Il Decreto Legislativo 231/2001 - Modello Organizzativo

1. Modello Organizzativo

1.1 Il Decreto Legislativo 231/2001

In data 8 giugno 2001 è stato emanato - in esecuzione della delega di cui all’art. 11 della legge 29 settembre 2000 n. 300 - il D.lgs. n. 231/2001, entrato in vigore il 4 luglio successivo, che ha inteso adeguare la normativa interna in materia di responsabilità delle persone giuridiche ad alcune convenzioni internazionali cui l’Italia aveva già da tempo aderito, quali la Convenzione di Bruxelles del 26 luglio 1995 sulla tutela degli interessi finanziari delle Comunità Europee, la Convenzione anch’essa firmata a Bruxelles il 26 maggio 1997 sulla lotta alla corruzione nella quale sono coinvolti funzionari della Comunità Europea o degli Stati membri e la Convenzione OCSE del 17 dicembre 1997 sulla lotta alla corruzione di pubblici ufficiali stranieri nelle operazioni economiche ed internazionali.

Il D.lgs. n. 231/2001, recante la “Disciplina della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche, delle società e delle associazioni anche prive di personalità giuridica”, ha introdotto per la prima volta in Italia la responsabilità in sede penale degli enti per alcuni reati commessi nell’interesse o a vantaggio degli stessi, da persone che operano professionalmente al loro interno. Tale responsabilità si aggiunge a quella della persona fisica che ha commesso il reato.

Ratio della normativa è infatti quella di ampliare lo spettro di responsabilità in relazione alla commissione di taluni reati, mirando a coinvolgere nella sanzione il patrimonio degli enti che abbiano tratto un vantaggio dall’illecito.

Il Decreto indica come destinatari “gli enti forniti di personalità giuridica, le società e le associazioni anche prive di personalità giuridica” (art. 1, comma 2, D.lgs. n. 231/2001).

La disciplina in oggetto invece non si applica “allo Stato, agli enti pubblici-territoriali, agli altri enti pubblici non economici nonché agli enti che svolgono funzioni di rilievo costituzionale” (art. 1, comma 3, D.lgs. n. 231/2001).

L’interpretazione giurisprudenziale ha permesso peraltro di chiarire che sono destinatari della normativa anche le società per azioni a partecipazione mista pubblico-privata, atteso il loro carattere economico e considerato che esse non svolgono funzioni di rilievo costituzionale; rimangono, invece, estranee dall’ambito applicativo della disciplina le imprese individuali.

Si deve evidenziare che la natura del nuovo tipo di responsabilità dell’ente, pur definita come “amministrativa”, ha forti analogie con la responsabilità penale sia per la circostanza che il suo accertamento avviene nell’ambito del processo penale, sia in quanto essa è autonoma rispetto a quella della persona fisica che ha commesso il reato e si aggiunge a quest’ultima: l’ente potrà infatti essere dichiarato responsabile anche se

“l’autore del reato non è stato identificato o non è imputabile”, ovvero se “il reato si estingue per una causa diversa dall’amnistia” (art. 8 D.lgs. n. 231/2001).

Per quanto concerne i soggetti autori del reato, l’art. 5 del Decreto distingue le persone che rivestono funzioni di rappresentanza, di amministrazione o direzione dell’ente o di una sua unità organizzativa dotata di autonomia finanziaria e funzionale e che svolgono, anche di fatto, la gestione e il controllo dell’ente stesso (soggetti cd. “apicali”), dalle persone sottoposte alla direzione o alla vigilanza dei soggetti apicali (soggetti cd.

“sottoposti”).

Per aversi responsabilità dell’ente è altresì necessario che il reato sia stato commesso nel suo interesse o a suo vantaggio, con la conseguenza che se i soggetti predetti hanno agito nell’interesse esclusivo proprio o di terzi, l’ente non risponde penalmente (art. 5, comma secondo, D.lgs. n. 231/2001).

Secondo l’interpretazione tradizionale, emergente anche dalla relazione del Decreto, la nozione di “interesse” ha fondamento soggettivo, e rappresenta il fine in vista del quale il soggetto ha commesso il reato, valutabile al momento della condotta; il “vantaggio”, invece, è costituito dal complesso di benefici derivanti dal reato, valutabile successivamente alla sua commissione.

