6. ANALISI DELLE VOCI DEL CONTO ECONOMICO
6.1 PROVENTI OPERATIVI (A)
Descrizione Valore al
31.12.2019
Valore al
31.12.2018 Variazioni
I) Proventi propri 1.868.269 1.847.721 20.548
II) Contributi 8.361.226 8.327.690 33.536
III) Proventi per attività assistenziale 0 0 0
IV) Proventi per gestione diretta interventi per il
diritto allo studio 0 0 0
V) Altri proventi e ricavi diversi 75.392 128.227 -52.835
VI) Variazione rimanenze 0 0 0
VII) Incremento delle immobilizzazioni per lavori
interni 0 0 0
TOTALE 10.304.887 10.303.638 1.249
PROVENTI PROPRI (I)
Descrizione Valore al
31.12.2019
Valore al
31.12.2018 Variazioni
1) Proventi per la didattica 1.765.587 1.724.030 41.557
2) Proventi da ricerche commissionate e
trasferimento tecnologico 25.703 42.758 -17.055
3) Proventi da ricerche con finanziamenti competitivi 76.979 80.933 -3.954
TOTALE 1.868.269 1.847.721 20.548
1) Proventi per la didattica
Descrizione Valore al
31.12.2019
Valore al
31.12.2018 Variazioni
Tasse e contributi per corso di laurea 1.103.355 1.116.244 -12.889
Tasse e contributi per laurea specialistica/magistrale 510.519 463.505 47.014
Tasse e contributi corsi master e di perfezionamento 150 450 -300
Tasse e contributi per altri corsi 51.516 46.428 5.088
Tasse e contributi vari 33.858 36.934 -3.076
Indennità di mora 15.180 14.820 360
Tasse preiscrizione/selezione 42.329 38.889 3.440
Contributi corsi singoli 8.680 6.760 1.920
TOTALE 1.765.587 1.724.030 41.557
Si tratta delle tasse e dei contributi universitari incassati a fronte dei servizi resi dall’Università ai propri iscritti ai corsi di laurea, laurea magistrale e laurea magistrale a ciclo unico. Gli introiti vengono iscritti al lordo di eventuali restituzioni che l’Ateneo effettua in corso d’anno sulla base delle graduatorie predisposte dagli uffici regionali per il diritto allo studio.
Per l’esercizio 2019, sono state incassate le seconde e le terze rate dell’anno accademico 2018/2019 e la prima rata dell’anno accademico 2019/2020. Da segnalare che, come per lo scorso anno accademico, con deliberazione del Consiglio dell’Università n. 51, del 30 maggio 2019, è stato definitivamente approvato il sistema delle tasse e dei contributi universitari, mantenendo la suddivisione in fasce sulla base dell’ISEE-Universitario. Resta invariata la suddivisione dei contributi universitari in tre rate, al fine di agevolare gli studenti nei versamenti.
2) Proventi da ricerche commissionate e trasferimento tecnologico
Descrizione Valore al
31.12.2019
Valore al
31.12.2018 Variazioni Proventi da attività conto terzi con enti pubblici 25.703 42.758 -17.055
TOTALE 25.703 42.758 -17.055
In questa voce si rilevano i ricavi relativi alle commesse commerciali realizzate dall’Ateneo:
l’importo indicato è da ricondurre ad entrate finalizzate riportate da esercizi precedenti a fronte di costi sostenuti nel corso dell’esercizio 2019. Le commesse sono prestazioni a favore di terzi e consistono in attività di ricerca, di consulenza e di formazione svolte dai docenti di ruolo dell’Università, avvalendosi delle proprie competenze e risorse, a fronte di un corrispettivo atto a coprirne i costi.
