2. RAPPRESENTAZIONE REGIONALE DI SINTESI
2.6. Indicatori di bilancio
2.6.2. Dettaglio ricavi e costi d’esercizio
Grafico 48 ‐ Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie.
Di seguito sarà data evidenza dell’andamento nel periodo delle principali voci economiche positive (ricavi) e negative (costi).
2.6.2. Dettaglio ricavi e costi d’esercizio
I contributi in conto esercizio, come di seguito rappresentati, sono sostanzialmente costituiti dalle risorse di riparto, addizionate ad altre voci di natura pubblica e privata. I contributi in c/esercizio si incrementano, nel periodo 2000‐2009, di circa il 73%.
200 0
200 1
200 2
200 3
200 4
200 5
200 6
200 7
200 8
200 9 Acquisti di beni 12,9% 13,3% 12,6% 13,2% 13,7% 13,5% 14,1% 14,5% 14,5% 14,5%
Acquisti di servizi non sanitari 7,4% 7,4% 7,2% 7,3% 7,4% 7,2% 7,7% 7,7% 8,0% 7,8%
Acquisti di servizi sanitari da
privati (escl.mobilità intrareg) 44,4% 50,1% 47,2% 48,2% 49,9% 49,0% 49,6% 47,1% 46,8% 46,6%
Costo del personale 47,2% 45,3% 40,4% 39,9% 41,5% 41,3% 38,5% 35,0% 35,5% 34,4%
Ammortamenti 2,6% 2,7% 2,7% 2,8% 3,0% 3,0% 3,1% 3,2% 3,3% 3,2%
0,0%
5,0%
10,0%
15,0%
20,0%
25,0%
30,0%
35,0%
40,0%
45,0%
50,0%
55,0%
Andamento delle principali voci di costo in rapporto ai contributi in c/esercizio
Grafico 49 ‐ Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie.
Gli acquisti di beni di consumo recepiscono invece, nel periodo, un incremento pari al 95,5%. L’incidenza degli acquisti di beni di consumo sui contributi in c/esercizio risulta in incremento negli ultimi esercizi.
Grafico 50 ‐ Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie.
0 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000 7.000 8.000 9.000
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
Milioni di €
Contributi c/esercizio
altri contributi pubblici e privati in c/esercizio a destinanzione indistinta in c/esercizio a destinanzione vincolata
11,5% 12,0% 12,5% 13,0% 13,5% 14,0% 14,5% 15,0%
0 200 400 600 800 1.000 1.200 1.400
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
Milioni di €
Acquisto di beni
Beni Non Sanitari Beni Sanitari
incidenza % su contributi
Grafico 48 ‐ Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie.
Di seguito sarà data evidenza dell’andamento nel periodo delle principali voci economiche positive (ricavi) e negative (costi).
2.6.2. Dettaglio ricavi e costi d’esercizio
I contributi in conto esercizio, come di seguito rappresentati, sono sostanzialmente costituiti dalle risorse di riparto, addizionate ad altre voci di natura pubblica e privata. I contributi in c/esercizio si incrementano, nel periodo 2000‐2009, di circa il 73%.
200 0
200 1
200 2
200 3
200 4
200 5
200 6
200 7
200 8
200 9 Acquisti di beni 12,9% 13,3% 12,6% 13,2% 13,7% 13,5% 14,1% 14,5% 14,5% 14,5%
Acquisti di servizi non sanitari 7,4% 7,4% 7,2% 7,3% 7,4% 7,2% 7,7% 7,7% 8,0% 7,8%
Acquisti di servizi sanitari da
privati (escl.mobilità intrareg) 44,4% 50,1% 47,2% 48,2% 49,9% 49,0% 49,6% 47,1% 46,8% 46,6%
Costo del personale 47,2% 45,3% 40,4% 39,9% 41,5% 41,3% 38,5% 35,0% 35,5% 34,4%
Ammortamenti 2,6% 2,7% 2,7% 2,8% 3,0% 3,0% 3,1% 3,2% 3,3% 3,2%
0,0%
5,0%
10,0%
15,0%
20,0%
25,0%
30,0%
35,0%
40,0%
45,0%
50,0%
55,0%
Andamento delle principali voci di costo in rapporto ai contributi in c/esercizio
Grafico 49 ‐ Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie.
