- Personale 6.803 17.943 (11.140)
- Altro 64.848 390.450 (325.602)
TOTALE 71.651 408.393 (336.742)
La voce debiti verso altri, pari a Euro 65 mila, contiene il debito verso i dipendenti per le retribuzioni del mese di Dicembre e ratei mensilità aggiuntive e ferie non godute.
CONTO ECONOMICO
Di seguito vengono analizzati i ricavi e i costi del periodo chiuso al 31 Dicembre 2019 confrontati con quello dell’esercizio precedente.
VALORE DELLA PRODUZIONE
Il valore della produzione ammonta ad Euro 2.454.087 e risulta così composto:
Descrizione 31.12.2019 31.12.2018 Differenza
Ricavi delle vendite e delle prestazioni 1.388.262 1.564.283 (176.021)
Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,
semilavorati e finiti
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
La voce ammonta a Euro 1.388.262 ed include ricavi relativi alla locazione ed ai servizi prestati in forza di contratti di service in essere con alcune Società del gruppo e con le nuove iniziative localizzate presso Italeaf S.p.A. Comprende altresì ricavi derivanti dal riaddebito delle utilities. La
variazione rispetto al precedente esercizio è imputabile in prevalenza alla riduzione delle prestazioni nei confronti di TerniEnergia, in coerenza con le linee guida del Piano di Risanamento della controllata che prevede un efficientamento dei costi.
Altri Ricavi
La voce ammonta ad Euro 1.065.825, ed è composta in prevalenza dal provento derivante dal ripristino di svalutazione precedentemente apportate sul valore del sito di Nera Montoro e rettificate sulla base delle perizie aggiornate di un esperto indipendente (per maggiori dettagli si veda anche quanto riportato nella commento delle Immobilizzazioni Materiali.
COSTI DELLA PRODUZIONE
I costi della produzione ammontano a Euro 3.068.323. Essi risultano così composti:
Descrizione 31.12.2019 31.12.2018 Differenza
Materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 7.646 8.491 (845)
Servizi 1.824.546 1.358.838 465.708
Godimento di beni di terzi 21.584 108.966 (87.382)
Personale 193.998 294.383 (100.385)
Ammortamenti e svalutazioni 473.822 11.696.869 (11.223.047)
Variazione delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di
consumo e merci
Il dettaglio delle voci che costituiscono i costi della produzione è illustrato nelle tabelle e nei commenti di seguito esposti.
Materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
La voce ammonta a Euro 7.646 ed è rappresentata da costi per l’acquisto di materiali di consumo per la gestione dei depuratori delle acque e la manutenzione e gestione del sito.
Servizi
La voce ammonta a Euro 1.824.546 comprende principalmente spese per utenze, consulenze tecniche e spese per la gestione del sito come dettagliato nella seguente tabella.
Descrizione 31.12.2019 31.12.2018 Differenza
Lavorazioni esterne 550 500 50
Pulizia e vigilanza 66.000 27.663 38.337
Consulenze/Prestazioni professionali 574.350 242.053 332.297
Utenze 787.178 599.596 187.583
Assicurazioni 41.752 30.171 11.581
Bancarie e postali 10.701 22.461 (11.760)
Altri servizi esterni 344.015 436.394 (92.379)
TOTALE 1.824.546 1.358.838 465.709
Quota parte delle utenze, viene riaddebitata alle Società che sono localizzate nel compendio di Nera Montoro di proprietà della Italeaf S.p.A..
Godimento di beni di terzi
La voce ammonta a Euro 21.584 ed è rappresentata dalle spese locazioni immobiliari relative alle sedi aziendali, ai canoni di leasing relativi agli impianti fotovoltaici oltre a noleggi e concessioni. Si riportata di seguito il dettaglio dei costi per gli esercizi 2019 e 2018.
Descrizione 31.12.2019 31.12.2018 Differenza
Locazioni immobili 57.486 (57.486)
Canoni Noleggio/Concessori 7.800 19.884 (12.084)
Canoni Leasing 13.784 31.596 (17.812)
TOTALE 21.584 108.966 (87.382)
La variazione della voce locazioni immobili è dovuta al passaggio dei contratti di locazione dell’ufficio di Milano e di Lecce in capo alla controllata TerniEnergia.