L’estensione del catalogo dei reati-presupposto alle forme colpose ha inoltre determinato un’interpretazione estensiva delle nozioni anzidette; ed invero, per quanto riguarda i reati in materia di sicurezza del lavoro, è difficile ipotizzarsi un interesse o un vantaggio dell’ente derivante dall’evento lesione o morte del lavoratore.

Pertanto, la giurisprudenza ha in diverse occasioni ravvisato l’interesse o il vantaggio nel risparmio di costi per la sicurezza ovvero nel potenziamento della velocità di esecuzione delle prestazioni o nell’incremento della produttività, realizzati sacrificando l’adozione di presidi antinfortunistici.

Quanto al criterio soggettivo di imputazione del reato all’ente, la colpevolezza dell’ente è desunta dalla mancata adozione di misure necessarie ad impedire la commissione di reati del tipo di quello realizzato.

Gli artt. 6 e 7 del Decreto, anche al fine di valorizzare la funzione “preventiva” del sistema introdotto, prevedono che l’ente non risponde se dimostra di aver adottato ed efficacemente attuato un modello di organizzazione, gestione e controllo idoneo a prevenire reati della specie di quello verificatosi.

In particolare, l’art. 6, comma primo, del D.lgs. n. 231/2001 stabilisce che se il reato è commesso da soggetti apicali, l’ente non risponde se dimostra:

• di avere adottato ed efficacemente attuato, prima della commissione del fatto, modelli di organizzazione e gestione idonei ad impedire reati della specie di quello commesso;

• di avere istituito un organismo dotato di autonomi poteri di iniziativa e controllo, il quale abbia inoltre effettivamente vigilato sull’osservanza dei modelli;

• che il reato è stato commesso per fraudolenta elusione dei modelli da parte del soggetto apicale infedele.

Per i soggetti sottoposti all’altrui direzione la responsabilità è ascrivibile all’ente solo se la commissione del reato è stata resa possibile dall’inosservanza degli obblighi di direzione e vigilanza; tale inosservanza è peraltro esclusa presuntivamente dall’adozione ed efficace attuazione, prima della commissione del reato, di un modello idoneo a prevenire reati della stessa specie di quello verificatosi in concreto (art. 7, comma primo e secondo, D.lgs. n. 231/2001).

Affinché il modello assuma valore esimente occorre peraltro che esso preveda, in relazione alla natura e alla dimensione dell’organizzazione, nonché al tipo di attività svolta, misure idonee a garantire lo svolgimento dell’attività nel rispetto della legge e a scoprire ed eliminare tempestivamente situazioni di rischio (art. 7, comma terzo, D.lgs. n. 231/2001).

La mera adozione di un modello, tuttavia, non costituisce misura sufficiente a determinare l’esonero dalla responsabilità, essendo altresì necessario che lo stesso sia anche effettivo ed efficace.

In particolare, l’efficace attuazione richiede una verifica periodica e l’eventuale modifica del modello allorquando siano scoperte significative violazioni delle prescrizioni ovvero intervengano mutamenti dell’organizzazione o dell’attività, nonché un sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle misure indicate nel modello medesimo (art. 7, comma quarto, D.lgs. n. 231/2001).

Dal tenore letterale delle norme sopra richiamate emerge che il modello deve essere adottato prima della commissione del reato.

Tuttavia, se adottato dopo la commissione del fatto, esso determina una diminuzione della sanzione pecuniaria secondo quanto disposto dall’articolo 12 del Decreto, consentendo altresì di evitare l’applicazione di sanzioni interdittive, ai sensi dell’articolo 17, qualora l’adozione e l’efficace attuazione del modello siano accompagnate dall’integrale risarcimento del danno o dall’esecuzione di condotte intese a conseguirlo e dalla messa a disposizione del profitto.