Gli acquisti di beni di consumo recepiscono invece, nel periodo, un incremento pari al 95,5%. L’incidenza degli acquisti di beni di consumo sui contributi in c/esercizio risulta in incremento negli ultimi esercizi.
Grafico 50 ‐ Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie.
0 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000 7.000 8.000 9.000
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
Milioni di €
Contributi c/esercizio
altri contributi pubblici e privati in c/esercizio a destinanzione indistinta in c/esercizio a destinanzione vincolata
11,5%
12,0%
12,5%
13,0%
13,5%
14,0%
14,5%
15,0%
0 200 400 600 800 1.000 1.200 1.400
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
Milioni di €
Acquisto di beni
Beni Non Sanitari Beni Sanitari
incidenza % su contributi
Di seguito si propone un dettaglio delle voci di acquisto di beni sanitari e di composizione percentuale delle stesse, da cui si evince il peso crescente assunto da
Grafico 51 - Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie
Grafico 52 - Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende 0
2000 2001 2002 2003
Milioni di €
33,19%
Acquisto di beni sanitari
ropone un dettaglio delle voci di acquisto di beni sanitari e di composizione percentuale evince il peso crescente assunto dal costo dei prodotti farmaceutici
Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie.
Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie.
2004 2005 2006 2007 2008 2009
Acquisto di beni sanitari - Dettaglio
Materiali e prodotti per uso veterinario
Materiali per la profilassi vaccini
Altri beni e prodotti sanitari
Materiali diagnostici prodotti chimici
Materiali protesici e per emodialisi
Presidi chirurgici e materiali sanitari
Prodotti farmaceutici ed emoderivati (ossigeno e prodotti dietetici)
47,55%
Acquisto di beni sanitari - composizione %
Materiali per la profilassi vaccini
Materiali e prodotti per uso veterinario
Altri beni e prodotti sanitari
Materiali diagnostici prodotti chimici
Materiali protesici e per emodialisi
Presidi chirurgici e materiali sanitari
Prodotti farmaceutici ed emoderivati (ossigeno e prodotti dietetici)
ropone un dettaglio delle voci di acquisto di beni sanitari e di composizione percentuale i prodotti farmaceutici.
Materiali e prodotti per uso veterinario
Materiali per la profilassi vaccini
Altri beni e prodotti sanitari
Materiali diagnostici prodotti chimici
Materiali protesici e per emodialisi
Presidi chirurgici e materiali sanitari
Prodotti farmaceutici ed emoderivati (ossigeno e prodotti dietetici)
Materiali per la profilassi vaccini
Materiali e prodotti per uso veterinario
Altri beni e prodotti sanitari
Materiali diagnostici prodotti chimici
Materiali protesici e per emodialisi
Presidi chirurgici e materiali sanitari
Prodotti farmaceutici ed emoderivati (ossigeno e prodotti dietetici)
Gli acquisti di servizi incidono per il 74% sul totale dei contributi. Tale incidenza si riduce al 58% detratta la da soggetti privati, la cui incidenza sul totale dei contributi in c/esercizio passa dal 44,4% del 2000 al 46,6% del 2009.
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
Milioni di €
Di seguito si propone un dettaglio delle voci di acquisto di beni sanitari e di composizione percentuale delle stesse, da cui si evince il peso crescente assunto da
Grafico 51 - Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie
Grafico 52 - Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende 0
2000 2001 2002 2003
Milioni di €
33,19%
Acquisto di beni sanitari
ropone un dettaglio delle voci di acquisto di beni sanitari e di composizione percentuale evince il peso crescente assunto dal costo dei prodotti farmaceutici
Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie.
Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie.
