Di seguito si analizzano nel dettaglio i movimenti delle singole voci di bilancio, secondo il dettato della normativa vigente.
Immobilizzazioni
Movimenti delle immobilizzazioni
Nel presente paragrafo si analizzano i movimenti riguardanti le immobilizzazioni immateriali, materiali e finanziarie.
Per ciascuna voce delle immobilizzazioni è stato specificato:
• il costo storico;
• le precedenti rivalutazioni, svalutazioni ed ammortamenti delle immobilizzazioni esistenti all'inizio dell'esercizio;
• le acquisizioni, gli spostamenti da una voce ad un’altra, le alienazioni e le eliminazioni avvenute nell'esercizio;
• le rivalutazioni, le svalutazioni e gli ammortamenti effettuati nell'esercizio;
• la consistenza finale dell'immobilizzazione.
1)
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Costo 321.923 26.456.539 7.407.562 34.186.024
Rivalutazioni - 343.789 - 343.789
Ammortamenti (Fondo
ammortamento) 296.165 17.062.922 - 17.359.087
Valore di bilancio 25.758 9.737.406 7.407.562 17.170.726
Variazioni nell'esercizio Incrementi per
acquisizione 2.170 760.329 445.456 1.207.955
Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio)
- 297.533 7.106 304.639
Ammortamento
dell'esercizio 15.892 618.117 - 634.009
Totale variazioni (13.722) (155.321) 438.350 269.307
Valore di fine esercizio
Costo 324.093 26.883.888 7.845.912 35.053.893
Rivalutazioni - 339.387 - 339.387
Ammortamenti (Fondo
ammortamento) 312.057 17.641.190 - 17.953.247
Valore di bilancio 12.036 9.582.085 7.845.912 17.440.033
Immobilizzazioni immateriali
Descrizione Dettaglio Costo storico
Prec.
Ammort.
Consist.
iniziale Acquisiz. Alienaz. Ammort. Consist.
Finale
Tra le immobilizzazioni immateriali si rileva l’introduzione del modulo di gestione del magazzino tramite palmare per carico e scarico dei materiali identificati tramite codici a barre (euro 2.170).
Immobilizzazioni materiali
Descrizione Dettaglio Costo storico
Prec.
Ammort.
Consist.
iniziale Acquisiz. Alienaz. Ammort. Consist.
Finale
24 Descrizione Dettaglio Costo
storico
Prec.
Ammort.
Consist.
iniziale Acquisiz. Alienaz. Ammort. Consist.
Finale
L’incremento della voce “Terreni” è riconducibile all’acquisizione del sedime per la nuova cabina “Passo Ballino”.
Nella voce “Fabbricati” rileva la costruzione della nuova cabina elettrica denominata “Passo Ballino” e la dismissione degli edifici cabina dismessi “Maso Clena” e “Stenico Paese”.
La voce “impianti di produzione” non rileva nuove acquisizioni.
Sulla rete di distribuzione bt si rileva la costruzione di nuove linee per l’allacciamento di nuove utenze e la messa in opera di apparecchiature e trasformatori nelle cabine di trasformazione “Le Mase”, “Curè”, “Ballino” e “Passo Ballino”. Si rileva inoltre la dismissione dell’arredamento elettrico obsoleto nelle cabine di trasformazione “Curè”, “Ballino” e “Passo Ballino”
e la dismissione di un tratto di linea presso la cabina “Maso Clena”.
Sulla rete di distribuzione mt si rileva la costruzione di nuove linee, nelle tratte “da cab. Cares direz. Tessil4”, “linea su S.P.
presso OMB Bailo a Stenico”, “cab. Passo Ballino - linea fr. Ballino”, “da fraz. Comano a Ripetitori Comano”, “da Loc.
Pineta a cab. Passo Ballino” e “da cab. Fiavè Cimitero a cab. Fiavè Torbiera”. Si rilevano dismissioni di tratti presso le cabine “Fiavè Torbiera” e “Favrio”.
Le attrezzature tecniche e commerciali obsolete sono state dismesse e sostituite con nuove acquisizioni, tra cui, principalmente, un perforatore, alcune etichettatrici, alcune sonde infilacavi, un soffiatore, un decespugliatore, un compressore, un caricabatterie e apparati radio veicolari e portatili.
La dotazione hardware è stata implementata principalmente con due postazioni per videoconferenze presso la sede, due gruppi di continuità, alcuni smartphone e alcuni notebook.
Nelle immobilizzazioni in corso sono compresi i costi sostenuti per la costruzione di nuovi impianti che a fine esercizio non risultano ancora terminati, tra cui linee bt, linee mt e il rinnovo degli impianti di adduzione.
In questa voce al 31/12/2020 era presente lo studio e il progetto relativi a una nuova centralina idroelettrica ipotizzata sull’acquedotto del Comune di Stenico. Considerato che il percorso e l’iter autorizzativo si prospetta molto lungo e incerto, ai fini del bilancio dell'esercizio 2021 il Consiglio di amministrazione ha deliberato di girare a conto economico i costi sostenuti (euro 19.519).
Immobilizzazioni finanziarie
La società non detiene partecipazioni in imprese controllate, collegate o controllanti. Le partecipazione detenute riguardano quote minoritarie di capitale di aziende operanti nel settore elettrico o dei servizi come di seguito dettagliato.
