Relazione del Collegio Sindacale sul Bilancio al 31 dicembre 2021 ai sensi dell’art. 2429 comma 2, C.C.
All’Assemblea dei soci della Federazione Trentina della Cooperazione Spettabili Soci,
nel corso dell’esercizio chiuso alla data del 31 dicembre 2021 la nostra attività è stata ispirata alle disposizioni di legge e alle Norme di comportamento del collegio sindacale emanate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili.
La revisione legale dei conti di cui all’art. 38 della Legge Regionale Trentino-Alto Adige n. 5 del 9 luglio 2008, che corrisponde all’attività di cui all’art. 2409 bis del Codice civile e all’art. 14 del D. Lgs. 39 del 27 gennaio 2010 e la conseguente certificazione del bilancio, è affidata alla società “Analisi Spa” e quindi al collegio sindacale competono i compiti connessi alla vigilanza sul sistema organizzativo interno, sull’operato dell’Organo Amministrativo, oltre che sulle procedure alla base della formazione del bilancio d’esercizio.
Relazione ai sensi dell’articolo 2429, comma 2, del Codice civile 1) Attività di vigilanza ai sensi dell’articolo 2403 del Codice civile
Durante le verifiche periodiche, il collegio sindacale ha acquisito conoscenza dell’evoluzione dell’attività svolta dalla società, ponendo particolare attenzione anche alle problematiche di natura contingente e/o straordinaria o non ricorrente, al fine di individuarne l’impatto economico e finanziario sul risultato dell’esercizio e sulla situazione patrimoniale, nonché agli eventuali rischi, tenuti monitorati con costante periodicità.
Relativamente agli ambiti ritenuti necessari, sono stati altresì organizzati confronti, di natura tecnica, con il soggetto incaricato della revisione legale dei conti.
Il collegio sindacale ha acquisito conoscenza e vigilato, per quanto di propria competenza, sull’adeguatezza della struttura organizzativa e funzionale dell’impresa e le sue eventuali variazioni rispetto alle esigenze imposte in ragione dell’andamento della gestione e a tale riguardo non ha osservazioni particolari da riferire.
I rapporti con le persone operanti nella citata struttura – amministratori e dipendenti – sono stati ispirati da reciproca collaborazione, nel rispetto dei ruoli a ciascuno affidati, avendo previamente chiarito quelli di competenza del collegio sindacale.
In particolare, durante l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2021, il collegio sindacale:
− ha programmato, secondo la periodicità stabilita, le proprie riunioni di verifica;
− ha partecipato alle assemblee dei soci e alle adunanze del consiglio di amministrazione e del comitato esecutivo, svoltesi nel rispetto delle norme di legge, regolamentari e statutarie che ne disciplinano il funzionamento e con riferimento alle quali può ragionevolmente attestare la conformità alla legge e allo statuto sociale di quanto deliberato.
Per quanto di propria competenza il collegio sindacale ha potuto riscontrare che:
− il personale amministrativo, incaricato della rilevazione dei fatti aziendali, non è sostanzialmente mutato rispetto all’esercizio precedente;
− il livello di preparazione tecnica del personale amministrativo risulta adeguato rispetto alla tipologia dei fatti aziendali da rilevare e può vantare una buona conoscenza delle problematiche aziendali.
Stante la struttura dell’organigramma aziendale, le informazioni richieste dall’articolo 2381, comma 5, del Codice civile, sono state fornite dal comitato esecutivo e dagli amministratori investiti di particolari incarichi in occasione delle periodiche riunioni programmate, nel rispetto di quanto ad essi imposto dallo Statuto e dalla legge.
In conclusione, per quanto è stato possibile riscontrare durante l’attività svolta nell’esercizio, il collegio sindacale può ragionevolmente affermare che:
− le decisioni assunte dai soci e dall’organo amministrativo sono conformi alla legge e allo statuto sociale e non sono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale;
− sono state acquisite dall’organo amministrativo adeguate informazioni relativamente al generale andamento della gestione e alla sua prevedibile evoluzione, in particolare sul perdurare degli impatti prodotti dall’emergenza Covid-19 anche nei primi mesi dell’esercizio 2021 e sui fattori di rischio e sulle incertezze significative relative alla continuità aziendale, nonché sulle operazioni di maggior rilievo, per dimensioni o caratteristiche, effettuate dalla società e dalle sue partecipate, in riferimento alle quali non vi sono particolari osservazioni da riferire;
− non si pongono specifiche osservazioni in merito all’adeguatezza dell’assetto organizzativo della società, né in merito all’adeguatezza del sistema amministrativo e contabile, e sul suo funzionamento e in ordine alle misure adottate dall’organo amministrativo per fronteggiare la situazione emergenziale da Covid-19, anche tramite la raccolta di informazioni dai responsabili delle funzioni e l’esame dei documenti aziendali;
− abbiamo acquisito conoscenza e vigilato, per quanto di nostra competenza, sull’adeguatezza e sul funzionamento del sistema amministrativo-contabile, anche con riferimento agli impatti dell’emergenza Covid-19 si sistemi informatici e telematici, nonché sull’affidabilità di quest’ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l’ottenimento di informazioni dai responsabili delle funzioni e l’esame dei documenti aziendali, e a tale riguardo, non abbiamo osservazioni particolari da riferire;
− nel corso dell’esercizio il collegio sindacale ha rilasciato la proposta motivata per la nomina dell’incaricato della revisione legale;
− non sono state rilevate significative omissioni e/o fatti censurabili, o comunque significativi, di cui si renda necessario od opportuno dare evidenza nella presente relazione;
− non sono pervenute al Collegio Sindacale denunzie da parte dei soci ai sensi dell’articolo 2408 del Codice civile;
− ai fini delle verifiche delle prescrizioni richieste dall’articolo 2528 c.c., il collegio sindacale ha rilevato che gli amministratori, nella relazione sulla gestione hanno fornito informazioni relative alle domande di ammissione a socio pervenute alla Cooperativa nel corso del 2021.