2004 2005 2006 2007 2008 2009
Acquisto di beni sanitari - Dettaglio
Materiali e prodotti per uso veterinario
Materiali per la profilassi vaccini
Altri beni e prodotti sanitari
Materiali diagnostici prodotti chimici
Materiali protesici e per emodialisi
Presidi chirurgici e materiali sanitari
Prodotti farmaceutici ed emoderivati (ossigeno e prodotti dietetici)
47,55%
Acquisto di beni sanitari - composizione %
Materiali per la profilassi vaccini
Materiali e prodotti per uso veterinario
Altri beni e prodotti sanitari
Materiali diagnostici prodotti chimici
Materiali protesici e per emodialisi
Presidi chirurgici e materiali sanitari
Prodotti farmaceutici ed emoderivati (ossigeno e prodotti dietetici)
ropone un dettaglio delle voci di acquisto di beni sanitari e di composizione percentuale i prodotti farmaceutici.
Materiali e prodotti per uso veterinario
Materiali per la profilassi vaccini
Altri beni e prodotti sanitari
Materiali diagnostici prodotti chimici
Materiali protesici e per emodialisi
Presidi chirurgici e materiali sanitari
Prodotti farmaceutici ed emoderivati (ossigeno e prodotti dietetici)
Materiali per la profilassi vaccini
Materiali e prodotti per uso veterinario
Altri beni e prodotti sanitari
Materiali diagnostici prodotti chimici
Materiali protesici e per emodialisi
Presidi chirurgici e materiali sanitari
Prodotti farmaceutici ed emoderivati (ossigeno e prodotti dietetici)
Gli acquisti di servizi incidono per il 74% sul totale dei contributi. Tale incidenza si riduce al 58% detratta la da soggetti privati, la cui incidenza sul totale dei contributi in c/esercizio passa dal 44,4% del 2000 al 46,6% del 2009.
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
Milioni di €
Grafico 54 ‐ Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie
Il tasso di crescita di tali voci è riportato nel successivo grafico 55, dal quale si evince che, negli ultimi esercizi, l’incremento più significativo è stato riscontrato nell’acquisto di prestazioni per specialistica ambulatoriale e prestazioni socio sanitarie a rilevanza sanitaria, mentre l’assistenza ospedaliera presenta tassi di incremento più contenuti.
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Altri servizi sanitari da soggetti privati 176 213 248 278 298 322 346 312 326 357 Libera professione intramoenia 67 88 86 87 95 87 89 100 104 103 Assistenza integrativa e protesica 60 65 71 78 87 96 105 115 127 134 Rimborsi, consulenze, compensi e altro 59 47 55 82 91 114 108 183 189 233 Specialistica ambulatoriale 106 125 136 146 161 184 208 241 266 268 Medicina di base 314 343 361 377 388 435 457 473 488 524 Prestazioni socio‐sanitaria a rilevanza
sanitaria 250 380 420 461 495 537 606 502 535 558 Assistenza ospedaliera 319 346 372 421 471 528 526 547 557 578 Farmaceutica convenzionata 592 786 783 727 793 777 804 786 773 776
‐ 250 500 750 1.000 1.250 1.500 1.750 2.000 2.250 2.500 2.750 3.000 3.250 3.500 3.750
Milioni di €
Servizi sanitari da soggetti privati: dettaglio
Grafico 55 ‐ Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie.
Approfondendo l’analisi sulle principali voci di costo nei grafici 55 e 56, si può osservare come l’incremento degli acquisti di servizi da privati, è spiegato dalla specialistica ambulatoriale e dalle prestazioni socio sanitarie a rilevanza sanitaria (es. assistenza agli anziani, disabilità, tossicodipendenze ecc.). La farmaceutica convenzionata, invece, tende a ridurre la propria costosità relativa a partire dall’esercizio 2002. Interessa sottolineare come non vi sia stata analoga riduzione per la farmaceutica ospedaliera, come in precedenza osservato.
Grafico 56 ‐ Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie.
