Saldo al 31/12/2019
Saldo al
31/12/2018 Variazioni
(38) (4) (34)
Descrizione 31/12/2019 31/12/2018 Variazioni
Da partecipazione 400 400 0
Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni 0
Da titoli iscritti nelle immobilizzazioni 0 0 0
Da titoli iscritti nell'attivo circolante 0 0 0
Proventi diversi dai precedenti 0 1 (1)
(Interessi e altri oneri finanziari) (438) (405) (33)
Utili (perdite) su cambi 0 0 0
(38) (4) (34)
I proventi finanziari da partecipazioni sono pari ad euro 400 mila e sono riferibili alla distribuzione del 20% degli utili dell’esercizio della Amg Gas srl, che nel rispetto del D.Lgs 139/2015 sono rilevati nell’esercizio in cui ne viene deliberata la distribuzione.
Gli oneri finanziari sono pari a euro 438 mila, con un incremento complessivo di euro 33 mila attribuibile all’indebitamento verso le banche, sia per gli utilizzi delle scoperture, sia per i rimborsi dei mutui contratti. Riguardano prevalentemente per euro 23 mila gli interessi su mutuo Banca Intesasanpaolo, per euro 18 mila gli interessi passivi sulla scopertura concessa dalla BPSA, per euro 146 mila gli interessi sulla linea di credito concessa dalla BNL e per euro 95 mila gli interessi passivi relativi al mutuo concesso da ICCREA BancaImpresa con i fondi “Jessica”, per euro 34 mila, gli interessi passivi su finanziamento dei TEE con la Banca MPS Spa, per euro 7 mila gli interessi passivi maturati sulla linea di finanziamento del “Reverse Factoring” con la banca Credem.
Inoltre trovano allocazione per euro 33 mila gli interessi passivi diversi, di cui euro per euro 27 mila, gli interessi passivi maturati nei confronti della Amg Gas srl a seguito della richiesta di anticipazione alla società di vendita (collegata) del pagamento della scadenza del vettoriamento a 20 giorni data fattura ed euro 9 mila gli interessi passivi per ritardato pagamento dei debiti verso fornitor, nonchè per euro mille la rateizzazione del premio Inail 2019.
Imposte sul reddito d'esercizio
Al 31 dicembre 2019 ammontano a euro 250 mila e risultano così distinte:
Descrizione Saldo al 31/12/2019 Saldo al 31/12/2018 Variazioni
Imposte correnti: (577) (315) (262)
Imposte differite 418 84 334
Imposte differite
(anticipate): (107) (268) 161
Imposte esercizi
preced. 16 39 (23)
(250) (459) 209
Le imposte correnti sono incrementate, rispetto all’esercizio precedente di euro 80 mila. Giova ricordare che l’applicazione della legge 23 dicembre 2015 n. 190
“Legge stabilità per il 2015”, ha prodotto effetti nei precedenti esercizi attraverso alcune modifiche alla disciplina del tributo regionale “IRAP”, ed in particolare ha riconosciuto alle “pubblic utilitities” la possibilità di dedurre dal valore della produzione netta i costi per il personale dipendente impiegato a tempo indeterminato, nonché al minore valore della produzione. Inoltre si rappresenta che per l’esercizio oggetto di commento l’aliquota Ires è stata calcolata al 24%, mentre si è recepita la riduzione dell’aliquota IRAP al 3, 90% per effetto della
“Comunicazione dell’Assessorato Regionale Economia” del mese di Dicembre 2018. Conseguentemente l’imposta corrente Irap è pari ad euro 113 mila (euro 109 mila al 31/12/2018). L’imposta corrente Ires è pari ad euro euro 466 (euro 206 mila al 31/12/2018) con un incremento di euro 260 mila.
