Trend ultimo quinquennio
CONTO ECONOMICO PATRIMONIALE
Il decreto legislativo 31 maggio 2011, n. 91 prevede che le amministrazioni pubbliche affianchino la contabilità economico-patrimoniale alla contabilità finanziaria e realizzino un sistema integrato di contabilità che consenta la registrazione di ciascun evento gestionale contabilmente rilevante in modo da assicurare l'integrazione e la coerenza delle rilevazioni di natura finanziaria con quelle di natura economica e patrimoniale.
Conto economico
Si procede all’analisi del conto economico, redatto elaborando i movimenti finanziari a livello di accertamento e impegno
Sono inserite nel conto economico tutte le entrate aventi competenza economica 2017 registrate in finanziaria a livello di accertamento e tutte le spese aventi competenza economica 2017 registrate in finanziaria a livello di impegno.
A) Valore della produzione
A1) Proventi e corrispettivi per la produzione delle prestazioni e/o servizi € 1.511.130,50
Ministero dei beni e delle attività culturali e del turismo
GALLERIA NAZIONALE D’ARTE MODERNA E CONTEMPORANEA DI ROMA Trattasi di proventi derivanti dalla vendita di biglietti per € 776.216,02 sul conto E1.2.2.01.13.001 e da concessioni di beni e prestiti di opere per € 734.914,48 sul conto E1.2.4.01.03.001.A5) Altri ricavi e proventi
Trattasi di trasferimenti correnti dal MiBACT riscossi per € 3.403.672,24 (conto E1.3.1.01.01.001), contributi in conto capitale dal MiBACT riscossi per € 3.835.500,00 (conto E1.3.2.01.01.001), contributi agli investimenti da privati, riscossi in qualità di Art Bonus per € 8.200,00 (conto E 1.3.2.03.03.001), trasferimenti da privati per € 26.000,00 (conto E 1.3.1.03.99.999) e entrate derivanti da rimborsi per € 4.610,62 (conto E 1.4.3.03.05.001)
Totale valore della produzione (A) B) Costi della produzione
B6) per materie prime, sussidiarie, consumo e merci
Sono iscritti gli impegni riferiti i costi per pubblicazioni per € 2.808,00 sul conto E2.1.1.01.01.002, per giornali e riviste per € 195,00 sul conto E2.1.1.01.01.001, a costi per l’acquisto a beni di consumo relativi a carta, cancelleria e stampati per € 14.147,56 sul conto E2.1.1.01.02.001 a costi riferiti all’acquisto di materiale informatico per € 4.818,26 sul conto E2.1.1.01.02.006, di strumenti tecnico-specialistici € 14.359,73 sul conto E2.1.1.1.01.02.008 e all’acquisto di prodotti farmaceutici, utili al reintegro della cassetta di pronto soccorso per € 191,40 sul conto E2.1.1.01.05.001.