0% 20% 40% 60% 80% 100% 120% 140% 160%
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
Incremento acquisto servizi sanitari da privati (anno base = 2000)
Specialistica ambulatoriale
Prestazioni socio‐sanitaria a rilevanza sanitaria
Assistenza ospedaliera
Medicina di base
Medicina termale
Assistenza riabilitativa
Farmaceutica convenzionata
0% 2% 4% 6% 8% 10% 12% 14% 16% 18%
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
variazione %
Andamento principali voci di acquisto di servizi da privati in rapporto ai contributi in c/esercizio
farmaceutica convenzionata
assistenza ospedaliera
prestazioni socio‐sanitaria a rilevanza sanitaria
medicina di base
specialistica ambulatoriale
Grafico 54 ‐ Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie
Il tasso di crescita di tali voci è riportato nel successivo grafico 55, dal quale si evince che, negli ultimi esercizi, l’incremento più significativo è stato riscontrato nell’acquisto di prestazioni per specialistica ambulatoriale e prestazioni socio sanitarie a rilevanza sanitaria, mentre l’assistenza ospedaliera presenta tassi di incremento più contenuti.
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Altri servizi sanitari da soggetti privati 176 213 248 278 298 322 346 312 326 357 Libera professione intramoenia 67 88 86 87 95 87 89 100 104 103 Assistenza integrativa e protesica 60 65 71 78 87 96 105 115 127 134 Rimborsi, consulenze, compensi e altro 59 47 55 82 91 114 108 183 189 233 Specialistica ambulatoriale 106 125 136 146 161 184 208 241 266 268 Medicina di base 314 343 361 377 388 435 457 473 488 524 Prestazioni socio‐sanitaria a rilevanza
sanitaria 250 380 420 461 495 537 606 502 535 558 Assistenza ospedaliera 319 346 372 421 471 528 526 547 557 578 Farmaceutica convenzionata 592 786 783 727 793 777 804 786 773 776
‐ 250 500 750 1.000 1.250 1.500 1.750 2.000 2.250 2.500 2.750 3.000 3.250 3.500 3.750
Milioni di €
Servizi sanitari da soggetti privati: dettaglio
Grafico 55 ‐ Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie.
Approfondendo l’analisi sulle principali voci di costo nei grafici 55 e 56, si può osservare come l’incremento degli acquisti di servizi da privati, è spiegato dalla specialistica ambulatoriale e dalle prestazioni socio sanitarie a rilevanza sanitaria (es. assistenza agli anziani, disabilità, tossicodipendenze ecc.). La farmaceutica convenzionata, invece, tende a ridurre la propria costosità relativa a partire dall’esercizio 2002. Interessa sottolineare come non vi sia stata analoga riduzione per la farmaceutica ospedaliera, come in precedenza osservato.
Grafico 56 ‐ Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie.
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
140%
160%
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
Incremento acquisto servizi sanitari da privati (anno base = 2000)
Specialistica ambulatoriale
Prestazioni socio‐sanitaria a rilevanza sanitaria
Assistenza ospedaliera
Medicina di base
Medicina termale
Assistenza riabilitativa
Farmaceutica convenzionata
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
16%
18%
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
variazione %
Andamento principali voci di acquisto di servizi da privati in rapporto ai contributi in c/esercizio
farmaceutica convenzionata
assistenza ospedaliera
prestazioni socio‐sanitaria a rilevanza sanitaria
medicina di base
specialistica ambulatoriale
Esplorando
ente, di segu dei costi lega 2000 200
or dettaglio assoluto ed i
i ARSS da Bilanci
i ARSS da Bilanci
uito si prop ati alle utenz 01 2002 200
l’acquisto di n rapporto a
i Aziende Sanitar
i Aziende Sanitar
one l’andam ze ed all’ene 03 2004 200 Costo
mento (in va ergia impiega 05 2006 200 o servizi albe
o servizi albe
sanitari, si p one resident
alore assolut ata.
