Accantonamento per indennità fine mandato 700,00 700,00 700,00
Accantonamenti per gli adeguamenti del CCNL 3.000,00 5.000,00 5.000,00
Altri accantonamenti
(da specificare: ad esempio: rimborso TARI) 0,00 0,00 0,00
TOTALE 3.700,00 5.700,00 5.700,00
A fine esercizio come disposto dall’art.167, comma 3 del TUEL le economie di bilancio dovranno confluire nella quota accantonata del risultato di amministrazione.
Fondo di riserva di cassa
La consistenza del fondo di riserva di cassa rientra nei limiti di cui all’art. 166, comma 2 quater del TUEL. (non inferiore allo 0,2% per cento delle spese finali) ed è stato determinato in € 200.000,00.=
ORGANISMI PARTECIPATI
Nel corso del triennio 2019-2021 l’ente non prevede di esternalizzare ulteriori servizi
Tutti gli organismi partecipati hanno approvato i bilanci d’esercizio al 31/12/2017 che sono pubblicati sul sito internet dell’Ente.
Adeguamento statuti
Dalla verifica in materia di adeguamento degli statuti societari ex art. 26 del D.Lgs. n. 175/2016, risulta che sono stati adeguati alle disposizioni del suddetto decreto gli statuti delle seguenti
Dai dati comunicati dalle società partecipate sulla previsione del risultato dell’esercizio 2018, non si rilevano risultati d’esercizio negativi non immediatamente ripianabili che obbligano l’ente a provvedere agli accantonamenti ai sensi dell’art. 21 commi 1 e 2 del D.Lgs.175/2016.
L’Ente ha provveduto con proprio provvedimento motivato, alla revisione ordinaria delle partecipazioni detenute per l’anno 2018. Dall’analisi condotta dall’Ente si rileva che sussistono i presupposti di Legge per il mantenimento dell’assetto complessivo delle società in cui il Comune di Rosate detiene partecipazioni, dirette o indirette. Le partecipazioni dirette ed indirette detenute dal Comune di Rosate risultano elencate nel prospetto sotto riportato.
SOCIETA' PARTECIPATE (1° e 2° livello)
DENOMINAZIONE SOCIETA'
TIPOLOGIA SERVIZIO
AZIONI/QUOTE POSSEDUTE
VALORE TOTALE PARTECIPAZIONE
CAPITALE SOCIALE
PARTECIPATA QUOTA % ENTE
S.A.S.O.M. SRL Smaltimento rifiuti 1,00 42.014,47 290.757,58 14,45
CAP HOLDING SRL Servizio idrico
integrato 1,00 732.254,00 571.381.786,00 0,137
E.ES.CO SRL Efficentamento
energetico 1,00 1.676,00 150.000,00 1,117
FONDAZIONE S. PAMPURI ONLUS
Residenza sanitaria
anziani 1,00 12.911,00 64.557,00 20,00
FONDAZIONE PER LEGGERE - BIBLIOTECHE SUD OVEST MILANO
Promozione culturale - Biblioteche
1,00 1.000,00 56.000,00 1,13
Spese di funzionamento e gestione del personale (art. 19 D.Lgs. 175/2016)
Il Comune ha fissato, con proprio provvedimento motivato, obiettivi specifici sul complesso delle spese di funzionamento, comprese quelle per il personale.