I reati richiamati dal D.lgs. n.231/2001 o ai quali è estesa l’applicazione del Decreto medesimo sulla base di successive modifiche normative sono:

i. Reati nei rapporti con la Pubblica Amministrazione (artt. 24 e 25 del Decreto, con le modifiche apportate con l. 6 novembre 2012, n. 190, “Disposizioni per la prevenzione e la repressione della corruzione e dell'illegalità nella pubblica amministrazione”, nonché da ultimo dalla l. 27 maggio 2015, n. 69, recante “Disposizioni in materia di delitti contro la pubblica amministrazione, di associazioni di tipo mafioso e di falso in bilancio”, entrato in vigore il 14 giugno 2015):

• malversazione a danno dello Stato (art. 316-bis c.p.);

• indebita percezione di erogazioni a danno dello Stato (art. 316-ter c.p.);

• truffa a danno dello Stato o di altro ente pubblico (art. 640 comma 2 n. 1 c.p.);

• truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche (art. 640-bis c.p.);

• frode informatica (art. 640-ter c.p.);

• concussione (art. 317 c.p.);

• corruzione per l’esercizio della funzione (art. 318 c.p.);

• corruzione per un atto contrario ai doveri d’ufficio (art. 319 c.p.);

• corruzione in atti giudiziari (art. 319-ter c.p.);

• induzione indebita a dare o promettere utilità (art. 319-quater c.p.);

• istigazione alla corruzione (art. 322 c.p.);

• concussione, induzione indebita a dare o promettere utilità, corruzione e istigazione alla corruzione di membri degli organi della Comunità europea e di funzionari della Comunità europea e degli Stati esteri (art. 322-bis c.p.).

ii. Delitti informatici e trattamento illecito di dati (art. 24-bis del Decreto, introdotto dall’art. 7 della legge 18 marzo 2008, n. 48, recante “Ratifica ed esecuzione della Convenzione del Consiglio d’Europa sulla criminalità informatica, fatta a Budapest il 23 novembre 2001 e norme di adeguamento dell’ordinamento interno”):

• falsità nei documenti informatici (art. 491-bis c.p.);

• accesso abusivo a un sistema informatico o telematico (art. 615-ter c.p.);

• detenzione e diffusione abusiva di codici di accesso a sistemi informatici o telematici (art. 615-quater c.p.);

• diffusione di apparecchiature, dispositivi o programmi informatici diretti a danneggiare o interrompere un sistema informatico o telematico (art. 615-quinquies c.p.);

• intercettazione, impedimento o interruzione illecita di comunicazioni informatiche o telematiche (art.

617-quater c.p.);

• installazione di apparecchiature atte a intercettare, impedire o interrompere comunicazioni informatiche o telematiche (art. 617-quinquies c.p.);

• danneggiamento di informazioni, dati e programmi informatici (art. 635-bis c.p.);

• danneggiamento di informazioni, dati e programmi informatici utilizzati dallo Stato o da altro ente pubblico o comunque di pubblica utilità (art. 635-ter c.p.);

• danneggiamento di sistemi informatici o telematici (art. 635-quater c.p.);

• danneggiamento di sistemi informatici o telematici di pubblica utilità (art. 635-quinques comma 3 c.p.);

• frode informatica del soggetto che presta servizi di certificazione di firma elettronica (art. 640-quinquies c.p.).

iii. Delitti di criminalità organizzata (art. 24-ter del Decreto, inserito dall’art. 2 comma 29 della legge 15 luglio 2009, n. 94, “Disposizioni in materia di sicurezza pubblica”):

• associazione per delinquere (art. 416 commi 1-5 c.p.);

• associazione per delinquere diretta alla commissione di delitti contro la libertà individuale e in materia di immigrazione clandestina (art. 416 comma 6 c.p.);

• associazione di tipo mafioso, anche straniere (art. 416-bis c.p.);

• scambio elettorale politico-mafioso (art. 416-ter c.p.);

• sequestro di persona a scopo di estorsione (art. 630 c.p.);

• delitti commessi avvalendosi delle condizioni previste dall’art. 416-bis c.p. ovvero al fine di agevolare l’attività delle associazioni previste dallo stesso articolo;

• associazione finalizzata al traffico illecito di sostanze stupefacenti (art. 74 d.P.R. 9 ottobre 1990, n.