Personale
I costi del personale in servizio ammontano ad Euro 193.998. Al 31 Dicembre 2019 l’organico era rappresentato da 2 unità; si veda in proposito la tabella riportata nella Sezione 4 “Altre Informazioni”.
Di seguito il dettaglio della voce:
Descrizione 31.12.2019 31.12.2018 Differenza
Salari e stipendi 145.109 207.587 (62.478)
Oneri sociali 48.550 81.908 (33.358)
Trattamento di fine rapporto 339 4.888 (4.549)
TOTALE 193.998 294.383 (100.385)
La riduzione rispetto l’esercizio precedente è imputabile alla diminuzione del personale dipendente.
Ammortamenti e svalutazioni
La voce ammonta a Euro 473.822 ed è così dettagliata.
Descrizione 31.12.2019 31.12.2018 Differenza
Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 42.090 149.457 (107.367)
Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 415.116 416.024 (908)
Altre svalutazioni delle immobilizzazioni 11.131.388 (11.131.388)
Svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle
disponibilità liquide 16.616 16.616
TOTALE 473.822 11.696.869 (11.223.047)
Gli ammortamenti immateriali si riferiscono al software applicativo, alle spese incrementative su beni di terzi ed agli oneri pluriennali.
Gli ammortamenti materiali si riferiscono in prevalenza alla proprietà immobiliari ed agli impianti del sito industriale di Nera Montoro e del sito di Maratta nella disponibilità della Italeaf S.p.A..
La variazione della voce svalutazione è dovuta al recepimento già nell’esercizio 2018 di alcune svalutazioni sulle proprietà immobiliare al fine di allineare il valore di carico con la valutazione effettuata da un esperto indipendente, utilizzata anche ai fini dell’individuazione del più probabile valore di realizzo ai fini del Piano di Risanamento.
Oneri diversi di gestione
La voce ammonta ad Euro 546.727 ed è così dettagliata:
Descrizione 31.12.2019 31.12.2018 Differenza
Nella voce imposte e tasse non sul reddito è ricompresa l’IVA indetraibile a seguito dell’applicazione del pro-rata per operazioni esenti, le accise sul consumo di energia elettrica, nonché le sanzioni ed interessi stanziati sullo scaduto tributario.
PROVENTI ED ONERI FINANZIARI
La gestione finanziaria presenta un saldo negativo di Euro 302.947 Essi risultano così composti:
Descrizione 31.12.2019 31.12.2018 Differenza
PROVENTI FINANZIARI
Totale proventi finanziari 559.789 1.086 558.704
ONERI FINANZIARI
La voce proventi da imprese controllate accoglie il valore della remunerazione derivante delle garanzie prestate per conto della controllata TerniEnergia a favore di istituti di credito e società di leasing che hanno finanziato la partecipata. Nell’esercizio 2018 tale remunerazione non è stata
applicata tenuto conto della moratoria “di fatto” esistente sull’indebitamento di TerniEnergia garantito dalla Italeaf. A partire dall’esercizio 2019 tale remunerazione è stata nuovamente applicata tenuto conto della riconferma da parte di Italeaf delle garanzie esistenti. Tali garanzie prestate da Italeaf ammontano a circa Euro 55,6 milioni.
RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA’ FINANZIARIE La voce ammonta a Euro 10.584.056 ed è così dettagliata.
Descrizione 31.12.2019 31.12.2018 Differenza
Le rettifiche di valore riguardano in prevalenza le controllate TerniEnergia, Skyrobotic SpA e Numanova SpA. In particolare la partecipazione detenuta in TerniEnergia è stata allineata ad Euro 0,41 per azione, corrispondente alla media del prezzo dell’azione nel mese di dicembre 2019.
Imposte sul reddito dell’esercizio, correnti differite e anticipate
Le imposte sul reddito dell’esercizio, correnti differite e anticipate sono così dettagliate:
Descrizione 31.12.2019 31.12.2018 Differenza
Imposte correnti
Imposte differite 83.097 (2.691.172) 2.774.269
Imposte anticipate
TOTALE 83.097 (2.691.172) 2.774.269
L’impatto positivo delle imposte è dovuto al rigiro delle imposte anticipate.