In particolare, si segnalano le seguenti attività:
convenzione con la Regione Autonoma Valle d’Aosta – Struttura Programmazione socio-sanitaria, per lo svolgimento di prestazioni di cui al progetto “Un welfare comunitario e tecnologico per la popolazione anziana vulnerabile – WELCOMTECH”, nell’ambito del programma di cooperazione transfrontaliera Italia – Svizzera 2014/2020, approvata con deliberazione del Consiglio dell’Università n. 62, del 30 maggio 2019;
convenzione con la Regione Autonoma Valle d’Aosta – Dipartimento personale e organizzazione e l’Azienda USL Valle d’Aosta – Vallée d’Aoste per la realizzazione di attività formative in materia socio-sanitaria, approvata con decreto del Presidente del Consiglio dell’Università n. 24, del 16 ottobre 2019, ratificato con deliberazione del Consiglio dell’Università n. 119, del 27 novembre 2019;
convenzione con il CERVIM – Centro di Ricerca, Studi, Salvaguardia, Coordinamento e Valorizzazione per la Viticoltura Montana, per la realizzazione di uno studio ed analisi sulle specificità della viticoltura alpina e appropriazione dei valori comuni, approvata con decreto del Presidente del Consiglio dell’Università n. 28, del 20 novembre 2019, ratificato con deliberazione del Consiglio dell’Università n. 144, del 20 dicembre 2019.
3) Proventi da ricerche con finanziamenti competitivi
Descrizione Valore al
31.12.2019
Valore al
31.12.2018 Variazioni
Ricerche su finanziamenti competitivi da MIUR 179 0 179
Finanziamenti competitivi per ricerca e attività
didattico-scientifica 21.239 36.888 -15.649
Ricerche su finanziamenti competitivi da privati 29.942 19.664 10.278 Ricerche su finanziamenti competitivi da Regione
Autonoma Valle d’Aosta 25.619 24.381 1.238
TOTALE 76.979 80.933 -3.954
La voce “Ricerche su finanziamenti competitivi da MIUR” comprende i finanziamenti da parte del Ministero per l’attivazione di progetti PRIN per euro 179 (tale importo è da ricondurre ad entrate finalizzate a fronte di costi sostenuti nel corso dell’esercizio 2019).
La voce “Finanziamenti competitivi per ricerca e attività didattico-scientifica” comprende:
il finanziamento nell'ambito della convenzione con il Consiglio regionale della Valle d’Aosta per l’erogazione di una borsa di studio per euro 600 (tale importo è da
sostenuti nel corso dell’esercizio 2019);
il finanziamento nell'ambito della convenzione con il Consiglio regionale della Valle d’Aosta per l’attribuzione di un assegno di ricerca per euro 20.639 (tale importo è da ricondurre ad un’entrata finalizzata riportata da esercizi precedenti a fronte di costi sostenuti nel corso dell’esercizio 2019).
La voce “Ricerche su finanziamenti competitivi da privati” include:
il finanziamento da parte della società Touchware Srl per il progetto “Heritage App - HERA”, per euro 9.942 (tale importo è da ricondurre ad un’entrata finalizzata riportata da esercizi precedenti a fronte di costi sostenuti nel corso degli esercizi);
il finanziamento da parte di Fondazione Montagna sicura nell’ambito del progetto denominato “The Mont Blanc as an outstanding alpine Heritage: first steps towards the UNESCO WHL” per l’attivazione di due borse di studio, per un ammontare di euro 20.000.
La voce “Ricerche su finanziamenti competitivi da Regione Autonoma Valle d’Aosta” include il finanziamento della Regione Autonoma Valle d’Aosta per un assegno di ricerca relativo ad attività di studio e ricerca concernenti l’applicazione dell’ICF e ICF-CY, per euro 25.619 (tale importo è da ricondurre ad un’entrata finalizzata riportata da esercizi precedenti a fronte di costi sostenuti nel corso dell’esercizio 2019).