07 2008 200 erghieri
pporto alla p ulizia
2000 20
2000 200
i ARSS da Bilanci
i ARSS da Bilanci
dei costi dei 001 2002
01 2002 2
i Aziende Sanitar
i Aziende Sanitar
servizi assicu 2003 2004
Costo
2003 2004 Costo
rie.
rie.
urativi, anch 2005 200 o utenze ed e
2005 200 o utenze ed e 2008 2009
2008 2009
rescita che s
Esplorando
ente, di segu dei costi lega 2000 200
or dettaglio assoluto ed i
i ARSS da Bilanci
i ARSS da Bilanci
uito si prop ati alle utenz 01 2002 200
l’acquisto di n rapporto a
i Aziende Sanitar
i Aziende Sanitar
one l’andam ze ed all’ene 03 2004 200 Costo
mento (in va ergia impiega 05 2006 200 o servizi albe
o servizi albe
sanitari, si p one resident
alore assolut ata.
07 2008 200 erghieri
pporto alla p ulizia
2000 20
2000 200
i ARSS da Bilanci
i ARSS da Bilanci
dei costi dei 001 2002
01 2002 2
i Aziende Sanitar
i Aziende Sanitar
servizi assicu 2003 2004
Costo
2003 2004 Costo
rie.
rie.
urativi, anch 2005 200 o utenze ed e
2005 200 o utenze ed e 2008 2009
2008 2009
rescita che s
Grafico 61 ‐ Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie.
Grafico 62 ‐ Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie.
Il grafico 63 mette in evidenza il trend di crescita dei servizi non sanitari nel periodo in esame, dal quale si evince sia lo sviluppo assolutamente di rilevo dei premi assicurativi, che la sensibile crescita dei servizi di natura alberghiera, soprattutto considerando l’andamento decrescente dei posti letto, dei ricoveri e delle giornate di degenza osservato in precedenza.
0 10 20 30 40 50 60
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
Milioni di €
Costo premi di assicurazione
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
€/ residente
Servizi assicurativi
Grafico 63 ‐ Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie.
Dettagliamo di seguito il costo dei principali servizi non sanitari per ciascuna Azienda Sanitaria in rapporto alla popolazione residente. Tale indicatore risente di molteplici fenomeni quali il livello e le specificità delle esternalizzazioni, le tipologie contrattuali adottate, le caratteristiche delle strutture servite, ecc. In alcuni casi, inoltre, i costi confluiscono su voci differenti (es. alcuni costi di riscaldamento sono registrati contabilmente come utenze). Tuttavia, questa analisi fornisce un interessante osservatorio sulla variabilità dei costi tra le diverse Aziende del SSSR; per un confronto un po’ più significativo tra le Aziende, si propone in conclusione un grafico che somma complessivamente le singole voci di costo.
Per tutti i grafici proposti (dal 64 al 72), le fonti informative sono rappresentate dai Bilanci dell’esercizio 2009 delle Aziende Sanitarie e, per la popolazione residente, dal datawarehouse regionale. Tutti gli indicatori sono espressi in euro/residente.
Grafico 64
0% 20% 40% 60% 80% 100% 120% 140%
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
Incremento %
Incremento costi servizi non sanitari (base=2000)
servizi alberghieri utenze e energia premi assicurativi
0 5 10 15 20 25 30
12 1 18 2 15 6 13 5 21 19 9 3 17 4 14 7 22 20 10 16 8
€/ residente
ULSS
Pulizie
Grafico 61 ‐ Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie.
Grafico 62 ‐ Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie.
Il grafico 63 mette in evidenza il trend di crescita dei servizi non sanitari nel periodo in esame, dal quale si evince sia lo sviluppo assolutamente di rilevo dei premi assicurativi, che la sensibile crescita dei servizi di natura alberghiera, soprattutto considerando l’andamento decrescente dei posti letto, dei ricoveri e delle giornate di degenza osservato in precedenza.
0 10 20 30 40 50 60
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
Milioni di €
Costo premi di assicurazione
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
€/ residente
Servizi assicurativi
Grafico 63 ‐ Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie.
Dettagliamo di seguito il costo dei principali servizi non sanitari per ciascuna Azienda Sanitaria in rapporto alla popolazione residente. Tale indicatore risente di molteplici fenomeni quali il livello e le specificità delle esternalizzazioni, le tipologie contrattuali adottate, le caratteristiche delle strutture servite, ecc. In alcuni casi, inoltre, i costi confluiscono su voci differenti (es. alcuni costi di riscaldamento sono registrati contabilmente come utenze). Tuttavia, questa analisi fornisce un interessante osservatorio sulla variabilità dei costi tra le diverse Aziende del SSSR; per un confronto un po’ più significativo tra le Aziende, si propone in conclusione un grafico che somma complessivamente le singole voci di costo.