Finanziamento spese in conto capitale
Le spese in conto capitale previste negli anni 2019, 2020 e 2021 sono finanziate come segue:
COMPETENZA ANNO 2019
COMPETENZA ANNO 2020
COMPETENZA ANNO 2021
BILANCIO DI PREVISIONE EQUILIBRI DI BILANCIO (1)
EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO
P) Util i zzo ri s ul tato di a mmi ni s tra zi one pres unto per s pes e di i nves timento (2) (+) 0,00 -
-Q) Fondo pl uri enna l e vi ncol a to di entra ta per s pes e i n conto ca pi tal e (+) 0,00 0,00 0,00
R) Entra te Ti tol i 4.00-5.00-6.00 (+) 315.000,00 1.000.000,00 150.000,00
C) Entra te Ti tol o 4.02.06 - Contri buti a gl i i nves timenti di retta mente des tina ti a l ri mbors o dei
pres titi da a mmi ni s tra zi oni pubbl i che (-) 0,00 0,00 0,00
I) Entra te di pa rte ca pi tal e des tina te a s pes e correnti i n ba s e a s peci fi che di s pos i zi oni di l egge
o dei pri nci pi contabi l i (-) 0,00 0,00 0,00
S1) Entra te Ti tol o 5.02 per Ri s cos s i one credi ti di breve termi ne (-) 0,00 0,00 0,00
S2) Entra te Ti tol o 5.03 per Ri s cos s i one credi ti di medi o-l ungo termi ne (-) 0,00 0,00 0,00
T) Entra te Ti tol o 5.04 rel a tive a Al tre entra te per ri duzi oni di a tti vi tà fi na nzi a ri a (-) 0,00 0,00 0,00
L) Entra te di pa rte corrente des tina te a s pes e di i nves timento i n ba s e a s peci fi che di s pos i zi oni
di l egge o dei pri nci pi contabi l i (+) 9.000,00 9.000,00 9.000,00
M) Entra te da a ccens i one di pres titi des tina te a es tinzi one a ntici pa ta dei pres titi (-) 0,00 0,00 0,00
U) Spes e Ti tol o 2.00 - Spes e i n conto ca pi tal e (-) 324.000,00 1.009.000,00 159.000,00
di cui fondo pluriennale vincolato di spesa 0,00 0,00 0,00
V) Spes e Ti tol o 3.01 per Acqui s i zi oni di a tti vi tà fi na nzi a ri e (-) 0,00 0,00 0,00
E) Spes e Ti tol o 2.04 - Al tri tra s feri menti i n conto ca pi tal e (+) 0,00 0,00 0,00
Z = P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-V+E 0,00 0,00 0,00
EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE
Investimenti senza esborsi finanziari
Non sono previsti oltre agli investimenti previsti nel Bilancio, altri investimenti senza esborso finanziario
L’ente nel periodo 2019-2021 non ha in previsione di acquisire beni con contratto di locazione finanziaria.
Limitazione acquisto immobili
La spesa prevista per acquisto immobili rispetta le condizioni di cui all’art.1, comma 138 L.
n.228/2012, fermo restando quanto previsto dall’art.14 bis D.L. 50/2017.
L’incidenza degli interessi passivi, compresi quelli derivanti da garanzie fideiussorie prestate, sulle entrate correnti del penultimo rendiconto precedente o su quelle previste è così prevista in relazione anche ai limiti di cui al citato art. 204 del TUEL:
2017 2018 2019 2020 2021
Interessi passivi 18.960,00 15.900,00 12.500,00 9.000,00 5.200,00
entrate correnti 3.874.116,56 4.089.852,24 4.232.057,39 4.232.057,39 4.232.057,39
% su entrate correnti 0,49% 0,39% 0,30% 0,21% 0,12%
Lim ite art. 204 TUEL 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00%
Interessi passivi e oneri finanziari diversi
La previsione di spesa per gli anni 2019, 2020 e 2021 per interessi passivi e oneri finanziari diversi, è congrua sulla base del riepilogo predisposto dal responsabile del servizio finanziario degli altri prestiti contratti a tutt’oggi e rientra nel limite di indebitamento previsto dall’articolo 204 del TUELcome calcolato nel precedente prospetto.
L’indebitamento dell’ente subisce la seguente evoluzione:
Anno 2017 2018 2019 2020 2021
Residuo debito (+) 402.202,01 336.732,38 268.032,38 195.932,38 119.732,38
Nuovi prestiti (+) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Prestiti rimborsati (-) 65.469,63 68.700,00 72.100,00 76.200,00 79.300,00
Estinzioni anticipate (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Altre variazioni +/- (da specificare) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Totale fine anno 336.732,38 268.032,38 195.932,38 119.732,38 40.432,38
Gli oneri finanziari per ammortamento prestiti ed il rimborso degli stessi in conto capitale registra la seguente evoluzione:
Anno 2017 2018 2019 2020 2021
Oneri finanziari 18.960,00 15.900,00 12.500,00 9.000,00 5.200,00
Quota capitale 65.469,63 68.700,00 72.100,00 76.200,00 79.300,00
Totale fine anno 84.429,63 84.600,00 84.600,00 85.200,00 84.500,00
L’ente non ha prestato garanzie principali e/o sussidiarie.
L’organo di revisione ricorda che ai sensi dell’art.10 della Legge 243/2012:
a) il ricorso all'indebitamento da parte delle regioni, dei comuni, delle province, delle città metropolitane e delle province autonome di Trento e di Bolzano è consentito esclusivamente per finanziare spese di investimento;
b) le operazioni di indebitamento sono effettuate solo contestualmente all'adozione di piani di ammortamento di durata non superiore alla vita utile dell'investimento, nei quali sono evidenziate l'incidenza delle obbligazioni assunte sui singoli esercizi finanziari futuri nonché le modalità di copertura degli oneri corrispondenti.