CONTRIBUTI (II)
Descrizione Valore al
31.12.2019
Valore al
31.12.2018 Variazioni Contributi correnti
1. Contributi MIUR e altre Amministrazioni centrali 722.235 662.965 59.270 2. Contributi Regioni e Province autonome 7.264.641 7.272.346 -7.705
3. Contributi altre Amministrazioni locali 0 23.500 -23.500
4. Contributi da Unione Europea dal Resto del Mondo 307.055 348.404 -41.349
5. Contributi da Università 0 0 0
6. Contributi da altri (pubblici) 28.300 0 28.300
7. Contributi da altri (privati) 38.995 20.475 18.520
TOTALE CONTRIBUTI CORRENTI 8.361.226 8.327.690 33.536
Contributi per investimenti
1. Contributi MIUR e altre Amministrazioni centrali 0 0 0
2. Contributi Regioni e Province autonome 0 0 0
3. Contributi altre Amministrazioni locali 0 0 0
4. Contributi da Unione Europea dal Resto del Mondo 0 0 0
5. Contributi da Università 0 0 0
6. Contributi da altri (pubblici) 0 0 0
7. Contributi da altri (privati) 0 0 0
TOTALE CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI 0 0 0
TOTALE 8.361.226 8.327.690 33.536
1) Contributi MIUR e altre Amministrazioni centrali
Descrizione Valore al
31.12.2019
Valore al
31.12.2018 Variazioni
Contributi funzionamento da MIUR 722.235 656.652 65.583
Contributi correnti da altri Ministeri 0 6.313 -6.313
TOTALE 722.235 662.965 59.270
La voce “Contributi funzionamento da MIUR” comprende il contributo ministeriale dell’anno 2019 per euro 662.927 (di cui euro 58.230 vincolati alle attività di mobilità degli studenti) e il recupero fondo giovani ee.ff. precedenti, da riassegnare sul fondo giovani anno 2018 per euro 366. Parte degli introiti ricevuti dal Ministero sono stati riscontati.
Si riporta, inoltre, il prospetto dettagliato relativo alla composizione del trasferimento corrente da parte del MIUR, come da decreto ministeriale n. 989, del 25 ottobre 2019, relativo alle “Linee generali di indirizzo della Programmazione triennale del sistema universitario 2019-2021 e agli indicatori per la valutazione periodica dei risultati”, e da decreto ministeriale n. 1174, del 23 dicembre 2019, concernente i “Criteri di ripartizione del contributo a favore delle università non statali per l’anno 2019”, che evidenzia un lieve incremento di erogazione delle risorse.
Descrizione Anno 2019 Anno 2018 Variazioni
Contributo corrente da MIUR:
di cui: assegnazione Università non statali
(art. 2) 460.631 445.758 14.873
di cui: quota premiale (art. 3) 144.066 137.811 6.255
di cui: fondo programmazione (art. 4) 0 3.649 - 3.649
di cui: fondo sostegno giovani (art. 4) 58.230 62.275 - 4.045
TOTALE 662.927 649.493 13.434
2) Contributi Regioni e Province autonome
Descrizione Valore al
31.12.2019
Valore al
31.12.2018 Variazioni Trasferimenti di parte corrente dalla Regione
Autonoma Valle d’Aosta 7.264.641 7.272.346 -7.705
TOTALE 7.264.641 7.272.346 -7.705
Nella voce “Trasferimenti di parte corrente dalla Regione Autonoma Valle d’Aosta”, che rappresenta la voce di ricavo più importante del bilancio dell’Università, è da ricondurre il trasferimento previsto all’articolo 2, della Legge regionale 4 settembre 2001, n. 25
“Finanziamento dell’Università della Valle d’Aosta, interventi in materia di edilizia universitaria e istituzione della tassa regionale per il diritto allo studio” di cui alla nota prot.
Univda n. 5214, del 15 aprile 2019, che ammonta, per l’anno 2019, ad euro 7.150.000. Viene compreso in tale voce anche il trasferimento per l’organizzazione del corso di formazione manageriale nell’ambito del corso-concorso per i dirigenti scolastici, di cui al decreto del Presidente della Regione Autonoma Valle d’Aosta n. 851, dell’11 dicembre 2017, per euro 14.000. Inoltre, la voce di ricavo è stata movimentata per contributi finalizzati ai progetti di ricerca già attivi negli esercizi precedenti nell’ambito del Bando Unità di Ricerca e nell’ambito del Piano Giovani, in parte poi riscontati agli anni successivi.
3) Contributi altre Amministrazioni locali
Descrizione Valore al
31.12.2019
Valore al
31.12.2018 Variazioni
Contributi da altri enti pubblici locali 0 23.500 -23.500
TOTALE 0 23.500 -23.500
4) Contributi da Unione europea e dal Resto del Mondo
Descrizione Valore al
31.12.2019
Valore al
31.12.2018 Variazioni
Contributi da Unione europea 307.055 348.404 -41.349
TOTALE 307.055 348.404 -41.349
In questa voce vengono inclusi gli importi relativi ai finanziamenti su progetti europei dettagliati nella tabella di seguito riportata:
Descrizione Valore al
31.12.2019
Valore al
31.12.2018 Variazioni
COST-Ludi 62.201 119.635 -57.434
Progetti Erasmus 128.060 116.480 11.580
Progetti Alcotra 107.880 104.844 3.036
Progetto RI.P.A.R.O. 0 1.102 -1.102
Progetto European Cross Border Skills (ECBS) 8.914 6.343 2.571
TOTALE 307.055 348.404 -41.349
Da segnalare, infine, che gli importi relativi alla voce “Contributi dall’Unione Europea e dal Resto del Mondo” sono da ricondurre ad entrate finalizzate per specifici progetti di ricerca riportate dagli esercizi precedenti a fronte di costi sostenuti nel corso del 2019 per gli stessi.