Per tutti i grafici proposti (dal 64 al 72), le fonti informative sono rappresentate dai Bilanci dell’esercizio 2009 delle Aziende Sanitarie e, per la popolazione residente, dal datawarehouse regionale. Tutti gli indicatori sono espressi in euro/residente.
Grafico 64
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
140%
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
Incremento %
Incremento costi servizi non sanitari (base=2000)
servizi alberghieri utenze e energia premi assicurativi
0 5 10 15 20 25 30
12 1 18 2 15 6 13 5 21 19 9 3 17 4 14 7 22 20 10 16 8
€/ residente
ULSS
Pulizie
Grafico 65
Grafico 66
Grafico 67
0 5 10 15 20 25 30 35
18 1 3 17 15 5 12 6 10 21 14 19 7 4 13 2 9 20 16 22 8
€/ residente
ULSS
Utenze
0 5 10 15 20 25 30
9 6 21 7 5 13 15 14 4 20 10 12 19 22 1 18 8 17 3 16 2
€/ residente
ULSS
Riscaldamento
0 5 10 15 20 25 30
2 9 4 21 6 12 18 7 19 13 14 17 20 16 22 1 5 15 8 10 3
€/ residente
ULSS
Mensa
Grafico 68
Grafico 69
Grafico 70
0 5 10 15 20
2 15 1 14 12 10 5 18 7 4 6 3 21 8 9 13 17 19 22 16 20
€/ residente
ULSS
Premi assicurazione
0 5 10 15 20 25
9 12 21 18 6 4 10 14 13 7 20 1 5 17 19 15 22 16 3 8 2
€/ residente
ULSS
Lavanderia
0 2 4 6 8
7 12 2 21 18 15 6 9 1 13 14 22 19 3 4 16 10 5 17 8 20
€/ residente
ULSS
Servizio smaltimento rifiuti
Grafico 65
Grafico 66
Grafico 67
0 5 10 15 20 25 30 35
18 1 3 17 15 5 12 6 10 21 14 19 7 4 13 2 9 20 16 22 8
€/ residente
ULSS
Utenze
0 5 10 15 20 25 30
9 6 21 7 5 13 15 14 4 20 10 12 19 22 1 18 8 17 3 16 2
€/ residente
ULSS
Riscaldamento
0 5 10 15 20 25 30
2 9 4 21 6 12 18 7 19 13 14 17 20 16 22 1 5 15 8 10 3
€/ residente
ULSS
Mensa
Grafico 68
Grafico 69
Grafico 70
0 5 10 15 20
2 15 1 14 12 10 5 18 7 4 6 3 21 8 9 13 17 19 22 16 20
€/ residente
ULSS
Premi assicurazione
0 5 10 15 20 25
9 12 21 18 6 4 10 14 13 7 20 1 5 17 19 15 22 16 3 8 2
€/ residente
ULSS
Lavanderia
0 2 4 6 8
7 12 2 21 18 15 6 9 1 13 14 22 19 3 4 16 10 5 17 8 20
€/ residente
ULSS
Servizio smaltimento rifiuti
Grafico 71
Grafico 72
Completiamo l’analisi sul costo dei servizi sanitari proponendo un confronto nazionale pubblicato recentemente dal Il Sole 24 Ore. Come si evince dal grafico, per un sottoinsieme di voci da noi selezionate e ritenute di maggior interesse, vi sono alcune tipologie di acquisto per le quali il Veneto si posiziona al di sopra della media nazionale (ma comunque prossimamente ai livelli delle regioni di riferimento), eccezion fatta per i costi di riscaldamento, i quali sembrano essere, in Veneto, decisamente superiori.
