1. IL DECRETO LEGISLATIVO DELL’ 8 GIUGNO 2001 N. 231
1.4. Tipologia di reati contemplati
L’ambito operativo del Decreto riguarda i seguenti reati:
- i delitti contro la Pubblica Amministrazione o ai danni dello Stato (artt. 24 e 25 del Decreto):
Malversazione a danno dello Stato (art. 316 bis c.p.);
Indebita percezione di erogazioni a danno dello Stato (art. 316 ter c.p.);
Truffa a danno dello Stato o di un altro ente pubblico o col pretesto di far esonerare taluno dal servizio militare (art. 640, comma 2, n. 1 c.p.);
Truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche (art. 640 bis c.p.);
Frode informatica (art. 640 ter c.p.);
Corruzione per un atto d’ufficio (art. 321 c.p.);
Corruzione per l’esercizio della funzione (art. 318 c.p.);
Istigazione alla corruzione (art. 322 c.p.);
Concussione (art. 317 c.p.);
10 Corruzione per un atto contrario ai doveri di ufficio (artt. 319, 319 bis e 321 c.p.);
Corruzione in atti giudiziari (art. 319 ter, comma 2 e 321 c.p.);
Induzione indebita a dare o promettere utilità (art. 319 quater);
Corruzione di persona incaricata di un pubblico servizio (art. 320 c.p.);
Peculato, concussione, corruzione e istigazione alla corruzione di membri degli organi delle Comunità Europee e di funzionari delle Comunità Europee e di Stati esteri (art. 322 bis c.p.);
Traffico di influenze illecite (346 bis c.p.);
Frode nelle pubbliche forniture (art. 356 c.p.;
Frode nel settore dei finanziamenti destinati all’agricoltura (art. 2 Legge 23 dicembre 1986, n.
898);
Peculato (art. 314 c.p.);
Peculato mediante profitto dell’errore altrui (art. 316 c.p.);
Abuso d’ufficio (art. 323 c.p.).
- in virtù della promulgazione ed entrata in vigore del decreto legge 25 settembre 2001 n. 350 conv.
con modificazioni in legge 23 novembre 2001 n. 409 e in virtù delle integrazioni apportate dalla promulgazione ed entrata in vigore della legge n. 99 del 2009, i reati indicati dall’art. 25 bis del Decreto, vale a dire i reati in tema di falsità in monete, in carte di pubblico credito, in valori di bollo e in strumenti o segni di riconoscimento:
Falsificazione di monete, spendita e introduzione nello Stato, previo concerto, di monete falsificate (art. 453 c.p.);
Alterazione di monete (art. 454 c.p.);
Spendita e introduzione nello Stato, senza concerto, di monete falsificate (art. 455 c.p.);
Spendita di monete falsificate ricevute in buona fede (art. 457 c.p.);
Falsificazione di valori di bollo, introduzione nello Stato, acquisto, detenzione o messa in circolazione di valori di bollo falsificati (art. 459 c.p.);
Contraffazione di carta filigranata in uso per la fabbricazione di carte di pubblico credito o di valori di bollo (art. 460 c.p.);
Fabbricazione detenzione di filigrane o di strumenti destinati alla falsificazione di monete, di valori di bollo o di carta filigranata (art. 461 c.p.);
Uso di valori di bollo contraffatti o alterati (art. 464 c.p.)
Contraffazione, alterazione o uso di marchi o segni distintivi ovvero di brevetti, modelli e disegni (art. 473 c.p.)
Introduzione nello Stato e commercio di prodotti con segni falsi (art. 474 c.p.).
