BA2090 PERSONALE DEL RUOLO SANITARIO 51.077.766 48.497.403 2.580.363 5,3%
BA2100 Costo del personale dirigente ruolo sanitario 27.311.717 25.757.873 1.553.844 6,0%
BA2110 Costo del personale dirigente medico 24.913.790 23.718.922 1.194.868 5,0%
BA2120 Costo del personale dirigente medico - tempo indeterminato 21.853.323 20.787.197 1.066.126 5,1%
Voci di costo a carattere stipendiale 12.143.588 11.572.971 570.618 4,9%
Retribuzione di posizione 3.404.746 3.196.179 208.567 6,5%
Indennità di risultato 337.354 299.129 38.224 12,8%
Altro trattamento accessorio 619.383 630.338 - 10.955 -1,7%
Oneri sociali su retribuzione 4.697.135 4.465.202 231.933 5,2%
Altri oneri per il personale 651.116 623.378 27.738 4,4%
BA2130 Costo del personale dirigente medico - tempo determinato 1.081.248 889.644 191.604 21,5%
Voci di costo a carattere stipendiale 647.516 532.913 114.603 21,5%
Retribuzione di posizione 126.308 113.963 12.345 10,8%
Indennità di risultato - - - -
Altro trattamento accessorio 49.160 34.062 15.097 44,3%
Oneri sociali su retribuzione 247.995 204.726 43.269 21,1%
Altri oneri per il personale 10.269 3.980 6.289 158,0%
BA2140 Costo del personale dirigente medico - altro 1.979.219 2.042.081 - 62.862 -3,1%
BA2150 Costo del personale dirigente non medico 2.397.927 2.038.951 358.976 17,6%
BA2160 Costo del personale dirigente non medico - tempo indeterminato 1.699.867 1.433.807 266.059 18,6%
Voci di costo a carattere stipendiale 1.115.830 934.012 181.817 19,5%
Retribuzione di posizione 130.134 121.870 8.264 6,8%
Indennità di risultato 56.054 43.030 13.024 30,3%
Altro trattamento accessorio 15.948 16.961 - 1.014 -6,0%
Oneri sociali su retribuzione 372.788 316.313 56.475 17,9%
Altri oneri per il personale 9.112 1.620 7.492 462,5%
BA2170 Costo del personale dirigente non medico - tempo determinato 140.643 62.296 78.347 125,8%
Voci di costo a carattere stipendiale 104.574 46.217 58.357 126,3%
Retribuzione di posizione 1.188 685 503 73,5%
Indennità di risultato - - - -
Altro trattamento accessorio 1.079 282 797 283,0%
Oneri sociali su retribuzione 33.801 15.112 18.689 123,7%
Altri oneri per il personale - - - -
BA2180 Costo del personale dirigente non medico - altro 557.418 542.848 14.570 2,7%
BA2190 Costo del personale comparto ruolo sanitario 23.766.049 22.739.530 1.026.519 4,5%
BA2200 Costo del personale comparto ruolo sanitario - tempo indeterminato 22.144.847 21.526.500 618.346 2,9%
Voci di costo a carattere stipendiale 14.862.963 14.448.891 414.071 2,9%
Straordinario e indennità personale 1.306.361 1.297.204 9.157 0,7%
Retribuzione per produttività personale 913.054 885.212 27.843 3,1%
Altro trattamento accessorio - - - -
Oneri sociali su retribuzione 4.866.854 4.696.358 170.496 3,6%
Altri oneri per il personale 195.614 198.836 - 3.221 -1,6%
BA2210 Costo del personale comparto ruolo sanitario - tempo determinato 1.112.545 523.406 589.139 112,6%
Voci di costo a carattere stipendiale 766.740 348.150 418.591 120,2%
Straordinario e indennità personale 79.344 53.629 25.715 48,0%
Retribuzione per produttività personale - - - -
Altro trattamento accessorio - - - -
Oneri sociali su retribuzione 257.333 121.233 136.099 112,3%
Altri oneri per il personale 9.128 394 8.734 2216,5%
BA2220 Costo del personale comparto ruolo sanitario - altro 508.657 689.624 - 180.967 -26,2%
COSTI DEL PERSONALE Valore CE
al 31/12/2017 CODICE
MOD. CE
Valore CE al 31/12/2016
Variazioni importo
Variazioni
%
Tab. 67 – Costi del personale – ruolo sanitario
103
BA2230 PERSONALE DEL RUOLO PROFESSIONALE 83.003 85.516 - 2.514 -2,9%
BA2240 Costo del personale dirigente ruolo professionale 83.003 85.516 - 2.514 -2,9%
BA2250 Costo del personale dirigente ruolo professionale - tempo indeterminato 83.003 85.516 - 2.514 -2,9%