2) Osservazioni in ordine al bilancio di esercizio al 31 dicembre 2021
L’assemblea per l’approvazione del bilancio, ai sensi dell’art. 2364 c.c. e dello Statuto, per le motivazioni esplicitate nella relazione sulla gestione, è stata convocata entro il maggior termine di 180 giorni dalla chiusura dell’esercizio.
Il bilancio d’esercizio risulta costituito da stato patrimoniale, conto economico, rendiconto finanziario e nota integrativa. L’Organo Amministrativo ha altresì predisposto la relazione sulla gestione di cui all’articolo 2428 del Codice civile.
Il bilancio dell’esercizio chiuso al 31.12.2021 si può riassumere nei seguenti valori:
(valori in euro) Stato patrimoniale
Attività 49.997.537 Passività 16.257.100 Patrimonio netto (escluso risultato di esercizio) 33.468.183
Utile di esercizio 272.254
Conto economico
Valore della produzione 18.345.279
Costi della produzione 17.775.375
Differenza 569.904
Proventi ed oneri finanziari 92.841
Rettifiche di valore di attività finanziarie (34.657)
Risultato prima delle imposte 628.088
Imposte sul reddito (355.834)
Utile dell’esercizio 272.254
Rendiconto finanziario
A) Flusso finanziario dell’attività operativa 3.567.803 B) Flusso finanziario dell’attività di investimento (381.867) C) Flusso finanziario dell’attività di finanziamento (10.213) Incremento delle disponibilità liquide (A +/- B +/- C) 3.175.723 È stato esaminato il progetto di bilancio, in riferimento al quale sono fornite le seguenti informazioni:
− i criteri utilizzati nella redazione del bilancio chiuso al 31.12.2021 non si discostano da quelli utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio;
− si conferma quanto indicato in nota integrativa circa l’indisponibilità delle riserve (2545-ter del Codice civile) così come statuito dall’articolo 26 del DLCPS 1577/1947 e dall’articolo 12 della legge 904/1977, a prescindere dalla classificazione contabile operata in bilancio;
− la società ha rispettato quanto previsto dall’articolo 3 dello statuto sociale e dagli articoli 2512, 2513 e 2514 del Codice civile in merito alla propria natura di società cooperativa a mutualità prevalente, verificandone la condizione, così come documentato nella nota integrativa;
− in ottemperanza alle disposizioni di cui all'art. 2 della L. 59/92 e art. 2545 del Codice civile, il collegio ha condiviso i criteri seguiti dal Consiglio di Amministrazione nella gestione sociale per il conseguimento degli scopi mutualistici in conformità col carattere cooperativo della società; criteri illustrati in dettaglio nella Relazione sulla Gestione presentata dagli stessi amministratori;
− è stata posta attenzione all'impostazione data al progetto di bilancio, sulla sua generale conformità alla legge per quello che riguarda la sua formazione e struttura e a tale riguardo non si hanno osservazioni che debbano essere evidenziate nella presente relazione;
− l’Organo amministrativo, nella redazione del bilancio, non ha derogato alle norme di legge ai sensi dell’articolo 2423, comma 5, del Codice civile;
− è stata verificata la rispondenza del bilancio ai fatti ed alle informazioni di cui si è avuta conoscenza a seguito dell’assolvimento dei doveri tipici del Collegio Sindacale e a tale riguardo non vengono evidenziate ulteriori osservazioni;
− sono state fornite in Nota Integrativa le informazioni richieste dall’articolo 2427-bis del Codice civile per quanto riguarda il valore di iscrizione delle immobilizzazioni finanziarie;
− non vi sono strumenti finanziari derivati;
− in riferimento alla rivalutazione dei beni effettuate ai sensi e per gli effetti di cui alle Leggi n. 408/90, n.
413/91, n. 2/2009 si evidenzia che l’importo della rivalutazione delle poste dell’attivo iscritte in bilancio è pari ad euro 20.707.880;
− il Collegio Sindacale ha altresì preso atto della presenza nella Nota Integrativa al progetto di bilancio di esercizio delle informazioni di legge o comunque previste dai principi contabili di riferimento.
Nel corso dell'attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi altri fatti significativi tali da richiederne la menzione nella presente relazione.
3) Osservazioni e proposte in ordine alla approvazione del bilancio di esercizio al 31 dicembre 2021 La revisione legale è affidata alla società “Analisi S.p.A.” che in data 20 maggio 2022 ha predisposto la propria relazione ex art. 14 D. Lgs. 27 gennaio 2010 n. 39, relazione che non evidenzia rilievi, ovvero giudizi negativi o impossibilità di esprimere un giudizio o richiami di informativa e pertanto il giudizio rilasciato è positivo.
Considerate le risultanze dell’attività svolta, il Collegio Sindacale propone all’assemblea di approvare il bilancio d’esercizio chiuso al 31 dicembre 2021, così come redatto dagli Amministratori, concordando altresì in merito alla proposta di destinazione dell’utile d’esercizio, proposta dagli Amministratori in nota integrativa.
Trento, 21 maggio 2022
Il Collegio Sindacale
Patrizia Gentil Presidente Lucia Corradini Sindaco effettivo Erica Ferretti Sindaco effettivo