- in virtù della promulgazione ed entrata in vigore del decreto legislativo 11 aprile 2002 n. 61 così come modificati dalla legge 28 dicembre 2005 n. 262 e in virtù delle modifiche apportate dalla promulgazione della legge 27 maggio 2015, n. 69 e dal d.lgs. n. 38/2017i reati indicati dall’art. 25 ter del Decreto, vale a dire i reati societari:
False comunicazioni sociali (art. 2621 c.c.);
Fatti di lieve entità (art. 2621 bis c.c.);
False comunicazioni sociali nelle società quotate (art. 2622 c.c.);
Falso in prospetto (art. 2623 c.c. – art. 173 bis l. 24 febbraio 1998 n. 58)
11 Falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni delle società di revisione (art. 2624 c.c. – abrogato dall’art. 37 c. 34 D. Lgs. n. 39/2010 e sostituito identico dall’art. 27 del medesimo decreto così rubricato: “Falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni dei responsabili della revisione legale”);
Impedito controllo (art. 2625 c.c. – comma 1 modificato dall’art. 37 c. 35 d.lgs. n. 39/2010 e richiamato dall’art. 29 del medesimo decreto);
Indebita restituzione dei conferimenti (art. 2626 c.c.);
Illegale ripartizione degli utili e delle riserve (art. 2627 c.c.);
Illecite operazioni sulle azioni o quote sociali o della società controllante (art. 2628 c.c.);
Operazioni in pregiudizio dei creditori (art. 2629 c.c.);
Formazione fittizia del capitale (art. 2632 c.c.);
Indebita ripartizione dei beni sociali da parte dei liquidatori (art. 2633 c.c.);
Corruzione tra privati (art. 2635 c.c.);
istigazione alla corruzione tra privati (art. 2635 bis c.c.) Illecita influenza sull’assemblea (art. 2636 c.c.);
Aggiotaggio (art. 2637 c.c.);
Ostacolo all’esercizio delle funzioni delle autorità pubbliche di vigilanza (art. 2638 c.c.).
- in seguito alla promulgazione ed entrata in vigore della legge 14 gennaio 2003 n. 7, i reati indicati dall’art. 25 quater del Decreto, vale a dire i c.d. reati con finalità di terrorismo e di eversione dell’ordine democratico previsti dal codice penale e dalle leggi speciali.
- in virtù della promulgazione ed entrata in vigore della legge 9 gennaio 2006 n. 7, i reati indicati dall’art. 25 quater.1 del Decreto, vale a dire i c.d. reati di pratiche di mutilazione degli organi genitali femminili.
- in virtù della promulgazione ed entrata in vigore della legge 11 agosto 2003 n. 228 così come modificata dalla legge 6 febbraio 2006 n. 38 e dal d.lgs. 4 marzo 2014, n. 39 e dalla L. n. 199/2016, i reati indicati dall’art. 25 quinquies del Decreto vale a dire i delitti contro la personalità individuale disciplinati dalla sezione I del capo III del titolo XII del libro II del codice penale.
- in seguito alla promulgazione ed entrata in vigore della legge 18 aprile 2005 n. 62, i reati indicati dall’art. 25 sexies del Decreto, vale a dire, tra i delitti previsti dalla parte V, titolo I bis, capo II T.U. di cui al d.lgs. 24 febbraio 1998 n. 58, quelli in tema di abusi di mercato:
abuso di informazioni privilegiate (art. 184 d.lgs. 24 febbraio 1998, n. 58);
manipolazione del mercato (art. 185 d.lgs. 24 febbraio 1998, n. 58).
- in seguito alla promulgazione ed entrata in vigore della legge di «Ratifica ed esecuzione della Convenzione e dei Protocolli delle Nazioni Unite contro il crimine organizzato transnazionale adottati dall’Assemblea generale il 15 novembre 2000 ed il 31 maggio 2001», approvata definitivamente e pubblicata sulla G.U. dell’11 aprile 2006, i reati transnazionali richiamati nell’ambito della legge 16 marzo 2006 n. 146, vale a dire i delitti di:
Associazione per delinquere (art. 416 c.p.);
Associazione di tipo mafioso (art. 416 bis c.p.);
12 Associazione per delinquere finalizzata al contrabbando di tabacchi lavorati esteri (art. 291 quater d.P.R. 23 gennaio 1973 n. 43);
Associazione finalizzata al traffico illecito di sostanze stupefacenti o psicotrope (art. 74 d.P.R. 9 ottobre 1990 n. 309);
Riciclaggio (art. 648-bis c.p.);
Impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita (art. 648 ter c.p.);
Reati concernenti il traffico di migranti previsto dall’art. 12 commi 3, 3 bis, 3 ter e 5 d.lgs. 25 luglio 1998 n. 286;
Intralcio alla giustizia: induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all’autorità giudiziaria (art. 377 bis c.p.);
Intralcio alla giustizia: favoreggiamento personale (art. 378 c.p.).
