Per quanto riguarda il personale nel corso del 2014 è variata la composizione del costo del lavoro per la trasformazione a tempo indeterminato di parte dei contratti a termine con 8 nuove assunzioni a tempo indeterminato.
Questo ha comportato da un lato una maggiore efficienza della rete di vendita e dall’altro un inevitabile aumento del costo del personale. Durante l’anno, per far fronte a picchi di fabbisogno per periodi limitati come carnevale e mostra del cinema si sono utilizzate le tipologie contrattuali previste dal CCNL applicato che ha fatto si che le assunzioni a tempo determinato durante l’anno siano state 87.
L’incremento medio del costo del personale è stato causato dal rinnovo del CCNL Ausitra.
Viene sotto riportato il prospetto relativo all’anno 2014 con all’interno i costi inerenti al personale con le relative variazioni rispetto all’anno precedente.
DESCRIZIONE SALDO 2014 SALDO 2013 VARIAZIONE
Salari e stipendi 6.622.927 6.425.964 196.963
Oneri sociali 2.004.671 1.839.994 164.677
Trattamento fine rapporto 462.474 461.144 1.330
Altri costi del personale e
accantonamenti 199.397 116.808 82.589
TOTALE 9.289.469 8.843.910 445.559
Tabella 3 : Voci di costo inerenti al personale relative all’anno 2014 Fonte: elaborazione personale
130
Possiamo notare come ci sia stato, a seguito dell’aumento del personale di ruolo e delle assunzioni a tempo determinato, un incremento dei costi relativi al personale rispetto all’anno precedente di 0,4 mln di €.
PERSONALE E RELATIVI COSTI ANNO 2015
Nel corso del 2015 Vela registra un aumento del personale a tempo indeterminato di 8 unità a seguito dell’espansione della rete di vendita e delle sostituzioni del personale Actv distaccato momentaneamente in attività di biglietteria.
Nelle 14 assunzioni a tempo indeterminato avvenute durante l’anno, sono utilizzati gli sgravi contributivi previsti dalla legge di stabilità 2015 che ha comportato una riduzione dei costi relativi alle nuove unità assunte.
Durante l’anno, per far fronte a picchi di fabbisogno per periodi limitati come carnevale e mostra del cinema si sono utilizzate le tipologie contrattuali previste dal CCNL applicato, in particolare il contratto a chiamata che ha fatto si che le assunzioni a tempo determinato durante l’anno siano state 165.
Viene sotto riportato il prospetto relativo all’anno 2015 con all’interno i costi inerenti al personale con le relative variazioni rispetto all’anno precedente.
DESCRIZIONE SALDO 2015 SALDO 2014 VARIAZIONE
Salari e stipendi 7.455.591 6.622.927 832.664
Oneri sociali 2.243.386 2.004.671 238.715
131
Altri costi del personale e
accantonamenti 317.681 199.397 118.284
TOTALE 10.529.902 9.289.469 1.240.433
Tabella 4 : Voci di costo inerenti al personale relative all’anno 2015 Fonte: elaborazione personale
Possiamo notare come ci sia stato, a seguito del raddoppio delle assunzione a tempo indeterminato rispetto all’anno precedente e delle assunzioni a tempo determinato, un incremento dei costi relativi al personale rispetto all’anno precedente di 1,2 mln di €.
PERSONALE E RELATIVI COSTI ANNO 2016
Nel corso del 2016 Vela vengono effettuate 25 assunzioni a tempo indeterminato a seguito delle approvazioni da parte dell’Amministrazione Comunale circa il consolidamento del personale a termine ricoprente posizioni vacanti e sostituzione delle ultime uscite anticipate di personale ACTV che svolgeva la mansione di bigliettaio; su queste assunzioni si è applicato l’istituto dei benefici contributivi legati alla legge di stabilità. Sono stati assunti per cessione del contratto 14 unità da APT Venezia (con la relativa acquisizione dei punti vendita APT) e per obblighi di Legge è stata effettuata 1 ulteriore assunzione.
Durante l’anno, per far fronte a picchi di fabbisogno per periodi limitati come carnevale e mostra del cinema si sono utilizzate le tipologie contrattuali previste dal CCNL applicato, in particolare il contratto a chiamata che ha fatto in modo che le assunzioni a tempo determinato durante l’anno siano state 111.
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Viene sotto riportato il prospetto relativo all’anno 2016 con all’interno i costi inerenti al personale con le relative variazioni rispetto all’anno precedente.
DESCRIZIONE SALDO 2016 SALDO 2015 VARIAZIONE
Salari e stipendi 8.350.048 7.455.591 894.457
Oneri sociali 2.375.604 2.243.386 132.218
Trattamento fine rapporto 563.624 513.244 50.380
Altri costi del personale e
accantonamenti 530.616 317.681 212.935
TOTALE 11.819.892 10.529.902 1.289.990
Tabella 5 : Voci di costo inerenti al personale relative all’anno 2016 Fonte: elaborazione personale
Possiamo notare come ci sia stato, a seguito dell’aumento del personale di ruolo causato dagli accordi stabiliti con il comune, dell’assorbimento di parte del personale di APT Venezia e delle assunzioni a tempo determinato, un incremento dei costi relativi al personale rispetto all’anno precedente di 1,3 mln di €.
PERSONALE E RELATIVI COSTI ANNO 2017
Nel corso del 2017 vengono effettuate 4 assunzioni con autorizzazione del Comune di Venezia, come da Atto di indirizzo in materia di vincoli assunzionali e di contenimento degli oneri retributivi, nei confronti delle società controllate approvato con deliberazione dal Consiglio Comunale 65/2014.
