Ricavi e Costi
7. INFORMAZIONI SULLE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE
(in parentesi i valori al 31 dicembre 2018)
Stato Patrimoniale – Attivo €/mgl 390.254 (387.914) IMMOBILIZZAZIONI €/mgl 210.881 (225.452)
Immobilizzazioni Immateriali €/mgl 10 (10)
Nel prospetto di seguito allegato, sono evidenziati la composizione ed i movimenti relativi alle singole voci. La voce è costituita dai Programmi EDP e da licenze d’uso.
Nel corso del 2019 si registrano nuove acquisizioni per €/mgl 8 e ammortamenti per uguale importo.
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI (PROSPETTO N.1)
(migliaia di euro)
COSTO AMMORTAMENTO SALDO DI BILANCIO Investimenti a titolo oneroso
Incrementi per
accertamenti a CE COSTO AMMORTAMENTO SALDO DI BILANCIO
3) Diritti di brev.ind. e di utilizz.op. ing. 82 -77 5 8 -5 90 -82 8
4) Concessioni,licenze,marchi, diritti simili 23 -23 23 -23
Altre:
Software prodotto intern non tutelato 10 -5 5 -3 10 -8 2
10 -5 5 -3 10 -8 2
115 -105 10 8 -8 123 -113 10
VARIAZIONI DELL' ESERCIZIO
AMMORTAMENTI
Totale VOCI / SOTTOVOCI
31/12/2018
COSTO ORIGINARIO
31/12/2019
Immobilizzazioni Materiali €/mgl 210.293 (224.863) Il prospetto allegato alla fine del commento della voce, riepiloga le variazioni intervenute nell'esercizio nelle immobilizzazioni e nei relativi fondi di ammortamento.
I Beni Gratuitamente Devolvibili sono valorizzati al netto, sia dell’importo dei contributi ricevuti che delle relative svalutazioni/rivalutazioni intervenute.
Passando all'esame delle singole poste segnaliamo:
Beni gratuitamente devolvibili €/mgl 208.078 (223.899) Costituisce il valore residuo al 31 dicembre 2019 dei cespiti dell’autostrada in esercizio che al termine della concessione (2032) verrà devoluto all’Ente concedente.
La composizione della voce (in €/mgl) risulta la seguente:
Descrizione 31/12/2019 31/12/2018
Altri beni (automezzi pesanti e leggeri per l'esercizio) 769 769
Cespiti lordi 997.410 997.225
Svalutazione effettuata in conformità del PC OIC n. 16 -115.143 -115.143
Contributi Legge 531/82 -552.608 -552.608
Contributi progetto SERTI V° -92 -92
Contributo Convenzione Regione Autonoma Valle d'Aosta 29/1/2009 -132 -132
Ammortamento finanziario -121.357 -105.351
TOTALE 208.078 223.899
Da evidenziare che oltre ai “contributi Legge 531/82” ricevuti dall’ANAS la voce contributi su beni gratuitamente devolvibili comprende “contributi progetto Serti V°”
relativi all’erogazione effettuata dalla Comunità Europea per lo studio dello sviluppo delle tecnologie nei trasporti, nell’ambito del quale la RAV ha presentato la progettazione degli impianti tecnologici e della rete idrica antincendio e contributi erogati dalla Regione Autonoma Valle d’Aosta relativi a interventi tesi a migliorare le comunicazioni di emergenza nelle gallerie dell’autostrada A5 .
La voce in esame registra un decremento netto di €/mgl 15.821 dovuto all'effetto combinato tra gli investimenti (€/mgl 185) ed i decrementi relativi all’ammortamento finanziario (€/mgl 16.006).
Relativamente alla valutazione al 31 dicembre 2019 dei beni gratuitamente devolvibili, in ossequio con l’ OIC 16, si segnala che non sono emersi indicatori di perdite durevoli di valore. Difatti pur nell’incertezza regolatoria dovuta al mancato aggiornamento del PEF 2009, sono state considerate le tariffe prospettiche, previste dal PEF 2009 nel periodo 2021-2032, mentre per i mancati riconoscimenti degli incrementi tariffari, al fine di attenuare gli aumenti del pedaggio, sono stati compensati con la previsione dell’ottenimento di un contributo in conto capitale corrispondente ad una quota pari al 25% annuo dell’incremento tariffario straordinario prospettico incassato dalla Società Italiana per Azioni per il Traforo del Monte Bianco.