5) Contributi da Università
Descrizione Valore al
6) Contributi da altri (pubblici)
Descrizione Valore al
31.12.2019
Valore al
31.12.2018 Variazioni
Contributi da enti pubblici 28.300 0 28.300
TOTALE 28.300 0 28.300
Viene compreso in tale voce il cofinanziamento per l’erogazione di un assegno di ricerca da parte del Comune di Saint-Vincent, come da deliberazione della Giunta comunale n. 180, del 03 ottobre 2019, per euro 4.800. Da segnalare, inoltre, che tale voce è stata movimentata per contributi finalizzati riportati dagli esercizi precedenti a fronte di costi sostenuti nel corso del 2019 per gli stessi.
7) Contributi da altri (privati)
Descrizione Valore al
31.12.2019
Valore al
31.12.2018 Variazioni
Contributi da privati 38.995 20.475 18.520
TOTALE 38.995 20.475 18.520
In questa voce sono ricompresi:
il contributo della Banca Popolare di Sondrio (cassiere dell’Ateneo) a sostegno delle attività istituzionali dell’Università per euro 19.000;
le quote relative all’organizzazione del concorso per collaboratore amministrativo-contabile, categoria C2, organizzato dall’Ateneo per euro 2.040;
Courmayeur srl, per euro 5.000, e da parte dell’associazione Mixidées, per euro 4.800;
l’incasso del 5xmille dell’anno 2017 per euro 1.395.
Inoltre, la voce di ricavo è stata movimentata per contributi finalizzati a specifici progetti di ricerca a fronte di costi sostenuti nel corso del 2019.
PROVENTI PER ATTIVITA’ ASSISTENZIALE E S.S.N. (III)
La voce non va esposta così come previsto dal Manuale Tecnico Operativo.
PROVENTI PER GESTIONE DIRETTA INTERVENTI PER IL DIRITTO ALLO STUDIO (IV) Tale voce non è valorizzata.
ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI (V)
Descrizione Valore al
31.12.2019
Valore al
31.12.2018 Variazioni
Sopravvenienze attive 5.360 48.774 -43.414
Recuperi, rimborsi, arrotondamenti e abbuoni attivi 6.622 1.955 4.667
Proventi da cessioni di beni e servizi 63.410 77.498 -14.088
TOTALE 75.392 128.227 -52.835
Le “Sopravvenienze attive” sono dovute principalmente alla chiusura dei debiti relativi a docenze a contratto e forniture effettuate nel corso del 2019 che ha registrato un minor costo rispetto all’imputazione contabile effettuata negli esercizi precedenti.
Nella voce “Recuperi, rimborsi, arrotondamenti e abbuoni attivi” sono iscritti le restituzioni e i rimborsi che, a qualsiasi titolo, pervengono all’Ateneo, in particolare si segnalano;
il rimborso degli oneri del personale in comando presso il Politecnico di Torino per euro 1.684;
il rimborso da parte di Poste italiane SpA per la chiusura dei conti postali per euro 3.904.
I “Proventi da cessioni di beni e servizi” sono riferiti principalmente all’attività commerciale dell’Ateneo, in particolare:
alla vendita delle stampe aggiuntive presso l’aula informatica per euro 107;
alla fatturazione del servizio di assistenza tecnica per la concessione degli spazi universitari per l’organizzazione di convegni per euro 625;
alla fatturazione per la concessione del servizio di somministrazione di bevande e alimenti preconfezionati a mezzo di distributori automatici e semiautomatici presso le sedi dell'Università alla società Gruppo Argenta S.p.A. per euro 20.180;
alla quota di competenza dei canoni di affitto degli studenti titolari di un posto alloggio presso lo Studentato di Ateneo per euro 42.498.