309);

• delitti di illegale fabbricazione, introduzione nello Stato, messa in vendita, cessione, detenzione e porto in luogo pubblico o aperto al pubblico di armi da guerra o tipo guerra o parti di esse, di esplosivi, di armi clandestine nonché di più armi comuni da sparo, escluse quelle previste dall'articolo 2, comma terzo, della legge 18 aprile 1975, n. 110 (delitti richiamati dall’art. 407 comma 2 lett. a) n. 5 c.p.p.);

iv. Delitti in materia di falsità in monete, in carte di pubblico credito, in valori di bollo e in strumenti o segni di riconoscimento (art. 25-bis del Decreto, inserito dall’art. 6 della legge 23 novembre 2011, n. 409, recante

“Disposizioni urgenti in vista dell’introduzione dell’Euro” e successivamente integrato dall’art. 17 comma 7 lett. a n. 2 della legge 23 luglio 2009, n. 99, “Disposizioni per lo sviluppo e l'internazionalizzazione delle imprese, nonché in materia di energia”):

• falsificazione di monete, spendita e introduzione nello Stato, previo concerto, di monete falsificate (art. 453 c.p.);

• alterazione di monete (art. 454 c.p.);

• spendita e introduzione nello Stato, senza concerto, di monete falsificate (art. 455 c.p.);

• spendita di monete falsificate ricevute in buona fede (art. 457 c.p.);

• falsificazione di valori di bollo, introduzione nello Stato, acquisto, detenzione o messa in circolazione di valori di bollo falsificati (art. 459 c.p.);

• contraffazione di carta filigranata in uso per la fabbricazione di carte di pubblico credito o di valori di bollo (art. 460 c.p.);

• fabbricazione o detenzione di filigrane o di strumenti destinati alla falsificazione di monete, di valori di bollo o di carta filigranata (art. 461 c.p.);

• uso di valori di bollo contraffatti o alterati fuori dai casi di concorso nella contraffazione o alterazione (art. 464 comma 1 c.p.);

• uso di valori di bollo contraffatti o alterati ricevuti in buona fede (art. 464 comma 2 c.p.);

• contraffazione, alterazione o uso di marchi o segni distintivi, ovvero di brevetti, modelli o disegni (art.

473 c.p.);

• introduzione nello Stato e commercio di prodotti con segni falsi (art. 474 c.p.).

v. Delitti contro l’industria e il commercio (art. 25-bis.1. del Decreto, inserito dall’art. 17 comma 7 della legge 23 luglio 2009, n. 99, “Disposizioni per lo sviluppo e l'internazionalizzazione delle imprese, nonché in materia di energia”):

• turbata libertà dell’industria o del commercio (art. 513 c.p.);

• illecita concorrenza con violenza o minaccia (art. 513-bis c.p.);

• frodi contro le industrie nazionali (art. 514 c.p.);

• frode nell’esercizio del commercio (art. 515 c.p.);

• vendita di sostanze alimentari non genuine come genuine (art. 516 c.p.);

• vendita di prodotti industriali con segni mendaci (art. 517 c.p.);

• fabbricazione e commercio di beni realizzati usurpando titoli di proprietà industriale (art. 517-ter c.p.);

• contraffazione di indicazioni geografiche o denominazioni di origine dei prodotti agroalimentari (art.

517-quater c.p.).

vi. Reati societari (art. 25-ter del Decreto, inserito dall’art. 3 del decreto legislativo 11 aprile 2002, n. 61, modificato dalla legge 28 dicembre 2005, n. 262 (cd “Legge risparmio”) e dalla legge 6 novembre 2012, n. 190,

“Disposizioni per la prevenzione e la repressione della corruzione e dell'illegalità nella pubblica amministrazione”, nonché da ultimo dalla l. 27 maggio 2015, n. 69, recante “Disposizioni in materia di delitti contro la pubblica amministrazione, di associazioni di tipo mafioso e di falso in bilancio”, entrata in vigore il 14 giugno 2015):

• false comunicazioni sociali (art. 2621 c.c.);

• fatti di lieve entità (art. 2621-bis c.p.);

• false comunicazioni sociali delle società quotate (art. 2622 c.c.);

• falso in prospetto (art. 2623 c.c.)1;

• falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni deli responsabili della revisione legale (art. 2624 c.c.)2;

• impedito controllo che causa danno ai soci (art. 2625 comma 2 c.c.);

• indebita restituzione dei conferimenti (art. 2626 c.c.);

• illegale ripartizione degli utili e delle riserve (art. 2627 c.c.);

1 La Legge risparmio ha abrogato l’art. 2623 c.c. e ricollocato la corrispondente fattispecie nell’art. 173-bis del d. lgs. 24 febbraio 1998, n. 58 (cd “TUF”). Tale ultima previsione, tuttavia, non è richiamata dall’art. 25-ter del Decreto che pertanto, stante il principio di tassatività cui è improntato il sistema di responsabilità ex D.Lgs. 231/2001, è da ritenersi inapplicabile a tale fattispecie.

2 L’art. 37 comma 34 del D.Lgs. 27 gennaio 2010, n. 39 (cd “TU revisione legale dei conti”), ha abrogato l’art. 2624 c.c. e ricollocato la corrispondente fattispecie nell’art. 27 dello stesso TU revisione legale dei conti. Tale ultima previsione, tuttavia, non è richiamata dall’art. 25-ter del Decreto che pertanto, stante il principio di tassatività cui è improntato il sistema di responsabilità ex D.Lgs. 231/2001 , è da ritenere inapplicabile a tale fattispecie.

• illecite operazioni sulle azioni o quote sociali o della società controllante (art. 2628 c.c.);

• operazioni in pregiudizio dei creditori (art. 2629 c.c.);

• omessa comunicazione del conflitto di interessi (art. 2629-bis c.c.);

• formazioni fittizia del capitale (art. 2632 c.c.);

• indebita ripartizione dei beni sociali da parte dei liquidatori (art. 2633 c.c.);

• corruzione tra privati, limitatamente alla condotta di chi “dà o promette denaro o altra utilità” (art. 2635 comma 3 c.c.);

• illecita influenza sull’assemblea (art. 2636 c.c.);

• aggiotaggio (art. 2637 c.c.);

• ostacolo all’esercizio delle funzioni delle autorità pubbliche di vigilanza (art. 2638 commi 1 e 2 c.c.).

vii. Delitti con finalità di terrorismo o di eversione dell’ordine democratico (art. 25-quater del Decreto, inserito dall’art. 3 della legge 14 gennaio 2003, n. 7, “Ratifica ed esecuzione della Convenzione internazionale per la repressione del finanziamento del terrorismo, fatta a New York il 9 dicembre 1999, e norme di adeguamento dell'ordinamento interno").

viii. Pratiche di mutilazione degli organi genitali femminili (art. 25-quater.1 del Decreto, che richiama l’art.

583-bis c.p., inserito dall’art. 8 comma 1 della legge 9 gennaio 2006, n. 7, “Disposizioni concernenti la prevenzione e il divieto delle pratiche di mutilazione genitale femminile”).

ix. Delitti contro la personalità individuale (art. 25-quinques del Decreto, inserito dalla legge 11 agosto 2003, n.

228, “Misure contro la tratta di persone” modificato dall’art. 10 della Legge 6 febbraio 2006, n. 38 “Disposizioni in materia di lotta contro lo sfruttamento sessuale dei bambini e la pedopornografia anche a mezzo Internet” e, da ultimo, dall’art. 3 comma 1 del D.lgs. 4 marzo 2014, n. 39, “Attuazione della direttiva 2011/93/UE relativa alla lotta contro l'abuso e lo sfruttamento sessuale dei minori e la pornografia minorile, che sostituisce la decisione quadro 2004/68/GAI”):

• riduzione o mantenimento in schiavitù o servitù (art. 600 c.p.);

• prostituzione minorile (art. 600-bis comma 1 c.p.);

• atti sessuali con minore di età compresa tra i quattordici e i diciotto anni, in cambio di denaro o altro corrispettivo (art. 600-bis comma 2 c.p.);

• pornografia minorile – Reclutamento o utilizzo di minore per spettacoli pornografici e distribuzione di materiale pedopornografico, anche virtuale (art. 600-ter commi 1 e 2 c.p.);

• pornografia minorile – Offerta o cessione di materiale pedopornografico, anche per via telematica (art.