Nel seguito si espone la riconciliazione tra l’onere fiscale effettivo risultante dal bilancio e l’onere fiscale teorico:
€/000 % €/000 %
Risultato ante im poste 620 807
Impo ste teo riche calco late al 28% sul risultato ante impo ste 173 28% 225 28%
Differenze tempo ranee deducibili (16) -3% (62) -10%
Rigiro delle differenze tempo ranee da esercizi precedenti (1.301) -209,9% (1.182) -190,6%
Differenze che no n si riverseranno in esercizi successivi 2.268 365,8% 1.137 183,4%
IRA P e altre impo ste 577 93,1% 315 50,8%
Im poste sul reddito d'esercizio 1.700 433
A L 3 1/ 12 / 2 0 19 A L 3 1/ 12 / 2 0 18
Fiscalità anticipata e differita
Le imposte anticipate sono state rilevate in quanto esiste la ragionevole certezza dell'esistenza, negli esercizi in cui si riverseranno le differenze temporanee deducibili, a fronte delle quali sono state iscritte le imposte anticipate, di un reddito imponibile non inferiore all'ammontare delle differenze che si andranno ad annullare.
I principali fenomeni che hanno comportato la movimentazione di imposte anticipate e/o differite sono stati ampiamente dettagliati nella voce “Crediti per Imposte Anticipate”.
Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti:
Descrizione
Ammontare delle
differenze temporanee Effetto fiscale
Ammontare delle
differenze temporanee Effetto fiscale
f.do per giudizi civili 401 96 5 1
Utilizzo -214 -59 -409 -113
f.do per oneri bonifica area officina 4 1 88 21
Utilizzo -435 -120
f.do rischi per contenziosi da lavoro 137 33 207 50
Utilizzo -117 -32 -128 -35
f.do oneri enti non profit 50 12 50 12
Utilizzo -50 -12
f.do inps oneri dirigenti 187 45
Utilizzo
f.do causa -Un. Pomezia- 17 4
Utilizzo -16 -4
f.do svalut, crediti da giudizi 183 44
Utilizzo
f.do oneri di s mi s s i one pa l i p.i. fondi fa s 534 128
Indenni tà Ammi ni s tra tori 22 5
f.do oneri futuri per l a vori di a l l a cci o 205 49
Totale imposte diferite (anticipate) 1.139 262 -623 -184 Imposte differite (anticipate) nette 1.139 262 -623
Esercizio al 31/12/2019 Esercizio al 31/12/2018
Operazioni realizzate con parti correlate
Tutte le operazioni realizzate con parti correlate sono state concluse a normali condizioni di mercato.
Le operazioni intrattenute verso imprese controllanti, “Comune di Palermo”, sono rappresentate principalmente dal corrispettivo per la gestione degli impianti di pubblica illuminazione, nonché dalla gestione degli impianti semaforici e gestione del servizio energia negli edifici di proprietà e/o pertinenza del comune.
Le operazioni compiute da AMG Energia Spa con la società controllata riguardano principalmente le prestazioni di servizi per attività di supporto tecnico ed amministrativo; invece le operazioni compiute da AMG Energia Spa con la società collegata riguardano principalmente le prestazioni di servizi per attività amministrative-fiscali, la gestione del personale, legale e societaria.
Di seguito si riportano, per una maggiore comprensione del bilancio, le informazioni relative alle singole operazioni in questione, aggregate secondo la loro natura.
RAPPORTI COMMERCIALI E DIVERSI
IMPRESE CONTROLLANTI CREDITI DEBITI COSTI RICAVI
COMUNE DI PALERMO 3.732 108 192 11.008
IMPRESE COLLEGATE CREDITI DEBITI COSTI RICAVI
AMG GAS SRL 32.6. 4.390 10 148 20.552
Compensi amministratori e sindaci
Di seguito vengono rappresentati gli emolumenti degli Amministratori e dei Sindaci della Capogruppo:
In ottemperanza alle disposizioni di cui all’art. 2427 comma 16 bis del codice civile, si precisa che il Dott. Stefano Buscemi non ha percepito ulteriori corrispettivi per incarichi specifici diversi dalla revisione contabile.