.881.382 -1.724.778 -156.604
Totale -1.165.972 -1.017.338 -148.634
* Eventuali discordanze nelle somme algebriche sono dovute ad arrotondamenti all'unità di mgl.
Valore della produzione 180,961 mln
Il gettito contributivo esposto nell’allegato n.1 ammonta a 169,625 mln, con un aumento di 18,105 mln rispetto all’anno precedente.
Le quote di partecipazione degli iscritti all’onere di specifiche gestioni, evidenziate nell’allegato n.2, sono accertate in complessivi 6,137 mln.
Le entrate non classificabili in altre voci ammontano complessivamente a 908,341 mgl.
I trasferimenti dalla Gestione degli interventi assistenziali e di sostegno alle gestioni previdenziali (GIAS), ovvero gli importi che lo Stato trasferisce ad integrazione di minori entrate per effetto di disposizioni legislative, sono determinati in 607,381 mgl.
I trasferimenti da altre gestioni dell’Inps, ammontano complessivamente a 3,684 mln, e risultano principalmente composti: per 3,082 mln alla contribuzione correlata proveniente dal Fondo di solidarietà del trasporto aereo, per 599 mgl a ricongiunzioni di periodi assicurativi.
2019
Rendiconti Generali – Anno 2019
Gestione n. 10
6
Costo della produzione ‐346,011 mln
La spesa per prestazioni ammonta complessivamente a 324,813 mln. L’onere risulta ascrivibile principalmente a rate di pensioni con un incremento di 6,824 mln rispetto all'anno precedente (allegato n. 3). L’indice di rivalutazione dei trattamenti pensionistici, fissato per l’anno 2019 nella misura dell’1,1%, è stato riconosciuto secondo i parametri di cui al comma 260 della legge 145 del 2018.
L’apporto complessivo dello Stato (GIAS) riferito ad oneri non previdenziali, risulta pari a 16,341 mln, con un decremento di 2,487 mln rispetto all’anno precedente, dovuto principalmente all’importo relativo ai lavoratori salvaguardati (art. 22, comma 1, D.L. 95/2012) per 12,898 mln a fronte di 14,507 mln del 2018.
Nella tabella che segue, si riportano, con riferimento agli ultimi cinque anni, i dati concernenti il numero degli iscritti, il numero delle pensioni in pagamento, il gettito contributivo e l'onere delle prestazioni, con i relativi rapporti.
Anno
Numero medio iscritti
Pensioni Contributi Prestazioni Rapporto Iscritti Pensioni
Rapporto Contributi Prestazioni
2015 10.722 6.895 81 297 1,49 0,27
2016 11.081 7.028 81 305 1,57 0,26
2017 11.576 7.027 100 310 1,65 0,32
2018 11.437 7.305 152 318 1,57 0,48
2019 12.163 7.379 170 325 1,65 0,52
(1) Gli importi indicati sono al netto degli oneri pensionistici ritenuti di natura non previdenziale, posti a carico della Gestione degli interventi assistenziali e di sostegno alle gestioni previdenziali ai sensi dell'art. 37 della legge n. 88/1989.
2019
Rendiconti Generali – Anno 2019
Gestione n. 10
7 Le poste correttive e compensative di spese correnti per prestazioni istituzionali, determinate in 2,783 mln, si riferiscono a recuperi di prestazioni effettuati nel corso dell’anno.
L’importo dell’assegnazione al fondo svalutazione crediti contributivi, pari 15,850 mln, è stato determinato applicando le percentuali di svalutazione stabilite con determinazione del Direttore Generale n. 171 del 24 aprile 2020.
per i crediti fino al 31 dicembre 2013, il 99,00%
per i crediti fino al 31 dicembre 2014, il 73,90%
per i crediti fino al 31 dicembre 2015, il 73,90%
per i crediti fino al 31 dicembre 2016, il 61,20%
per i crediti fino al 31 dicembre 2017, il 49,60%
per i crediti fino al 31 dicembre 2018, il 36,50%
per i crediti fino al 31 dicembre 2019, il 18,50%.
Gli oneri per il trasferimento allo Stato, quantificati in 0,446 mln, rappresentano le economie prodotte dalla riduzione degli stanziamenti relativi alle spese di amministrazione della Gestione, determinati in attuazione delle norme di riduzione delle spese di funzionamento dell’Istituto.
Il contributo di solidarietà ex legge n. 41/1986 per 1,086 mln.
Le spese di amministrazione, determinate in 1,960 mln, rappresentano la quota parte delle spese di amministrazione complessive dell'Istituto, attribuite alla Gestione in base ai criteri previsti dall’art.57 del Regolamento per l’amministrazione e la contabilità dell’INPS.
Nella tabella che segue si riportano, per grandi aggregati, i dati delle spese di amministrazione a carico della Gestione rispettivamente per gli anni 2019 e 2018.