600-ter commi 3 e 4 c.p.);

• detenzione di materiale pedopornografico (art. 600-quater c.p.);

• iniziative turistiche volte allo sfruttamento della prostituzione minorile (art. 600-quinques c.p.);

• tratta di persone (art. 601 c.p.);

• acquisto e alienazione di schiavi (art. 602 c.p.):

• adescamento di minorenni (art. 609-undecies c.p.).

x. Abusi di mercato (art. 25-sexies del Decreto, introdotto dall’art. 9 della legge 18 aprile 2005, n. 62,

“Disposizioni per l'adempimento di obblighi derivanti dall'appartenenza dell'Italia alle Comunità europee. Legge comunitaria 2004)³:

• abuso di informazioni privilegiate (art. 184 del d. lgs. n. 58/1998, c.d. “TUF”);

• manipolazione di mercato (art. 185 del d. lgs. n. 58/1998, c.d. “TUF”).

xi. Omicidio colposo e lesioni colpose gravi o gravissime, commessi con violazione delle norme antinfortunistiche e sulla tutela dell’igiene e della salute sul lavoro (art. 25-septies del Decreto, introdotto dall’art. 9 della legge 3 agosto 2007, n. 123, “Delega al Governo per il riassetto e la riforma della normativa in materia di tutela della salute e della sicurezza sul lavoro” sostituito dall’art. 300 del D.Lgs. 9 aprile 2008, n. 81, cd Testo unico in materia di salute e sicurezza sul lavoro):

• omicidio colposo commesso con violazione dell’art. 55 comma 2 del D.Lgs. 9 aprile 2008, n. 81 (art.

589 c.p.);

• omicidio colposo commesso con violazione delle norme sulla tutela della salute e sicurezza sul lavoro (art. 589 c.p.);

• lesioni personali colpose commesse con violazione delle norme sulla tutela della salute e sicurezza sul lavoro (art. 590 c.p.).

xii. Ricettazione, riciclaggio e impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita, nonché autoriciclaggio (art. 25-octies del Decreto, inserito dall’art. 63 del D.Lgs. 21 novembre 2007, n. 231, “Attuazione della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo nonché della direttiva 2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione e successive modificazioni e integrazioni” e modificato dall’art. 3 della legge 15 dicembre 2014, n.

186, “Disposizioni in materia di emersione e rientro di capitali detenuti all'estero nonche' per il potenziamento della lotta all'evasione fiscale. Disposizioni in materia di auto riciclaggio”):

• ricettazione (art. 648 c.p.);

• riciclaggio (art. 648-bis c.p.);

• impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita (art. 648-ter c.p.);

• autoriciclaggio (art. 648-ter.1 c.p.).

xiii. Delitti in materia di violazione dei diritti d’autore (art. 25-novies del Decreto, inserito dall’art. 15 comma 7 lett. c) della legge 23 luglio 2009, n. 99, “Disposizioni per lo sviluppo e l'internazionalizzazione delle imprese, nonché in materia di energia”):

• protezione penale dei diritti di utilizzazione economica e morale (art. 171 comma 1 lett. a-bis e comma 3 della legge 22 aprile 1941, n. 633, c.d. “Legge sul diritto d’autore”);

• tutela penale del software e delle banche dati (art. 171-bis della legge 22 aprile 1941, n. 633, c.d.

“Legge sul diritto d’autore”);

• tutela penale delle opere audiovisive (art. 171-ter della legge 22 aprile 1941, n. 633, c.d. “Legge sul diritto d’autore”);

• responsabilità penale relativa ai supporti (art. 171-septies della legge 22 aprile 1941, n. 633, c.d.