Voci di costo a carattere stipendiale 40.279 43.636 - 3.357 -7,7%
Retribuzione di posizione 23.993 24.044 - 51 -0,2%
Indennità di risultato - - - -
Altro trattamento accessorio - - - -
Oneri sociali su retribuzione 18.731 17.836 894 5,0%
Altri oneri per il personale - - - -
BA2260 Costo del personale dirigente ruolo professionale - tempo determinato - - - - Voci di costo a carattere stipendiale - - - -
Retribuzione di posizione - - - -
Indennità di risultato - - - -
Altro trattamento accessorio - - - -
Oneri sociali su retribuzione - - - -
Altri oneri per il personale - - - -
BA2270 Costo del personale dirigente ruolo professionale - altro - - - - BA2280 Costo del personale comparto ruolo professionale - - - - BA2290 Costo del personale comparto ruolo professionale - tempo indeterminato - - - - Voci di costo a carattere stipendiale - - - - Straordinario e indennità personale - - - - Retribuzione per produttività personale - - - -
Altro trattamento accessorio - - - -
Oneri sociali su retribuzione - - - -
Altri oneri per il personale - - - -
BA2300 Costo del personale comparto ruolo professionale - tempo determinato - - - - Voci di costo a carattere stipendiale - - - - Straordinario e indennità personale - - - - Retribuzione per produttività personale - - - -
Altro trattamento accessorio - - - -
Oneri sociali su retribuzione - - - -
Altri oneri per il personale - - - -
BA2310 Costo del personale comparto ruolo professionale - altro - - - -
COSTI DEL PERSONALE Valore CE
al 31/12/2017
Valore CE al 31/12/2016
Variazioni importo CODICE
MOD. CE
Variazioni
%
Tab. 68 – Costi del personale – ruolo professionale
104
BA2320 PERSONALE DEL RUOLO TECNICO 4.927.689 4.866.905 60.783 1,2%
BA2330 Costo del personale dirigente ruolo tecnico 71.391 65.475 5.916 9,0%
BA2340 Costo del personale dirigente ruolo tecnico - tempo indeterminato - - - - Voci di costo a carattere stipendiale - - - -
Retribuzione di posizione - - - -
Indennità di risultato - - - -
Altro trattamento accessorio - - - -
Oneri sociali su retribuzione - - - -
Altri oneri per il personale - - - -
BA2350 Costo del personale dirigente ruolo tecnico - tempo determinato - - - - Voci di costo a carattere stipendiale - - - -
Retribuzione di posizione - - - -
Indennità di risultato - - - -
Altro trattamento accessorio - - - -
Oneri sociali su retribuzione - - - -
Altri oneri per il personale - - - -
BA2360 Costo del personale dirigente ruolo tecnico - altro 71.391 65.475 5.916 9,0%
BA2370 Costo del personale comparto ruolo tecnico 4.856.298 4.801.430 54.867 1,1%
BA2380 Costo del personale comparto ruolo tecnico - tempo indeterminato 4.648.969 4.735.846 - 86.876 -1,8%
Voci di costo a carattere stipendiale 3.139.673 3.195.257 - 55.583 -1,7%
Straordinario e indennità personale 266.355 281.314 - 14.959 -5,3%
Retribuzione per produttività personale 202.874 201.032 1.843 0,9%
Altro trattamento accessorio - - - -
Oneri sociali su retribuzione 1.020.870 1.035.694 - 14.823 -1,4%
Altri oneri per il personale 19.197 22.549 - 3.353 -14,9%
BA2390 Costo del personale comparto ruolo tecnico - tempo determinato 176.828 63.085 113.744 180,3%
Voci di costo a carattere stipendiale 124.791 45.215 79.576 176,0%
Straordinario e indennità personale 12.177 3.185 8.992 282,3%
Retribuzione per produttività personale - - - -
Altro trattamento accessorio - - - -
Oneri sociali su retribuzione 39.861 14.685 25.175 171,4%
Altri oneri per il personale - - - -
BA2400 Costo del personale comparto ruolo tecnico - altro 30.500 2.500 28.000 1120,0%
Variazioni
% CODICE
MOD. CE COSTI DEL PERSONALE Valore CE
al 31/12/2017
Valore CE al 31/12/2016
Variazioni importo
Tab. 69 – Costi del personale – ruolo tecnico
105
BA2410 PERSONALE DEL RUOLO AMMINISTRATIVO 2.968.150 2.833.612 134.538 4,7%
