trasferimenti tra portafogli di attività finanziarie
Sezione 10 - Attività immateriali - Voce 100
Nella presente voce figurano le attività immateriali di cui allo IAS 38.
10.1 Attività immateriali: composizione per tipologia di attività
Attività/Valori
Totale 31.12.2021 Totale 31.12.2020
Durata definita Durata indefinita Durata definita Durata indefinita
A.1 Avviamento X 523 X 523
A.1.1 di pertinenza del gruppo X 523 X 523
A.1.2 di pertinenza dei terzi X X
A.2 Altre attività immateriali 1.531 1.394
di cui software 1.358
A.2.1 Attività valutate al costo:
a) Attività immateriali generate internamente
b) Altre attività 1.531 1.394
A.2.2 Attività valutate al fair value:
a) Attività immateriali generate internamente b) Altre attività
Totale 1.531 523 1.394 523
Tutte le attività immateriali del Gruppo sono valutate al costo. Le “Altre attività immateriali” di cui alla voce A.2, a durata definita, sono costituite prevalentemente da software aziendale in licenza d’uso e sono state ammortizzate, pro rata temporis, con il metodo delle quote costanti in ragione della loro vita utile, stimata in 3 anni. Non sono iscritte attività immateriali generate internamente.
L’avviamento è relativo all’acquisizione di quote di partecipazione in Etica Sgr S.p.A. e di CreSud S.p.A. ed è stato rilevato secondo quanto previsto dall’IFRS 3.
10.2 Attività immateriali: variazioni annue
Avviamento
Altre attività immateriali:
generate internamente Altre attività immateriali:
altre
Totale 31.12.2021
DEF INDEF DEF INDEF
A. Esistenze iniziali 523 4.929 5.452
A.1 Riduzioni di valore totali nette 3.536 3.536
A.2 Esistenze iniziali nette 523 1.393 1.916
B. Aumenti 990 990
B.1 Acquisti 987 987
B.2 Incrementi di attività immateriali interne B.3 Riprese di valore
B.4 Variazioni positive di fair value:
- a patrimonio netto - a conto economico B.5 Differenze di cambio positive
B.6 Altre variazioni 3 3
C. Diminuzioni 853 853
C.1 Vendite C.2 Rettifiche di valore
- Ammortamenti 850 850
- Svalutazioni:
+ patrimonio netto + conto economico C.3 Variazioni negative di fair value:
- a patrimonio netto - a conto economico
C.4 Trasferimenti alle attività non correnti in via di dismissione
C.5 Differenze di cambio negative
C.6 Altre variazioni 3 3
D. Rimanenze finali nette 523 1.530 2.053
D.1 Rettifiche di valore totali nette
E. Rimanenze finali lorde 523 1.530 2.053
F. Valutazione al costo Legenda:
DEF: a durata definita INDEF: a durata indefinita
Le attività immateriali oggetto di descrizione sono state interamente acquistate all’esterno e sono valutate al costo.
Tra le esistenze iniziali delle “Altre attività immateriali” non sono comprese quelle che alla data di chiusura del precedente esercizio risultano completamente ammortizzate.
La sottovoce F. “Valutazione al costo” non è valorizzata in quanto la sua compilazione è prevista solo per le attività immateriali valutate in bilancio al fair value, non in possesso del Gruppo.
10.3 Altre informazioni
In base a quanto richiesto dallo IAS 38 paragrafi 122 e 124, si precisa che il Gruppo non ha:
costituito attività immateriali a garanzia di propri debiti;
assunto impegni alla data del bilancio per l’acquisto di attività immateriali;
acquisito attività immateriali per tramite di contratti di locazione finanziaria od operativa;
acquisito attività immateriali tramite concessione governativa;
attività immateriali rivalutate iscritte a fair value.
Sezione 11 - Le attività fiscali e le passività fiscali - Voce 110 dell’attivo e Voce 60 del passivo
Nella presente voce figurano le attività fiscali (correnti e anticipate) e le passività fiscali (correnti e differite) rilevate, rispettivamente, nella voce 110 dell’attivo e 60 del passivo.
11.1 Attività per imposte anticipate: composizione
Le tipologie di differenze temporanee che hanno portato all’iscrizione di “attività per imposte anticipate” riguardano:
Descrizione IRES IRAP Totale
1) Attività per imposte anticipate rilevate in contropartita del conto economico: 3.653 355 4.008
a) DTA di cui alla Legge 214/2011 2.708 271 2.979
Rettifiche crediti verso clientela 2.708 271 2.979
Rettifiche di valore dell'avviamento e delle altre attività immateriali iscritte al 31.12.2015 Perdite fiscali / valore della produzione negativo - Legge 214/2011
b) Altre 945 84 1.029
Rettifiche crediti verso banche
Rettifiche di valutazione di attività finanziarie valutate al costo ammortizzato 321 65 386 Rettifiche di valore dell'avviamento e delle altre attività immateriali
Perdite fiscali
Rettifiche di valutazione su attività finanziarie al fair value con impatto sulla redditività complessiva
Rettifiche di valore di titoli in circolazione
Rettifiche di valore di passività finanziarie di negoziazione e passività finanziarie valutate al fair value
Rettifiche di valore per deterioramento di garanzie rilasciate iscritte tra le passività 194 194
Fondo per rischi e oneri 295 295
Costi di natura prevalentemente amministrativa -
Differenze tra valori fiscali e valori di bilancio delle attività materiali 94 19 113
Altre 41 41
2) Attività per imposte anticipate rilevate in contropartita del patrimonio netto: 123 25 148
a) Riserve da valutazione: 123 25 148
Variazioni negative di FV su attività finanziarie al fair value con impatto sulla redditività complessiva 123 25 148 Perdite attuariali dei fondi del personale
Variazioni negative di FV su attività materiali ad uso funzionale valutati al FV b) Altre
Totale sottovoce 130 b) attività fiscali anticipate 3.776 380 4.156
Alla voce “Rettifiche crediti verso clientela” si evidenzia la fiscalità attiva per le rettifiche su crediti. Dette eccedenze risulteranno deducibili nei prossimi esercizi secondo il meccanismo della rateizzazione per quota costante in diciottesimi o in quinti delle rettifiche contabilizzate fino al 2014 e successivamente in dieci anni per il 25% delle rettifiche del 2015. Dal 2016 le rettifiche su crediti sono interamente deducibili nell’esercizio.