“Legge sul diritto d’autore”);

• responsabilità penale relativa a trasmissioni audiovisive ad accesso condizionato (art. 171-octies della legge 22 aprile 1941, n. 633, c.d. “Legge sul diritto d’autore”).

xiv. Induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all’autorità giudiziaria (art. 25-decies del Decreto, introdotto dall’art. 4 della legge 3 agosto 2009, n. 116, “Ratifica ed esecuzione della Convenzione dell’Organizzazione delle Nazioni Unite contro la corruzione, adottata dalla Assemblea generale dell'ONU il 31 ottobre 2003 con risoluzione n. 58/4, firmata dallo Stato italiano il 9 dicembre 2003, nonché norme di adeguamento interno e modifiche al codice penale e al codice di procedura penale”):

• induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all’autorità giudiziaria (art.

377-bis c.p.).

xv. Reati ambientali (art. 25-undecies del Decreto, inserito dall’art. 2 comma 2 del d. lgs. 7 luglio 2011, n. 121, di attuazione della Direttiva 2008/99/CE relativa all’ambiente, nonché della Direttiva 2009/123/CE che modifica la Direttiva 2005/35/CE relativa all’inquinamento provocato da navi e all’introduzione di sanzioni per violazioni, con le modifiche da ultimo apportate con l. 22 maggio 2015, n. 68, recante “Disposizioni in materia di delitti contro l’ambiente”):

• inquinamento ambientale (art. 452-bis c.p.);

• disastro ambientale (art. 452-quater c.p.);

• delitti colposi contro l’ambiente (art. 452-quinquies c.p.);

• traffico e abbandono di materiale ad alta radioattività (art. 452-sexies c.p.);

• delitti associativi aggravati ai sensi dell’art. 452-octies c.p.;

• uccisione, distruzione, cattura, prelievo, detenzione di esemplari di specie animali o vegetali selvatiche protette (art. 727-bis c.p.);

• distruzione o deterioramento di habitat all’interno di un sito protetto (art. 733-bis c.p.);

• reati in materia di scarichi di acque reflue industriali (art. 137 del D.Lgs. n. 152/2006);

• reati in materia di gestione non autorizzata di rifiuti (art. 256 del D.Lgs. n. 152/2006);

• reati in materia di bonifica dei siti (art. 257 del D.Lgs. n. 152/2006);

• violazione degli obblighi di comunicazione, di tenuta dei registri obbligatori e dei formulari (art. 258 del D.Lgs. n. 152/2006);

• traffico illecito di rifiuti (art. 259 del D.Lgs. n. 152/2006);

• attività organizzate per il traffico illecito di rifiuti (art. 260 del D.Lgs. n. 152/2006);

• sistema informatico di controllo della tracciabilità dei rifiuti (art. 260-bis del D.Lgs. n. 152/2006);

• reati in materia di tutela dell’aria e di riduzione delle emissioni in atmosfera (art. 279 comma 5 del D.Lgs. n. 152/2006);

• reati in materia di tutela di specie animali e vegetali in via di estinzione (Legge n. 150/1992);

• reati in materia di ozono e atmosfera (art. 3 comma 6 della Legge n. 549/1993);

• inquinamento doloso provocato dalle navi o inquinamento colposo aggravato dalla determinazione di danni permanenti o comunque di rilevante gravità alle acque (art. 8 comma 1 e 9 comma 2 del D.Lgs.

n. 202/2007);

• inquinamento doloso aggravato dalla determinazione di danni permanenti o comunque di rilevante gravità alle acque (art. 8 comma 2 del D.Lgs. n. 202/2007);

• inquinamento colposo provocato dalle navi (art. 9 comma 1 del D.Lgs. n. 202/2007).

xvi. Impiego di cittadini terzi il cui soggiorno è irregolare (art. 25-duodecies del Decreto, inserito dall’art. 2 del D.Lgs. 16 luglio 2012, n. 109, di attuazione della Direttiva 2009/52/CE che introduce norme minime relative sanzioni e a provvedimenti nei confronti dei datori di lavoro che impiegano cittadini di Paesi terzi il cui soggiorno è irregolare):

• Occupazione di lavoratori stranieri privi di permesso di soggiorno o con permesso di soggiorno scaduto, revocato o annullato, aggravata dal numero superiore a tre, dalla minore età, dalla sottoposizione a condizioni lavorative di particolare sfruttamento (art. 22 comma 12-bis del D.Lgs. 25

Nel documento Modello di Organizzazione e Gestione D.Lgs.231/2001 (pagine 3-12)