B7) per servizi
Sono iscritti i costi impegnati relativi a rimborsi agli organi istituzionali dell’amministrazione per € 412,80 sul conto E2.1.2.01.01.002, a rimborsi spese di missioni in Italia per € 3.570,37 sul conto E.2.1.2.01.02.001, costi di pubblicità per € 135.852,71 sul conto E2.1.2.01.02.004, per organizzazione convegni e mostri per € 833.151,55 sul conto E2.1.2.01.02.005, costi per altre spese per relazioni pubbliche per € 5.888,53 sul conto E2.1.2.01.02.999, costi per aggi di riscossione del concessionario della biglietteria per € 232.088,59 sul conto E2.1.2.01.03.999, per le utenze di telefonia fissa per € 39.510,68 sul conto E2.1.2.01.05.001, per utenze di telefonia mobile per € 20,00 sul conto E2.1.2.01.05.002, di energia elettrica per € 533.852,07 sul conto E2.1.2.01.05.004, del gas per € 388.29,95 sul conto E2.1.2.01.05.006 e dell’acqua per € 53.403,06 sul conto €2.1.2.01.05.006, costi per manutenzioni ordinarie e riparazioni di mobili e arredi per € 238,24 sul conto E2.1.2.01.07.003, per manutenzione ordinaria e riparazioni di impianti e macchinari per € 735.539,74 sul conto E2.1.2.01.07.004, per manutenzione ordinaria e riparazione di attrezzature per € 20.229,36 sul conto E1.2.01.07.005, per manutenzione ordinaria e riparazione di terrenti e beni materiali non prodotti (aree verdi) per € 62.465,92 sul conto E2.1.2.01.07.012, per manutenzione ordinaria e riparazioni di immobili di valore culturale per € 162.388,33 sul conto E2.1.2.01.07.009, costi relativi ad interpretariato e traduzioni per € € 7.277.982,86
€ 8.789.113,36
€ 36.519,95
€ 7.141.094,73
Ministero dei beni e delle attività culturali e del turismo
GALLERIA NAZIONALE D’ARTE MODERNA E CONTEMPORANEA DI ROMA 4.506,31 sul conto E2.1.2.01.09.001, relativi a prestazioni professionali e specialistiche per € 155.991,57 sul conto E2.1.2.01.09.999, per servizi di sorveglianza, custodia e accoglienza per€ 12.507,45 sul conto E2.1.2.01.11.001, per servizi di pulizia e lavanderia per € 162.983,84 sul conto E2.1.2.01.11.002, costi relativi a trasporti, traslochi e facchinaggio per € 30.132,71 sul conto E2.1.2.01.11.03, per spese di stampa e rilegatura per € 27.139,71 sul conto E2.1.2.01.11.003, per spese postali per € 325,91 sul conto E2.1.2.01.14.002, costi per oneri del servizio di tesoreria € 177,54 sul conto E2.1.2.01.15.002, per gestione e manutenzione applicazioni per € 4.087,00 sul conto E2.1.2.01.16.001, per quote di associazione per € 2.000,00 sul conto E2.1.2.01.99.003, per altri servizi diversi per € 49.629,92 sul conto E2.1.2.01.99.999, per altri servizi diversi incluse le spese iscritte in contabilità finanziaria in conto capitale per € 3.483.456,31 e relativi a costi per accertamenti sanitari per € 1.114,56 sul conto E2.1.2.02.01.001.
B8) per godimento beni di terzi
Trattasi di costi riferite al nolo delle fotocopiatrici presenti negli uffici della Galleria ed il nolo della piattaforma aerea semovente sul conto E2.1.3.01.03.001 per € 5.560,00 e alle licenze software in uso presso gli uffici della Galleria per € 12.996,79 sul conto E2.1.3.01.03.001.
B9) per il personale Di cui:
B9a) salari e stipendi
Trattasi di compensi al personale della Galleria per l’apertura straordinaria 2017 ed il progetto di valorizzazione “2016 (conto E2.1.4.01.01.002).
B9e) altri costi
Trattasi di costi inerenti l’approvvigionamenti di buoni pasto al personale dipendente della Galleria (conto E2.1.4.99.02.001).
B14) oneri diversi di gestione Di cui:
B14a) Trasferimenti passivi e contributi
Trattasi del riversamento in conto entrata del Ministero per il fondo sostegno agli istituti e luoghi della cultura (20% dei proventi da biglietti) ai sensi dell’articolo 3 comma 3 del D.M.
19/10/2015.
B14b) altri oneri diversi di gestione
€ 18.556,79
€ 64.683,50
€ 11.093,72
€ 53.589,78
€ 378.363,62
€ . ,
€ 239.503,10
Ministero dei beni e delle attività culturali e del turismo
GALLERIA NAZIONALE D’ARTE MODERNA E CONTEMPORANEA DI ROMA Trattasi della tassa di smaltimento rifiuti solidi urbani per € 56.352,45 sul contoE2.1.9.01.01.006, del costo per IVA indetraibile per € 147.333,85 sul conto E2.1.9.02.01.001 dei premi di assicurazione su beni mobili per € 32.072,02 sul conto E2.1.9.03.01.001 e assicurazione per responsabilità civile verso terzi per € 1.942,54 sul conto E2.9.03.01.003 e costi per sanzioni per € 1.802,24 sul conto E2.1.9.99.01.001.