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Si è consolidata all’interno della rete di vendita la struttura degli “ex APT” con formazione e selezione interna di personale per tali punti vendita. Il contratto di secondo livello, che definisce il “Premio di Risultato” scaduto al 31 dicembre 2016, è stato prorogato a parità di costo per il 2017 con l’impegno reciproco di rinnovo per il 2018 e 2019.
Durante l’anno si è continuato ad utilizzare lo strumento contrattuale previsto dal CCNL applicato, in particolare il contratto a chiamata, per far fronte a picchi di fabbisogno per periodi limitati come la biennale,la mostra del cinema ed il carnevale.
Le assunzioni con contratto a termine sono state 130, principalmente durante il periodo estivo ed a rotazione per i periodi intermedi, per il mantenimento della copertura dei fabbisogni dovuti ad assenze obbligatorie ed a picchi turistici (in particolare nel periodo di Carnevale). Durante l’anno si è proceduto anche a 13 assunzioni di ruolo a fronte di 8 uscite definitive.
Viene sotto riportato il prospetto relativo all’anno 2017 con all’interno i costi inerenti al personale con le relative variazioni rispetto all’anno precedente.
DESCRIZIONE SALDO 2017 SALDO 2016 VARIAZIONE
Salari e stipendi 8.743.671 8.350.048 393.623
Oneri sociali 2.501.429 2.375.604 125.825
Trattamento fine rapporto 601.298 563.624 37.674
Altri costi del personale e
accantonamenti 483.754 530.616 (46.862)
TOTALE 12.330.152 11.819.892 510.260
Tabella 6 : Voci di costo inerenti al personale relative all’anno 2017 Fonte: elaborazione personale
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Possiamo notare come ci sia stato, a seguito delle assunzioni a tempo determinato e alle nuove assunzione a tempo indeterminato parzialmente controbilanciate dall’uscita di parte del personale rispetto all’anno precedente, un incremento dei costi relativi al personale rispetto all’anno precedente di 0,5 mln di €.
PERSONALE E RELATIVI COSTI ANNO 2018
Nel corso dell’anno, come da impegni assunti nel 2017 si è rinnovato il contratto di secondo livello per il periodo 2018 e 2019 con un relativo aumento di costi per l’azienda.
La contrattazione aziendale ha affrontato gli effetti del decreto dignità” (Decreto n.87/2018 convertito in legge n.96 del 9 agosto 2018) rendendo necessaria una revisione degli strumenti contrattuali, sfociata nell’accordo dell’8 ottobre 2018 per la gestione delle stagionalità e dei picchi di servizio.
Inoltre, data l’età media e la composizione dell’organico, essendo presente una consistente incidenza di assenze per maternità, l’accordo ha provveduto a garantire la piena fruibilità di ogni istituto di tutela del lavoratore e contemporaneamente la garanzia di copertura dei fabbisogni di personale.
Le assunzioni con contratto a termine sono state 131, principalmente durante il periodo estivo ed a rotazione per i periodi intermedi, per il mantenimento della copertura dei fabbisogni dovuti ad assenze obbligatorie ed a picchi turistici (in particolare nel periodo di Carnevale).
Durante l’anno si è proceduto anche a 11 assunzioni di ruolo a fronte di 3 uscite definitive.
Viene sotto riportato il prospetto relativo all’anno 2018 con all’interno i costi inerenti al personale con le relative variazioni rispetto all’anno
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precedente.
DESCRIZIONE SALDO 2018 SALDO 2017 VARIAZIONE
Salari e stipendi 9.304.525 8.743.671 560.854
Oneri sociali 2.678.544 2.501.429 177.115
Trattamento fine rapporto 645.415 601.298 44.117
Altri costi del personale e
accantonamenti 840.487 483.754 356.733
TOTALE 13.468.971 12.330.152 1.138.819
Tabella 7 : Voci di costo inerenti al personale relative all’anno 2018 Fonte: elaborazione personale
Possiamo notare dopo il rinnovo del contratto inerenti i premi di risultato ed a seguito delle nuove assunzione a tempo indeterminato e delle assunzioni a tempo determinato, un incremento dei costi relativi al personale rispetto all’anno precedente di 1,1 mln di €.
Conseguentemente a quanto analizzato nelle precedenti tabelle, riportiamo i dati ottenuti relativi al costo del personale nel grafico sottostante che evidenzia la costante crescita di questo valore.
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Grafico 2 : andamento costo personale 2014 – 2018 Fonte: elaborazione personale
Conseguentemente a quanto nei grafici e nei bilanci la struttura dei costi aziendale sarà caratterizzata da una prevalenza di costi inerenti al
personale, andando a comportare per l’azienda degli elevati costi fissi e una maggiore rigidità che la andranno a rendere maggiormente rischiosa sotto il punto di vista operativo.
3.2.2. Come efficientare la voce relativa al costo del personale
Nel corso del quinquennio analizzando i bilanci si nota l’importanza in valore assoluto delle voci relative ai costi del personale, di conseguenza penso che sia importante poterla ridurre per ottenere un migliore risultato d’esercizio aziendale.
Nella mia personale proposta cercherò di seguire una strada che possa
€ - € 2.000.000,00 € 4.000.000,00 € 6.000.000,00 € 8.000.000,00 € 10.000.000,00 € 12.000.000,00 € 14.000.000,00 € 16.000.000,00
Anno 2014 Anno 2015 Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018