Si è proceduto inoltre a valutare gli impatti attesi sul traffico, in funzione delle dinamiche previste sul traffico transfrontaliero del Traforo del Monte Bianco (impattato in particolar modo dalle previsioni delle chiusure programmate nel corso degli anni, per il rifacimento di volta e soletta).
I contributi totali ricevuti, come si evince dal prospetto seguente, ammontano a totali
€/mgl 552.832.
Ente Erogatore Tipologia Lavori Progressivo al
31/12/2019
Di cui erogato nel 2019
ANAS Contributi legge 531/82 552.608
-Comunità Europea Contributi progetto serti V 92
-Regione Autonoma Valle d'Aosta Convenzione 29/1/2009 132
-TOTALE CONTRIBUTI AUTOSTR. IN COSTRUZIONE 552.832
-DETTAGLIO CONTRIBUTI SU AUTOSTRADE IN ESERCIZIO (Importi in migliaia di Euro)
Attrezzature Industriali e Commerciali €/mgl 520 (329) La voce si compone come segue:
• Attrezzature e macchine, che ammontano a €/mgl 179 e registrano un incremento nell’esercizio pari a €/mgl 113, dato dalla somma algebrica tra gli incrementi per €/mgl 154 e gli ammortamenti dell’anno per €/mgl 41.
• Autovetture ed Autoveicoli, che ammontano a €/mgl 341 ed evidenziano un incremento di €/mgl 78 rispetto al 31 dicembre 2018. Nell’esercizio si registrano incrementi per €/mgl 208 ed ammortamenti per €/mgl 130.
Altri Beni €/mgl 94 (124)
La voce si decrementa di €/mgl 30 per l’effetto combinato degli incrementi per acquisizioni (€/mgl 12) e dei decrementi derivanti dalla quota di ammortamento (€/mgl 42).
Immobilizzazioni materiali in corso e acconti €/mgl 1.601 (511) La voce riguarda principalmente investimenti per opere di sicurezza autostradale non ancora passati in esercizio.
(PROSPETTO N.2)
(migliaia di euro)
CONTRIBUTI CONTRIBUTI
COSTO SVALUTAZIONI TOTALE BENI GRAT.
DEVOLVIBILI INDUSTRIALE FINANZIARIO SALDO DI
BILANCIO COSTO SVALUTAZIONI TOTALE BENI GRAT.
DEVOLVIBILIINDUSTRIALE FINANZIARIO SALDO DI BILANCIO
Attrezzature industriali e commerciali
Attrezzatura varia e minuta 157 157 -148 9 -1 157 157 -149 8
Attrezzatura Lavori Autostradali 313 313 -256 57 154 -40 467 467 -296 171
Autoveicoli da trasporto 902 902 -744 158 80 -51 -71 51 931 931 -764 167
Autovetture, motoveicoli e simili 782 782 -677 105 128 -59 910 910 -736 174
2.154 2.154 -1.825 329 362 -51 -171 51 2.465 2.465 -1.945 520
Beni gratuitamente devolvibili:
Terreni 9.054 9.054 -3.761 5.293 -378 9.054 9.054 -4.139 4.915
Fabbricati industriali 8.693 8.693 -3.413 5.280 14 -378 8.707 8.707 -3.791 4.916
Costruzioni leggere 708 708 -187 521 2 -37 710 710 -224 486
Opere d'arte fisse 933.027 -115.143 817.884 -552.700 -79.227 185.957 154 -13.294 933.181 -115.143 818.038 -552.700 -92.521 172.817
Altre opere d'arte 42.903 42.903 -132 -17.607 25.164 15 -1.799 42.918 42.918 -132 -19.406 23.380
Impianti esazione pedaggi 2.071 2.071 -836 1.235 -88 2.071 2.071 -924 1.147
Altri beni reversibili 769 769 -320 449 -32 769 769 -352 417
997.225 -115.143 882.082 -552.832 -105.351 223.899 185 -16.006 997.410 -115.143 882.267 -552.832 -121.357 208.078
Altri beni
Macchine elettroniche per ufficio 364 364 -321 43 8 -14 372 372 -335 37