Dettaglio Valore contabile
Partecipazioni in altre imprese -
Dolomiti Energia SpA 2.538.493
Consorzio Elettrico di Storo sc 500.000
SET Distribuzione SpA 146.667
Primiero Energia 50.180
Federazione Trentina della Cooperazione sc 5.152
Fincoop Trentina SpA 5.000
Distretto Tecnologico Trentino 2.000
25
Dettaglio Valore contabile
APT Terme di Comano sc 3.000
Cooperfidi sc 52
Totale 3.250.544
Crediti -
Crediti per polizze assicurative 4.588.040
Deposito GSE garanzia smaltimento RAEE 6.295
Depositi cauzionali 1.033
Totale 4.595.368
Tutte le partecipazioni detenute risultano iscritte in bilancio ad un valore non superiore al valore corrispondente alla frazione di patrimonio netto risultante dall’ultimo bilancio dell’impresa partecipata.
Nel corso dell’esercizio si rileva la cessione di 3 delle 5 quote possedute del Distretto Tecnologico Trentino (euro 3.000).
I crediti per “polizze assicurative” rappresentano l’impiego di parte della liquidità accumulata in polizze di natura finanziaria presso Italiana Assicurazioni tramite le due Casse Rurali e presso ITAS Vita spa. Nel corso dell’esercizio sono stati effettuati dei versamenti aggiuntivi del valori iniziale di euro 399.950. Il valore contabilizzato comprende il rendimento consolidato di competenza dell’esercizio pari a euro 45.506.
Operazioni di locazione finanziaria
La società alla data di chiusura dell’esercizio non ha in corso alcun contratto di leasing finanziario.
Attivo circolante
Nel presente paragrafo si analizzano i movimenti riguardanti l’attivo circolante.
Rimanenze
Di seguito si riporta il dettaglio delle rimanenze.
Voce Descrizione Dettaglio 2021 2020 Variaz.
assoluta Variaz. %
I - RIMANENZE
Materiali e Apparecchi 250.234 227.351 22.883 10
Altre rimanenze 1.239 13.339 (12.100) (91)
Lavori in corso su ordinazione - 62.490 (62.490) (100)
Totale 251.473 303.180 (51.707)
Nelle altre rimanenze sono incluse n. 2.868 copie del volume “Consorzio Elettrico Industriale di Stenico Storia e personaggi”
realizzato nell’anno 2019 a cura di Ennio Lappi. Il loro valore è stato svalutato a 0,01 euro/copia in quanto non hanno un valore di mercato e sono destinati ad essere omaggiati.
Non sono presenti lavori in corso su ordinazione. Al 31/12/2021 la realizzazione di un impianto fotovoltaico sul magazzino dell’Azienda Servizi Municipalizzati di Tione iniziata nell’anno 2020 risulta completamente ultimata.
Crediti iscritti nell'attivo circolante
Di seguito il dettaglio della composizione dei crediti iscritti nell’attivo circolante.
26
Voce Descrizione Dettaglio 2021 2020 Variaz.
assoluta Variaz. % II - CREDITI
Crediti verso clienti 551.945 516.468 35.477 7
Crediti verso clienti per fatture da
emettere 898.341 612.076 286.265 47
Fondo svalutazione crediti (76.923) (59.878) (17.045) 28
Crediti tributari 78.111 60.686 17.425 29
Crediti contributi impianti produzione 167.202 213.321 (46.119) (22)
Altri crediti 74.959 72.851 2.108 3
Totale 1.693.635 1.415.524 278.111
I crediti verso clienti e per fatture da emettere sono relativi, per la maggior parte, a fatture per consumi di energia elettrica emesse nella parte finale dell’esercizio ed aventi scadenza nell’esercizio successivo. Nel saldo sono inclusi gli importi per canone di abbonamento RAI addebitato in bolletta agli utenti.
Nei crediti verso clienti sono compresi crediti verso Enti Pubblici per complessivi euro 177.914.
L’importo dei crediti esigibili oltre l’esercizio successivo esposto in bilancio pari ad euro 123.246 è relativo alla quota rateizzata della fornitura effettuata nell’esercizio 2014 al comune di San Lorenzo di un impianto idroelettrico del valore complessivo di euro 264.099. Il valore di tale vendita riguarda la pura realizzazione dell’impianto e non include interessi impliciti.
I crediti tributari comprendono principalmente:
- ritenute d’acconto subite su interessi attivi di conto corrente bancario e contributi per euro 46.204;
- il credito IVA risultante dalla liquidazione di dicembre per euro 9.257;
- il credito verso l’Agenzia delle Entrate per l’acquisizione di crediti di Terzi derivanti da agevolazioni fiscali legate a interventi di natura edilizia per euro 22.650.
Tra gli altri crediti evidenziamo principalmente:
- il credito per contributi su impianti di produzione è relativo agli incentivi sulla produzione dei nostri impianti non ancora liquidati da parte del G.S.E. per euro 132.182 su impianti fotovoltaici ed euro 33.092 su impianti idroelettrici;
- il credito verso CSEA relativo alla stima perequazione TIV anno 2021 calcolata in base alle delibere dell’Autorità per euro 30.837.
Disponibilità liquide
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni delle disponibilità liquide.
Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio
Disponibilita' liquide 4.095.281 3.604.043 7.699.324
Totale 4.095.281 3.604.043 7.699.324