2019
Rendiconti Generali – Anno 2019
Gestione n. 10
8
Spese di amministrazione attribuite alla Gestione
Tipologia di spese ANNO 2018 ANNO 2019 ‐ Spese per il personale 1.038.913,01 989.429,51
‐ Servizi postali, bancari e di altri enti 43.408,67 44.336,59
‐ Spese postali e telefoniche 71.115,00 64.829,00
‐ Spese di gestione e conduzione
immobili strumentali 143.425,00 135.932,00
‐ Accertamenti sanitari 2,00 0,00
‐ Spese legali 305.758,70 259.682,54
‐ Servizi e dispositivi informatici 586.489,00 540.092,00
‐ Servizi di riscossione dei contributi resi
dagli Adr 21.088,00 82.991,00
‐ Altre spese 133.249,63 128.956,71
Totale spese 2.343.449,01 2.246.249,35
‐ Meno recuperi 122.709,00 101.018,00
‐ Meno residui insussistenti passivi 26.523,00 185.503,00 Totale spese nette 2.194.217,01 1.959.728,35
I trasferimenti passivi ammontano complessivamente a 676 mgl e si riferiscono, come evidenziato nell’allegato n.4, alle somme da trasferire allo Stato 401 mgl e a contribuzioni da trasferire ad altri enti per 274 mgl.
I valori di copertura dei periodi assicurativi, pari a 513 mgl, si riferiscono a trasferimenti ad altre gestioni dell’Istituto.
L’eliminazione per irrecuperabilità o insussistenza dei crediti per contributi, sanzioni e prestazioni da recuperare, risulta pari a 170,622 mgl, rettificata dal prelievo dal Fondo di svalutazione crediti contributivi per 61 mgl.
Gli oneri tributari, pari a 52,795 mgl, si riferiscono agli oneri relativi all'imposta regionale sulle attività produttive e, in misura minore, alle ritenute erariali sui conti correnti postali.
Risultato di esercizio:
L’assegnazione alle riserve legali è stata determinata in 7,970 mln.
2019
Rendiconti Generali – Anno 2019
Gestione n. 10
9 L'esercizio in esame si è chiuso con un disavanzo economico di 156,604 mln, rispetto a 161,534 mln dell’esercizio precedente.
STATO PATRIMONIALE Attivo Attivo circolante:
I crediti per aliquote contributive a carico dei datori di lavoro e/o degli iscritti, risultano pari a 99,847 mln, rettificati dal Fondo svalutazione crediti contributivi per 52,785 mln.
I crediti per poste correttive e compensative di spese correnti, per 19,534 mln.
Ratei e risconti:
I ratei attivi sono stati accertati in 14,604 mln e si riferiscono alla quota dei contributi di competenza dell’anno 2019, che verranno riscossi nell’anno 2020.
Passivo
Patrimonio netto
Le riserve obbligatorie legali ammontano a 673,255 mln.
Il ripiano delle anticipazioni di bilancio, pari a di 42,155 mln, evidenzia la quota parte delle anticipazioni di bilancio concesse dallo Stato ai sensi dell’art. 35, comma 3, della legge 448/1998, attribuita alla gestione a titolo definitivo così come quantificata dalla Conferenza dei Servizi ai sensi dell’art.1 commi 178 e 179 della legge 27 dicembre 2017, n. 205.
Il disavanzo patrimoniale della Gestione al 31 dicembre 2019, passa da 1.017,337 mln a 1.165,972 mln.
Debiti:
Il debito in conto corrente risulta pari a 1.238,018 mln, con un incremento di 167,225 mln rispetto all’inizio dell’anno.
2019
Rendiconti Generali – Anno 2019
Gestione n. 10
11
BILANCIO CONSUNTIVO
FONDO DI PREVIDENZA PER IL PERSONALE DI VOLO DIPENDENTE DA AZIENDE DI NAVIGAZIONE AEREA
SITUAZIONE PATRIMONIALE AL 31 DICEMBRE 2019
ATTIVO Codice
Conto Denominazione conto Consistenza al
31/12/2019 Consistenza al
31/12/2018 Variazioni
B IMMOBILIZZAZIONI II Immobilizzazioni Materiali
1 Terreni e fabbricati
APB000000 APB200000 APB201000 Quota di partecipazione all'acquisizione di immobili
strumentali adibiti ad uffici 30.119,23 34.539,51 -4.420,28
TOTALE 30.119,23 34.539,51 -4.420,28
III Immobilizzazioni Finanziarie 4 Crediti finanziari diversi
APB300000 APB304000 Crediti diversi 9.123,98 9.123,98 0,00
TOTALE 9.123,98 9.123,98 0,00
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 39.243,21 43.663,49 -4.420,28
C ATTIVO CIRCOLANTE II Residui attivi
2 Crediti verso iscritti, soci e terzi
APC000000 APC200000 APC202000 Crediti per aliquote contributive a carico dei datori di
lavoro e/o degli iscritti 99.847.343,77 61.741.300,77 38.106.043,00
Crediti per poste correttive e compensative di spese
correnti 19.534.400,06 19.926.127,31 -391.727,25
Crediti verso iscritti soci e terzi per entrate non
classificabili in altre voci 583.209,59 583.209,59 0,00
Fondo svalutazione crediti contributivi -52.785.199,96 -36.996.681,49 -15.788.518,47 TOTALE 67.179.753,46 45.253.956,18 21.925.797,28
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 67.179.753,46 45.253.956,18 21.925.797,28
D RATEI E RISCONTI I Ratei e Risconti
1 Ratei attivi
APD000000 APD100000 APD101000 Ratei attivi 14.604.314,00 16.879.000,00 -2.274.686,00
TOTALE 14.604.314,00 16.879.000,00 -2.274.686,00
TOTALE RATEI E RISCONTI 14.604.314,00 16.879.000,00 -2.274.686,00
TOTALE ATTIVO 81.823.310,67 62.176.619,67 19.646.691,00