I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n.
6, C.c.).
Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Quota scadente entro l'esercizio
Quota scadente oltre l'esercizio
Debiti verso soci per finanziamenti 3.992.520 (592.520) 3.400.000 - 3.400.000
Debiti verso banche 16.083.856 (3.567.501) 12.516.355 10.383.104 2.133.251
Debiti verso fornitori 12.045.243 450.395 12.495.638 12.495.638
-Debiti verso controllanti 3.652.572 1.544.104 5.196.676 5.196.676
-Debiti verso imprese sottoposte al
controllo delle controllanti 99.627 (21.924) 77.703 77.703
-Debiti tributari 152.235 135.088 287.323 287.323
-Bilancio di esercizio al 31-12-2020 Pag. 34 di 55
Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2018-11-04
Valore di inizio Debiti verso istituti di previdenza e di
sicurezza sociale 538.971 (41.038) 497.933 497.933
-Altri debiti 10.222.703 (735.940) 9.486.763 7.226.248 2.260.515
Totale debiti 46.787.727 (2.829.336) 43.958.391 36.164.625 7.793.766
La voce debiti verso soci per finanziamenti accoglie:
• il finanziamento fruttifero di euro/migl. 1.100 concesso dal socio ASMT Tortona S.p.A. nel mese di ottobre
2018 e rimborsabile in un'unica soluzione alla data del 31/12/2022. Sul suddetto finanziamento vengono corrisposti mensilmente gli interessi maturati al tasso fisso annuo del 1,15%;
• per euro/migl.2.300 il finanziamento fruttifero concesso dalla controllante Acos S.p.A. nell'ottobre 2018 al
tasso fisso del 1,15%. Il finanziamento ha una durata complessiva di 51 mesi e viene rimborsato in un'unica soluzione alla scadenza del 31/12/2022.
L'ammontare dei debiti verso banche risulta così composto:
Descrizione 31/12/2020 31/12/2019
- la voce finanziamenti a breve termine accoglie:
• €/migl. 3.030 di un finanziamento stand-by in conto corrente stipulato nell'ottobre 2019, di cui 30 €/Migl.
relativi ad interessi di periodo, rimborsabile in un'unica soluzione alla data del 16 aprile 2021. Il suddetto finanziamento è assistito da fidejussione prestata dal socio Acos S.p.A. per euro 3.000 mila;
- la voce finanziamenti a medio/lungo termine accoglie:
• residui €/migl. 188 di un finanziamento stipulato nel febbraio 2010, per l'importo originario di €/migl. 2.500,
rimborsabile in 120 rate mensili posticipate a partire dal settembre 2011, con scadenza il 20/08/2021. Il suddetto finanziamento è assistito da fidejussione originariamente prestata rispettivamente dal socio Acos S.p.A. per euro 1.675 mila e dal socio Asmt Tortona S.p.A. per euro 825 mila;
• residui €/migl. 1.058 di un finanziamento stipulato nel maggio 2015, per l'importo originario di €/migl. 6.000,
rimborsabile in 24 rate trimestrali posticipate a partire dal marzo 2016, con scadenza il 31/12/2021. Il suddetto finanziamento è assistito rispettivamente da fidejussione prestata originariamente dal socio Acos S.p.A. per euro 6.000 mila nonché da garanzia prestata direttamente da Gestione Acqua S.p.a. per l'importo massimo di €/migl.