Beni Ammortizzati nell'Esercizio 19 19 -19 19 19 -19
Altre Macchine Ufficio e Mobili 381 381 -300 81 4 -28 385 385 -328 57
764 764 -640 124 12 -42 776 776 -682 94
Immobilizzazioni in corso e acconti Immobilizzazioni materiali in corso
autostrade in costruzione 507 507 507 743 1.250 1.250 1.250
507 507 507 743 1.250 1.250 1.250
Acconti a fornitori 4 4 4 347 351 351 351
511 511 511 1.090 1.601 1.601 1.601
1.000.654 -115.143 885.511 -552.832 -2.465 -105.351 224.863 1.649 -51 -213 51 -16.006 1.002.252 -115.143 887.109 -552.832 -2.627 -121.357 210.293
Totale
Immobilizzazioni Finanziarie €/mgl 578 (579) La Società non detiene partecipazioni in imprese controllate e collegate. La voce si compone di:
Partecipazioni in altre imprese €/mgl 1 (1) Trattasi della quota di partecipazione dell’1,1% al Consorzio Autostrade Italiane Energia (C.A.I.E.). Il Consorzio sorto il 29 febbraio 2000 ha lo scopo di coordinamento delle attività dei consorziati al fine di migliorarne l’efficienza, lo sviluppo e la razionalizzazione nel settore energetico (elettrico e termico), fungendo da organismo di servizio.
Si rinvia ai prospetti di seguito indicati per ulteriori informazioni di dettaglio:
(migliaia di euro)
Costo S valutazioni S aldo di
bilancio Incrementi Decrementi
S valutazioni / Ripristini di
valore
Riclassifiche Costo S valutazioni S aldo di bilancio
Altre imprese
- CONSORZIO AUTOSTRADE ITALIANE ENERGIA 1 1 1 1
Totale altre imprese 1 1 1 1
TOTALE PARTECIPAZIONI 1 1 1 1
PARTECIPAZIONI DELLE IM M OBILIZZAZIONI FINANZIARIE
31/12/2018 VARIAZIONI DELL'ES ERCIZIO 31/12/2019
DENOMINAZIONE
SEDE N. AZIONI VALORE NOMINALE CAPITALE/FONDO CONSORTILE QUOTA PARTECIPAZ. (%) (A) NUMERO AZIONI VALORE DI CARICO (B) PATRIMONIO NETTO 31/12/19 (C) UTILE (PERDITA) 2019 P.N. PRO-QUOTA (A*C) VALUTAZIONE EX ART. 2426 C.C. comma 1, n. 4 (D)
Altre imprese
- CONSORZIO AUTOSTRADE ITALIANE ENERGIA Roma 114 1,10% 1 114 0 1 1 0
Totale altre imprese 1
ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI IMMOBILIZZATE AL 31 DICEMBRE 2019
C .S ./ F . D O C O N SO R T ILE PA R T E C I PA Z I ON E D A T I PA R T EC IPA T A
DIFFERENZA TRA VALUTAZ. EX ART. 2426 C.C. E VALORE DI CARICO (D - B)
Crediti verso altri €/mgl 577 (578) Comprende una polizza assicurativa stipulata con la società Allianz (€/mgl 546), i depositi cauzionali versati ai fornitori di energia elettrica a garanzia delle utenze necessarie al funzionamento dell'autostrada (€/mgl 15) ed i depositi cauzionali per occupazione di beni demaniali e di terzi (€/mgl 16).
Di seguito si riporta il prospetto delle movimentazionI dei crediti delle
depositi cauzionali 32 32 -1 31 31
578 578 -1 577 577
ATTIVO CIRCOLANTE €/mgl 179.182 (162.327) Rimanenze €/mgl 960 (892)
Materie prime sussidiarie e di consumo €/mgl 960 (892)
La voce si riferisce a materiali di consumo per la manutenzione degli impianti autostradali e a materiali d’uso per gli uffici.
Crediti €/mgl 74.183 (32.427)
Crediti verso Clienti €/mgl 453 (332)
L’importo è prevalentemente costituito dai crediti verso TowerCo per le royalties 2019.