BA2420 Costo del personale dirigente ruolo amministrativo 328.564 331.724 - 3.160 -1,0%
BA2430 Costo del personale dirigente ruolo amministrativo - tempo indeterminato 197.838 201.086 - 3.248 -1,6%
Voci di costo a carattere stipendiale 96.271 96.271 - 0 0,0%
Retribuzione di posizione 59.892 60.020 - 128 -0,2%
Indennità di risultato - - - -
Altro trattamento accessorio - 103 - 103 -100,0%
Oneri sociali su retribuzione 41.675 41.692 - 17 0,0%
Altri oneri per il personale - 3.000 - 3.000 -100,0%
BA2440 Costo del personale dirigente ruolo amministrativo - tempo determinato 130.726 130.638 88 0,1%
Voci di costo a carattere stipendiale 96.069 96.092 - 23 0,0%
Retribuzione di posizione 6.202 6.216 - 13 -0,2%
Indennità di risultato - - - -
Altro trattamento accessorio - - - -
Oneri sociali su retribuzione 28.455 28.331 124 0,4%
Altri oneri per il personale - - - -
BA2450 Costo del personale dirigente ruolo amministrativo - altro - - - - BA2460 Costo del personale comparto ruolo amministrativo 2.639.587 2.501.889 137.698 5,5%
BA2470 Costo del personale comparto ruolo amministrativo - tempo indeterminato 2.240.348 2.276.146 - 35.798 -1,6%
Voci di costo a carattere stipendiale 1.618.549 1.646.251 - 27.702 -1,7%
Straordinario e indennità personale 7.877 12.780 - 4.903 -38,4%
Retribuzione per produttività personale 124.078 123.564 514 0,4%
Altro trattamento accessorio 279 241 38 15,8%
Oneri sociali su retribuzione 485.565 493.310 - 7.745 -1,6%
Altri oneri per il personale 4.000 - 4.000 -
BA2480 Costo del personale comparto ruolo amministrativo - tempo determinato 399.239 225.742 173.497 76,9%
Voci di costo a carattere stipendiale 300.067 168.519 131.548 78,1%
Straordinario e indennità personale 1.330 128 1.203 940,2%
Retribuzione per produttività personale 2.000 - 2.000 -
Altro trattamento accessorio - - - -
Oneri sociali su retribuzione 92.842 52.095 40.747 78,2%
Altri oneri per il personale 3.000 5.000 - 2.000 -40,0%
BA2490 Costo del personale comparto ruolo amministrativo - altro - - - - Variazioni
% CODICE
MOD. CE COSTI DEL PERSONALE Valore CE
al 31/12/2017
Valore CE al 31/12/2016
Variazioni importo
Tab. 70 – Costi del personale – ruolo amministrativo
CP01 –Costi del personale
CP01 – NO La voce del modello CE “Totale Costo del personale” ha registrato un incremento in valore assoluto pari a circa 2.773 mila Euro (+4,9%) rispetto alla stessa voce dell’esercizio 2016.
Per quanto invece attiene il rispetto dell’obiettivo del costo del personale di -1,4% ri-spetto all’anno 2004, l’obiettivo non è stato raggiunto in quanto l’AOU Meyer nell’anno 2007 si è spostata nella nuova sede ospedaliera con un incremento rilevan-te di attività sanitarie (sia in qualità che in quantità) per cui è stato necessario incre-mentare il fattore produttivo personale, proprio per sfruttare al meglio la nuova ca-pacità produttiva determinata dalla nuova struttura, e dai nuovi macchinari in essa collocati.
In merito al superamento di detto limite si rimanda a quanto riportano nel paragrafo 4.2 e 5.3 della Relazione sulla Gestione del bilancio d’esercizio 2017, segnalando an-che in questa sede, quanto già argomentato con note AOU Meyer prot. n. 7495 del 06/11/2015, n. 661 del 29/01/2016, n. 7632/2016 del 8/11/2016, n. 577 del 27/01/17,
106 n. 669 del 26/01/2018 inviate alla Sezione Regionale di Controllo per la Toscana della Corte dei Conti e con deliberazioni del Direttore Generale n. 154 del 20/04/2016 in me-rito al bilancio d'esercizio 2013, deliberazione Direttore Generale n. 211 del 11/05/2017 in merito al bilancio d’esercizio 2014 e deliberazione del Direttore Genera-le n. 240 del 14/05/2017 in merito al bilancio d’esercizio 2015 in quanto ritenute per-fettamente in linea con le risultanze anche del bilancio d'esercizio 2017.