9.000 e consistente nella cessione in garanzia – pro solvendo – dei crediti derivanti dal valore residuo contabile delle migliorie dovute dai Soci al momento della restituzione dei beni aziendali e dall'indennizzo derivante dall'applicazione di quanto previsto all'art.10 del DPR 7 settembre 2010 n. 168 in ipotesi di Cessione dei beni in caso di subentro del nuovo Gestore;
• residui €/migl. 1.206 di un finanziamento stipulato nell'agosto 2015, per l'importo originario di €/migl. 4.000,
rimborsabile in 29 rate trimestrali posticipate a partire dal dicembre 2015, con scadenza il 31/12/2022. Il suddetto finanziamento è assistito da fidejussione originariamente prestata dal socio Acos S.p.A. per euro 5.200 mila;
• residui €/migl. 205 di un finanziamento stipulato nel dicembre 2016, per l'importo originario di €/migl. 1.000, rimborsabile in 60 rate mensili posticipate a partire dal 20 gennaio 2017, con scadenza il 20/12/2021;
• residui €/migl. 520 di un finanziamento stipulato nel maggio 2019, per l'importo originario di €/migl. 850,
rimborsabile in 48 rate mensili posticipate a partire dal 06 giugno 2019, con scadenza il 06/05/2023; Il suddetto finanziamento è assistito da fidejussione prestata dal socio Acos S.p.A. per euro 850 mila;
• €/migl. 2.408 di un finanziamento stipulato nel dicembre 2019, rimborsabile in 5 rate semestrali posticipate a
partire dal 16 dicembre 2020, con scadenza il 16/12/2022. Il suddetto finanziamento è assistito da lettera di patronage prestata dal socio Acos S.p.A. per euro 3.000 mila.
I debiti verso fornitori si riferiscono principalmente a prestazioni di servizi e forniture di beni relative all'attività connessa al servizio idrico integrato.
I debiti verso imprese controllanti di euro 5.196.676 accolgono debiti di natura commerciale rispettivamente verso Acos S.p.A. riferibili principalmente ai contratti di affitto di ramo d'azienda, ai contratti di service ed ai riaddebiti di costi sostenuti per conto di Gestione Acqua (euro 5.074.323) nonché ai debiti verso il Comune di Novi per il rimborso dei mutui e canoni perequativi pregressi (euro 122.353).
I debiti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti accoglie crediti di natura commerciale rispettivamente fatturati per €/migl. 14 e da fatturare per €/migl. 63, sostanzialmente riferibili ai contratti di fornitura di gas, di manutenzione di impianti di riscaldamento, di smaltimento rifiuti nonché a distacchi di personale.
La voce debiti tributari accoglie solo le passività per imposte certe e determinate.
Nella voce debiti tributari sono iscritti debiti nei confronti dell'Erario per:
Descrizione Importo in Euro rispettive imposte dovute per l'esercizio 2020, tenuto conto di acconti, crediti e ritenute subite.
La voce debiti verso istituti di previdenza ed assistenza accoglie essenzialmente:
• i debiti verso l'INPS, l'INPDAP ed i fondi PEGASO, FASI, FASIE e PREVINDAI per le quote a carico della
società ed a carico dei dipendenti in relazione sia ai salari e stipendi del mese di dicembre e 13° mensilità, sia alla quota di TFR da versare al “Fondo Tesoreria Inps” (euro 304 mila);
• i debiti per gli oneri conteggiati sui ratei del personale relativi alle ferie, premi, ect. (euro 193 mila);
• il debito verso l'INAIL per il saldo 2020 (euro 1 mila).
I debiti verso altri si riferiscono a:
Descrizione Importo in Euro
Debiti v/dipendenti 625.642
Depositi cauzionali clienti e relativi interessi 2.260.515 Debito contrib comunità montana / EGATO /
ARERA 3.622.920
Debiti fognatura e depurazione 629.697
Debiti per mutui da rimborsare 2.180.536
Bilancio di esercizio al 31-12-2020 Pag. 36 di 55
Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2018-11-04
Descrizione Importo in Euro
Altri 167.453
Totale 9.486.763
In particolare:
• la voce “debiti v/dipendenti” accoglie essenzialmente le somme dovute ai dipendenti a titolo di ferie non
godute, premi di risultato, una tantum e MBO;
• la voce “debito contributo comunità montana/EGATO/ARERA” accoglie per euro 781.269 debiti verso le
Unioni montane che saranno oggetto di rimborso tramite compensazione: in parte con gli investimenti necessari alla realizzazione di alcune opere di ottimizzazione e potenziamento della rete acquedottistica Val Curone come da protocollo di intesa firmato tra la società, l'Egato6 e la Comunità Montana “Terre del Giarolo” ed in parte con interventi di messa in sicurezza del sistema approvvigionamento idrico dell'Ato6 come da delibera n. 3 del 25/2/19 dell'Egato6 in accordo con le Unioni Montane.