Crediti verso Controllanti €/mgl 51.726 (10.106)
La voce rileva i crediti vantati nei confronti di Autostrade per l’Italia S.p.A. e verso la Società Italiana per Azioni per il Traforo del Monte Bianco e si compone come segue:
- “Crediti commerciali” pari a €/mgl 6.136 (€/mgl 5.939 al 31 dicembre 2018), composti principalmente da crediti per interconnessione verso Autostrade per l’Italia S.p.A. corrispondenti agli introiti da pedaggio a pagamento differito relativi al traffico che transita sulla autostrada di proprietà di RAV ed utilizza moneta elettronica emessa dalla Società (Viacard prepagata, Viacard di c/c e Telepass).
Tale rapporto è disciplinato da apposita convenzione sottoscritta con altre società autostradali;
- “Crediti finanziari” pari a €/mgl 45.000. Tale voce, che al 31 dicembre 2018 non presentava importi, è costituita da una operazione di Time deposit intercompany,
con durata prevista a sei mesi estinguibile anticipatamente, rinnovato nel mese di settembre con la controllante ASPI;
- “Crediti tributari verso controllanti” pari a €/mgl 590 (€/mgl 4.167 al 31 dicembre 2018) accoglie il credito relativo alle perdite fiscali calcolate sulla base delle risultanze contabili del 2019 e trasferito alla controllante Società Italiana per azioni per il Traforo del Monte Bianco attraverso il Consolidato Fiscale valido per il triennio 2019-2021. Tale rapporto è disciplinato dal regolamento che ne determina gli effetti economici e finanziari.
L’incremento che ha interessato complessivamente i crediti verso controllanti di
€/mgl 41.620 è principalmente costituito dal Time deposit appena descritto, parzialmente compensato dall’incasso, pari a €/mgl 4.334, della perdita fiscale del 2017 e del 2018 trasferite alla controllante SITMB, in virtù del Consolidato Fiscale valido per il triennio 2016-2018.
Migliaia di Euro
COMMERCIALI FINANZIARI ALTRI TOTALE COMMERCIALI FINANZIARI ALTRI TOTALE
Autostrade per l'Italia S.p.A. 6.084 45.000 51.084 5.895 - 5.895
Società Italiana per il Traforo del Monte Bianco p.A. 52 590 642 44 4.167 4.211
Totale 6.136 45.000 590 51.726 5.939 0 4.167 10.106
31/12/2019 31/12/2018
CREDITI VERSO IMPRESE CONTROLLANTI
Crediti tributari €/mgl 47 (47) La voce accoglie sostanzialmente il credito verso l’Erario per rimborso IRES da IRAP (€/mgl 37) e rimane invariata rispetto al 31 dicembre del 2018.
Imposte anticipate €/mgl 21.809 (21.754) I crediti per imposte anticipate derivano principalmente dalle differenze temporanee originate dagli accantonamenti non deducibili al fondo ripristino e dalla svalutazione residua delle immobilizzazioni operata nel 2005.
L’aumento complessivo di €/mgl 55 è dato dal saldo tra:
• rilasci per €/mgl 975 dovuti in prevalenza alla detrazione dalla base imponibile IRES del delta tra ammortamenti civilistici e fiscali resa possibile grazie all'accoglimento nel 2011 di un interpello presentato all'Agenzia delle Entrate;
• stanziamenti per €/mgl 906 quasi interamente relativi al fondo per obblighi di ripristino e sostituzione non deducibili;
• rettifiche positive per €/mgl 124, costituite dal saldo dei seguenti elementi:
o rettifiche negative pari a €/mgl 110, per la maggior parte relative alla quota di imposta IRAP non recuperabile nell’anno, data la base imponibile negativa;
o rettifica positiva pari a €/mgl 234, dovuta all’adeguamento della fiscalità anticipata (dal 24% al 27,5%) a seguito della introduzione della addizionale IRES del 3,5% sulle Concessioni per gli anni di imposta dal 2019 al 2021, prevista dalla Legge di Bilancio 2020. Sono state rivalutate esclusivamente le differenze temporanee relative alla svalutazione per impairment test, per le sole quote che saranno
IRES IRES IRAP IRES IRES IRAP IRES IRAP IRES IRAP
24,00% 27,50% 3,90% 24,00% 27,50% 3,90% 24,00% 3,90% 24,00% 3,90%
Perdite fiscali 2.137 - 513 - 513 2.137 - 513 - 513
TOTALI 69.749 6.695 82.740 16.742 1.841 3.226 21.809 77.095 - 83.347 18.504 - 3.250 21.754
M ovimentazione Imposte Anticipate
Svalutazione per impairment test -803 -131 234 -700 -804 -130 -934
Altre differenze temporanee 1 21 22 -4 -4
906 -975 -110 234 55 791 -967 -130 0 -306
Importo delle differenze temporanee IMPOSTE ANTICIPATE Importo delle differenze temporanee imposte anticipate
Crediti verso altri €/mgl 125 (166)
La voce è composta prevalentemente da crediti verso società interconnesse e da crediti per anticipi a fornitori.