La Sezione Regionale di Controllo della Corte dei Conti ha preso atto delle risposte rice-vute e si è espressa con propria deliberazione n. 54/2016/PRSS del 19/05/2016 ed in particolare preme evidenziare i seguenti passaggi:
pag. 3 e 4 «Limite di spesa del personale
che l'Azienda, nel proprio "Documento strategico in attuazione di quanto indicato dalla deliberazione n. 20/2016/PRSS della Sezione Regionale di Controllo per la Toscana della Corte dei Conti", adottato in sede di misure correttive, ha dato conto, con grande dettaglio, sia del processo di trasformazione che ha interessato l'Azienda nel periodo tra il 2004 e il 2013, sia delle strategie aziendali fino al 2020;
che nel suddetto documento l'Azienda ha dato dimostrazione della dimensione nazionale e internazionale ormai assunta dall'ospedale pediatrico e della sua proiezione come primo ospedale pediatrico italiano sull'orizzonte 2020;
che l'Azienda ha, conseguentemente, attestato sostanziali modificazioni in relazione a spazi di cura, assetti organizzativi e casistica trattata;
che i costi di produzione, ancorchè in continuo incremento di anno in anno, sono stati sempre bilanciati da un costante e proporzionale aumento del valore complessivo della produzione che, nel tempo, ha determinato margini attivi;
che i costi del personale, pur incrementandosi di anno in anno, hanno fatto registrare una netta diminuzione dell'incidenza percentuale sul totale dei costi della produzione, che va dal 54,85 percento dell'anno 2014 al 49,28 percento dell'anno 2013.» Tale valore per l'anno 2014 presenta un ulteriore lieve riduzione attestandosi sul 49,23 percento, mentre per l’anno 2015 si registra una netta riduzione con un valore pari al 47,78 percento. La stessa percentuale per l’esercizio 2016 si attesta al 49,29 percento in linea con l’anno 2014».
Per il bilancio d’esercizio 2014 la Sezione Regionale di Controllo della Corte dei Conti ha preso atto delle risposte ricevute e si è espressa con propria deliberazione n.
143/2017/PRSS del 06/06/2017.
Per il bilancio d’esercizio 2015 la Sezione Regionale di Controllo della Corte dei Conti ha preso atto delle risposte ricevute e si è espressa con propria deliberazione n.
34/2018/PRSS del 06/06/2018.
CP01 – SI I costi del personale hanno registrato un significativo incremento rispetto all’esercizio precedente, pari a x, (+x%), dovuto a …
Per maggiore completezza e per dare una rappresentazione complessiva sia dell’ammontare che del trend del costo del personale globalmente inteso si riporta la tabella sottostante.
107
Macroclasse costo 2014 (F) 2015 (H) 2016 (I) 2017 (L) Scostamento
(L)-(I)
COSTI PER PERSONALE SANITARIO 42.178.523,84 43.899.216,69 45.222.850,00 48.032.471,36 2.809.621,36 6,21% 1.323.633,31 3,02% 1.720.692,85 4,08%
COSTI PER PERSONALE PROFESSIONALE 4.749,34 61.745,86 85.516,32 83.002,72 - 2.513,60 -2,94% 23.770,46 38,50% 56.996,52 1200,09% - Fondo fasce, posizioni organizzative, ex indennità di
qualificazione professionale e indennità professionale specifica 2.209.300 2.351.042 2.398.656 189.357 47.614
- Fondo lavoro straordinario e remunerazione di particolari
condizioni di disagio pericolo o danno 1.571.387 1.638.318 1.664.630 93.243 26.312
-Fondo della produttività collettiva per il miglioramento dei servizi
e premio della qualità delle prestazioni individuali 1.354.659 1.209.807 1.240.007- 114.652 30.200
TOTALE 9.354.286 9.744.852 1.022 99 44 1.077 10.135.350 781.064 390.497
Tab. 70 – Consistenza e movimentazione dei fondi del personale
108