Le attività per imposte anticipate si ritengono interamente recuperabili, tenuto conto delle previsioni di conseguimento di redditi imponibili tassabili nei successivi periodi.
Per la valorizzazione delle imposte anticipate ai fini IRES e IRAP sono state applicate rispettivamente le aliquote del 27,50% e del 5,57%.
11.2 Passività per imposte differite: composizione
Le tipologie di differenze temporanee che hanno portato all’iscrizione di “passività per imposte differite” riguardano:
Descrizione IRES IRAP
1) Passività per imposte differite in contropartita del conto economico
2) Passività per imposte differite in contropartita del patrimonio netto 3.056 619
a) Riserve da valutazione: 3.056 619
Variazioni positive di FV su attività finanziarie al fair value con impatto sulla redditività complessiva 3.056 619 Rivalutazione immobili
Altre b) Altre
Totale sottovoce 80 b) passività fiscali differite 3.056 619
11.3 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del conto economico)
Totale
31.12.2021 Totale 31.12.2020
1. Importo iniziale 4.540 5.034
2. Aumenti 65 153
2.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio a) relative a precedenti esercizi b) dovute al mutamento di criteri contabili c) riprese di valore
d) altre 65 152
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali 2.3 Altri aumenti
3. Diminuzioni 642 646
3.1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio
a) rigiri 642 646
b) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilità c) mutamento di criteri contabili
d) altre 0 0
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali 3.3 Altre diminuzioni:
a) trasformazione in crediti d'imposta di cui alla L. 214/2011 b) altre
4. Importo finale 3.963 4.540
Le imposte anticipate vengono iscritte in bilancio nella misura in cui esiste la probabilità del loro recupero sulla base della capacità di generare con continuità redditi imponibili positivi. La valutazione della probabilità di recupero delle altre attività per imposte anticipate è stata condotta sulla base delle informazioni disponibili rappresentate dalla stima dei redditi imponibili attesi .
11.4 Variazioni delle imposte anticipate di cui alla L. 214/2011
Totale 31.12.2021 Totale 31.12.2020
1. Importo iniziale 3.547 4.115
2. Aumenti 3. Diminuzioni
3.1 Rigiri 568 568
3.2 Trasformazioni in crediti d'imposta a) derivante da perdite di esercizio b) derivante da perdite fiscali 3.3 Altre diminuzioni
4. Importo finale 2.979 3.547
11.6 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del patrimonio netto)
Totale 31.12.2021 Totale 31.12.2020
1. Importo iniziale 87 127
2. Aumenti 154 53
2.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio a) relative a precedenti esercizi b) dovute al mutamento di criteri contabili
c) altre 154 24
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali
2.3 Altri aumenti 29
3. Diminuzioni 19 93
3.1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio
a) rigiri 19 93
b) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilità c) dovute al mutamento di criteri contabili d) altre
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali
3.3 Altre diminuzioni 28
4. Importo finale 194 87
Le imposte anticipate e differite si riferiscono, rispettivamente, a svalutazioni e rivalutazioni di titoli disponibili per la vendita.
Queste movimentazioni hanno trovato come contropartita la rispettiva riserva di patrimonio netto.
11.7 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del patrimonio netto)
Totale 31.12.2021 Totale 31.12.2020
1. Importo iniziale 3.635 1.634
2. Aumenti 3.675 3.635
2.1 Imposte differite rilevate nell'esercizio a) relative a precedenti esercizi b) dovute al mutamento di criteri contabili
c) altre 3.675 3.635
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali 2.3 Altri aumenti
3. Diminuzioni 3.635 1.634
3.1 Imposte differite annullate nell'esercizio
a) rigiri 3.635 1.634
b) dovute al mutamento di criteri contabili c) altre
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali 3.3 Altre diminuzioni
4. Importo finale 3.675 3.635
Le imposte anticipate e differite si riferiscono, rispettivamente, a svalutazioni e rivalutazioni di titoli disponibili per la vendita.
Queste movimentazioni hanno trovato come contropartita la rispettiva riserva di patrimonio netto.
11.8 Altre informazioni
Composizione della fiscalità corrente IRES IRAP Altre Totale
Passività fiscali correnti (-) (5.979) (1.635) (7.614)
Acconti versati (+) 3.445 1.138 4.583
Ritenute d'acconto subite (+) 0 0 0
Saldo a credito/debito (2.534) (497) (3.031)
Crediti di imposta non compensabili: quota capitale Crediti di imposta non compensabili: quota interessi
Saldo dei crediti di imposta non compensabili 0
Saldo a credito/debito (2.534) (497) (3.031)
Sezione 12 - Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione e passività associate - Voce 120 dell’attivo e voce 70 del passivo
12.1 Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione: composizione per tipologia di attività
Alla data di riferimento del bilancio non sono presenti attività non correnti o gruppi di attività in via di dismissione e relative passività associate e, pertanto, non viene compilata la presente sezione.