- in seguito alla promulgazione ed entrata in vigore della legge 3 agosto 2007 n. 123, i reati previsti dall’art. 25 septies commessi con violazione delle norme antinfortunistiche e sulla tutela dell’igiene e della salute sul lavoro, ovvero i delitti di:
Omicidio colposo commesso con violazione delle norme antinfortunistiche e sulla tutela dell’igiene e della salute sul lavoro (art. 589 c.p.);
Lesioni personali colpose gravi e gravissime commessi con violazione delle norme antinfortunistiche e sulla tutela dell’igiene e della salute sul lavoro (art. 590 c.p.).
- in seguito alla promulgazione ed entrata in vigore del d.lgs. 21 novembre 2007 n. 231 e in virtù delle modifiche introdotte dalla legge 15 dicembre 2014 n. 186, i reati previsti dall’art. 25 octies (Ricettazione, riciclaggio, impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita, nonché autoriciclaggio), ovvero i delitti di:
Ricettazione (art. 648 c.p.);
Riciclaggio (art. 648 bis c.p.);
Impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita (art. 648 ter c.p.).
Autoriciclaggio (art. 648 ter. 1 c.p.)
- in seguito alla promulgazione ed entrata in vigore della legge 18 marzo 2008 n. 48, i reati previsti dall’art. 24 bis, ovvero i delitti di in tema di criminalità informatica e di trattamento illecito di dati:
Accesso abusivo ad un sistema informatico o telematico (615 ter c.p.);
Intercettazione, impedimento o interruzione illecita di comunicazioni informatiche o telematiche (art. 617 quater c.p.);
Installazione di apparecchiature atte ad intercettare, impedire od interrompere comunicazioni informatiche o telematiche (art. 617 quinquies c.p.);
Danneggiamento di sistemi informatici o telematici (art. 635 bis c.p.);
Danneggiamento di informazioni, dati e programmi informatici utilizzati dallo Stato o da altro ente pubblico o comunque di pubblica utilità (art. 635 ter c.p.);
Danneggiamento di sistemi informatici o telematici (art. 635 quater c.p.);
Danneggiamento di sistemi informatici o telematici di pubblica utilità (art. 635 quinquies c.p.);
Documenti informatici (art. 491 bis c.p.);
Frode informatica del soggetto che presta servizi di certificazione di firma elettronica (art. 640 quinquies c.p.).
13 - in seguito alla promulgazione ed entrata in vigore della legge n. 94 del 2009, i reati previsti dall’art. 24 ter, ovvero i delitti di criminalità organizzata:
Associazione a delinquere (art. 416 c.p.);
Associazione a delinquere finalizzata al compimento di uno dei reati di cui agli artt. 600, 601 e 602 c.p. (art. 416 comma 6 c.p.);
Associazione di tipo mafioso (art. 416 bis c.p.);
Scambio elettorale politico mafioso (art. 416 ter c.p.);
Sequestro di persona a scopo di estorsione (art. 630 c.p.);
Associazione finalizzata al traffico illecito di sostanze stupefacenti o psicotrope (art. 74 d.P.R. 9 ottobre 1990 n. 309).
- in seguito alla promulgazione ed entrata in vigore della legge n. 99 del 2009, i reati previsti dall’art. 25 bis.1, ovvero i delitti contro l’industria e il commercio:
Turbata libertà dell’industria e del commercio (art. 513 c.p.);
Illecita concorrenza con minaccia o violenza (art. 513 bis c.p.);
Frodi contro le industrie nazionali (art. 514 c.p.);
Frode nell’esercizio del commercio (art. 515 c.p.);
Vendita di sostanze alimentari non genuine come genuine (art. 516 c.p.);
Vendita di prodotti industriali con segni mendaci (art. 517 c.p.);
Fabbricazione e commercio di beni realizzati usurpando titoli di proprietà industriale (art. 517 ter c.p.);
Contraffazione di indicazioni geografiche o denominazioni di origine dei prodotti agroalimentari (art. 517 quater c.p.)
- in seguito alla promulgazione ed entrata in vigore della legge n. 99 del 2009, i reati previsti dall’art. 25 novies, ovvero i delitti in materia di violazione del diritto d’autore:
Art. 171 commi 1 lett. a bis e 3 l. 22 aprile 1941 n. 633, Protezione del diritto d’autore e di altri diritti connessi al suo esercizio;
Art. 171 bis l. 22 aprile 1941 n. 633;
Art. 171 ter l. 22 aprile 1941 n. 633;
Art. 171 septies l. 22 aprile 1941 n. 633;
Art. 171 octies l. 22 aprile 1941 n. 633.