Totale costi della produzione (B)
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A - B)
C) Proventi e oneri finanziari C16) Altri proventi finanziari
Di cui:
C16d) Proventi diversi dai precedenti
Trattasi di riscossioni per interessi bancari della parte fruttifera del conto di tesoreria, il primo dalla Banca Popolare di Bari (quale tesoriere della Galleria) ed il secondo dalla Banca d’Italia per un totale di € 3,14 sul conto E3.2.3.05.01.001
Totale proventi ed oneri finanziari (C)
AVANZO ECONOMICO D’ESERCIZIO (A – B + C)
Si precisa che non vengono iscritti ammortamenti e svalutazioni in quanto i beni appartengono al patrimonio dello Stato e sono solamente concessi in uso alla Galleria, come disciplinato dal dPR 240 del 29 maggio 2003 “Regolamento concernente il funzionamento amministrativo-contabile e la disciplina del servizio di cassa delle soprintendenze dotate di autonomia gestionale”.
A fronte dell’analisi della composizione del conto economico e del relativo avanzo economico d’esercizio, si precisa che quest’ultimo differisce dall’avanzo d’amministrazione finanziario, in quanto, il conto economico è redatto prendendo in considerazione il principio di competenza economica, mentre il conto finanziario è redatto prendendo in considerazione le movimentazioni dell’esercizio a livello di finanziamento (accertato o impegnato).
€ 7.639.218,59
€ 1.149.894,77
€ 3,14
€ 3,14
€ 3,14
€ 1.149.897,91
Ministero dei beni e delle attività culturali e del turismo
GALLERIA NAZIONALE D’ARTE MODERNA E CONTEMPORANEA DI ROMAStato patrimoniale
Lo stato patrimoniale è redatto secondo lo schema previsto dall’articolo 2424 del codice civile, per quanto applicabile ed è diviso in attività e passività.
ATTIVITA’ Situazione al
01/01/2017 Variazioni Situazione al 31/12/2017 A) Immobilizzazioni:
I) Immobilizzazioni immateriali € 1.264.536,99 -€ . . , € , II) Immobilizzazioni materiali € . , -€ . , € , III) Immobilizzazioni finanziarie € 0,00 € , € ,
B) Attivo Circolante:
I) Rimanenze € , € , € , II) Residui attivi (Crediti) € , € . . , € . . , III) Attività finanziarie che non
costituiscono immobilizzazioni € , € , € ,
IV) Disponibilità liquide € . . , -€ . . , € 4.776.967,50
C) Ratei e Risconti:
I) Ratei e risconti € . , € . . , € . . ,
TOTALE ATTIVITA’ € . . , € 12.592.924,14 € 20.462.633,40
PASSIVITA’ Situazione al
01/01/2017 Variazioni Situazione al 31/12/2017 A) Patrimonio Netto:
Patrimonio netto: € . . , € . . , € . . ,
D) Debiti:
Debiti: € . . , € . , € . . ,
II) Residui attivi (Crediti) E) Ratei e Risconti:
I) Ratei e risconti € . , € . . , € . . ,
TOTALE PASSIVITA’ € . . , € 12.592.924,14 € 20.462.633,40
Si precisa che, per quel che concerne le immobilizzazioni materiali e immateriali, al fine di adeguare lo Stato Patrimoniale all’approfondimento condotto dall’IGF, il valore iscritto sullo Stato Patrimoniale 2016 e pertanto riportato nella situazione al 01/01/2017, è stato rigirato a costo su servizi.