0 5 10 15 20 25 30 35 40
8 12 3 4 6 21 20 9 16 17 7 18 14 1 19 2 13 5 15 22 10
€/ residente
ULSS
Altri servizi non sanitari
0 20 40 60 80 100 120 140 160
12 18 6 9 21 1 4 7 13 14 2 15 5 3 19 17 20 10 8 22 16
€/ residente
ULSS
Totale costi servizi non sanitari
Grafico 73 – Fonte: Il Sole 24 Ore Sanità ‐ 28 settembre ‐ 4 ottobre 2010
Il costo del personale nel periodo viene riportato nel grafico 74. La variabilità dell’andamento è spiegata dai rinnovi contrattuali dell’esercizio di competenza e degli esercizi pregressi (in particolare per quanto riguarda gli esercizi 2004 e 2005).
Grafico 74 ‐ Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie
0 5 10 15 20 25 30 35
Smaltimento rifiuti Manutenzione e riparazione Pulizia Mensa Premi di assicurazione Lavanderia Riscaldamento Elaborazione dati Utenze telefoniche
Migliaia di €
Spese non sanitarie: il pro capite per cittadino residente ‐ anno 2007
Veneto Italia
0 500 1000 1500 2000 2500 3000
Milioni di €
Costo del personale
personale ruolo professionale personale ruolo amministrativo personale ruolo tecnico personale ruolo sanitario
Grafico 71
Grafico 72
Completiamo l’analisi sul costo dei servizi sanitari proponendo un confronto nazionale pubblicato recentemente dal Il Sole 24 Ore. Come si evince dal grafico, per un sottoinsieme di voci da noi selezionate e ritenute di maggior interesse, vi sono alcune tipologie di acquisto per le quali il Veneto si posiziona al di sopra della media nazionale (ma comunque prossimamente ai livelli delle regioni di riferimento), eccezion fatta per i costi di riscaldamento, i quali sembrano essere, in Veneto, decisamente superiori.
0 5 10 15 20 25 30 35 40
8 12 3 4 6 21 20 9 16 17 7 18 14 1 19 2 13 5 15 22 10
€/ residente
ULSS
Altri servizi non sanitari
0 20 40 60 80 100 120 140 160
12 18 6 9 21 1 4 7 13 14 2 15 5 3 19 17 20 10 8 22 16
€/ residente
ULSS
Totale costi servizi non sanitari
Grafico 73 – Fonte: Il Sole 24 Ore Sanità ‐ 28 settembre ‐ 4 ottobre 2010
Il costo del personale nel periodo viene riportato nel grafico 74. La variabilità dell’andamento è spiegata dai rinnovi contrattuali dell’esercizio di competenza e degli esercizi pregressi (in particolare per quanto riguarda gli esercizi 2004 e 2005).
Grafico 74 ‐ Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie
0 5 10 15 20 25 30 35
Smaltimento rifiuti Manutenzione e riparazione Pulizia Mensa Premi di assicurazione Lavanderia Riscaldamento Elaborazione dati Utenze telefoniche
Migliaia di €
Spese non sanitarie: il pro capite per cittadino residente ‐ anno 2007
Veneto Italia
0 500 1000 1500 2000 2500 3000
Milioni di €
Costo del personale
personale ruolo professionale personale ruolo amministrativo personale ruolo tecnico personale ruolo sanitario
Grafico 75 ‐ Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie
Un elemento di interesse è sicuramente rappresentato dall’incidenza decisamente decrescente del costo del personale rispetto ai contributi in conto esercizio, che passa dal 50% al 35% nel periodo in esame.
Grafico 76 ‐ Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie
L’analisi economica si conclude con un dettaglio degli ammortamenti, la cui incidenza sui contributi in c/esercizio passa dal 2,6% del 2000 all’attuale 3,2%.
440,00 460,00 480,00 500,00 520,00 540,00 560,00 580,00 600,00
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
€/ residente
Costo del personale (€ / residente)
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
Incidenza % costo del personale su contributi c/esercizio
Grafico 77 ‐ Fonte: Elaborazioni ARSS da Bilanci Aziende Sanitarie