- in seguito alla promulgazione della legge 3 agosto 2009 n. 116, il reato previsto dall’art. 25 decies, ovvero il Reato di induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all’autorità giudicante (art. 377 bis c.p.), in ambito nazionale.
- In seguito alla promulgazione del d.lgs. 7 luglio 2011 n. 121 e in virtù delle modifiche apportate dalla legge 22 maggio 2015, n. 68, i reati previsti dall’art. 25 undecies, ovvero i reati ambientali:
Inquinamento ambientale (art. 452 bis c.p.);
Disastro ambientale (art. 452 quater c.p.);
Delitto colposi contro l’ambiente (art. 452 quinquies c.p.);
Traffico e abbandono di materiale ad alta radioattività (art. 452 sexies c.p.);
14 Uccisione, distruzione, cattura, prelievo, detenzione di esemplari di specie animali o vegetali selvatiche protette (art. 727 bis c.p.);
Distruzione o deterioramento di habitat all’interno di un sito protetto (art. 733 bis c.p.);
Artt. 137, 256, 257, 258, 259, 260, 260 bis e 279 d.lgs. 3 aprile 2006 n. 152, Norme in materia ambientale;
Artt. 1, 2 e 3 bis l. 7 febbraio 1992 n. 150, Disciplina dei reati relativi all'applicazione in Italia della convenzione sul commercio internazionale delle specie animali e vegetali in via di estinzione, firmata a Washington il 3 marzo1973, di cui alla l. 19 dicembre 1975 n. 874, e del regolamento (CEE) n. 3626/82, e successive modificazioni, nonché norme per la commercializzazione e la detenzione di esemplari vivi di mammiferi e rettili che possono costituire pericolo per la salute e l'incolumità pubblica;
Art. 3 l. 28 dicembre 1993 n. 549, Misure a tutela dell’ozono stratosferico e dell’ambiente;
Artt. 8 e 9, d.lgs. 6 novembre 2007 n. 202, Attuazione della direttiva 2005/35/CE relativa all'inquinamento provocato dalle navi e conseguenti sanzioni.
- in seguito alla promulgazione del Decreto Legislativo 16 luglio 2012 n. 109 e in virtù delle modifiche apportate dal Decreto Legislativo 17 ottobre 2017, n. 161, i reati previsti dall’art. 25 duodecies, ovvero i reati inerenti l’impiego di cittadini di paesi terzi il cui soggiorno è irregolare:
Art. 22 comma 12-bis d.lgs. 25 luglio 1998 n. 286;
Art. 12 commi 3, 3-bis, 3-ter e 5 d.lgs. 25 luglio 1998 n. 286.
- in seguito alla promulgazione della legge n. 167/2017, il reato di cui all’art. 25 terdecies in tema di razzismo e xenofobia di cui di cui all’articolo 3, comma 3-bis, della legge 13 ottobre 1975, n. 654.
- in seguito alla promulgazione della legge 3 maggio 2019 n. 39, i reati previsti dall’art. 25 quaterdecies, ovvero i reati di Frode in competizioni sportive, esercizio abusivo di gioco o di scommessa e giochi d’azzardo esercitati a mezzo di apparecchi vietati:
Artt. 1-4 della legge 13 dicembre 1989 n. 401.
- in seguito alla promulgazione del d.l. 26 ottobre 2019 n. 124 – successivamente integrato dal d.lgs. 14 luglio 2020, n. 75 –, i reati previsti dall’art. 25 quinquiesdecies, ovvero i reati tributari:
dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti di cui all'articolo 2, comma 1, D.lgs. 74/2000;
dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti di cui all'articolo 2, comma 2-bis, D.lgs. 74/2000;
dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici di cui all'articolo 3, D.lgs. 74/2000;
emissione di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti di cui all'articolo 8, comma 1, D.lgs. 74/2000;
emissione di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti di cui all'articolo 8, comma 2-bis, D.lgs. 74/2000;
occultamento o distruzione di documenti contabili di cui all'articolo 10 d.lgs. n. 74/2000;
sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte previsto di cui all'articolo 11 d.lgs. n. 74/2000;
dichiarazione infedele (art. 4 d.lgs. n. 74/2000);
omessa dichiarazione (art. 5 d.lgs. n. 74/2000);