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni €/mgl 3.098 (5.263) - Altri titoli €/mgl 1.000 (1.000) La voce è composta dal valore di acquisto delle quote detenute in un Fondo comune di investimento. Al 31 dicembre 2019 il valore di mercato è superiore al valore di acquisto.
- Attività finanziarie per la gestione accentrata della
tesoreria €/mgl 2.098 (4.263) - v/controllanti: la voce è composta dal “Conto corrente di corrispondenza”
intrattenuto con la controllante Autostrade per l’Italia il cui saldo al 31/12/2019 ammonta a €/mgl 2.098 ed è remunerato a condizioni di mercato.
Disponibilità liquide €/mgl 100.941 (123.745) Depositi bancari e postali €/mgl 100.876 (123.673) Si tratta delle disponibilità finanziarie depositate sui conti correnti intrattenuti con le banche (€/mgl 99.748) e con Poste Italiane (€/mg 1.128) individuati tra quelli che garantiscono il miglior rendimento ed adeguato rischio controparte.
Il decremento subito dalla voce (€/mgl 22.797) è dovuto prevalentemente all’effetto combinato dei seguenti fattori:
• incremento legato ai flussi generati della gestione operativa;
• decremento della voce in esame, relativo all’impiego di disponibilità pari a €/mgl 45.000 nella operazione di Time deposit sopra commentata, e appostata nei crediti finanziari verso controllanti.
All’interno della voce risultano vincolate somme per €/mgl 462 (di cui €/mgl 50 in apposito conto bancario) a seguito di pignoramenti di somme avvenuti in relazione a procedimenti giudiziari conclusi per i quali si è in attesa dei relativi svincoli.
Denaro e valori in cassa €/mgl 65 (72) La voce comprende il denaro disponibile nei dispensatori situati nelle casse automatiche (€/mgl 52), la giacenza di denaro (€/mgl 4) presso le sedi della Società,
il fondo di dotazione degli esattori (€/mgl 3), il denaro e il valore dei buoni mensa a
l'esercizio esercizio esercizio TOTALE l'esercizio esercizio esercizio TOTALE
successivo successivo successivo successivo successivo successivo
Crediti delle immobilizzazioni finanziarie
Altri crediti immobilizzati
Verso altri 577 0 0 577 578 0 0 578
Totale altri crediti immobilizzati 577 0 0 577 578 0 0 578
Totale crediti delle immobilizzazioni finanziarie 577 0 0 577 578 0 0 578
Crediti dell'attivo circolante
Verso controllanti 6.136 0 0 6.136 5.939 0 0 5.939
Verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti 23 0 0 23 22 0 0 22
Verso altri 56 0 0 56 82 0 0 82
Crediti tributari verso controllanti 590 590 3.279 888 4.167
Crediti tributari 47 47 47 47
Imposte anticipate 1.615 8.852 11.342 21.809 935 8.868 11.951 21.754
Verso altri 69 0 0 69 84 0 0 84
2.321 8.852 11.342 22.515 4.345 9.756 11.951 26.052
Totale crediti dell'attivo circolante 53.989 8.852 11.342 74.183 10.720 9.756 11.951 32.427
Ratei attivi
Ratei attivi finanziari 28 28
28 0 0 28 0 0 0 0
Totale 54.594 8.852 11.342 74.788 11.298 9.756 11.951 33.005
31/12/2019 31/12/2018
Si fa presente che i crediti sono correlati all’attività che la Società svolge interamente nell’ambito del territorio nazionale.