COMUNE DI NETTUNO CITTA METROPOLITANA DI ROMA CAPITALE

COMUNE DI NETTUNO

CITTA’ METROPOLITANA DI ROMA CAPITALE

Relazione di fine mandato Anni 2016 – 2017

(articolo 4 del decreto legislativo 6 settembre 2011, n. 149)

Premessa

La presente relazione viene redatta ai sensi dell’articolo 4 del decreto legislativo 6 settembre 2011, n. 149, recante: "Meccanismi sanzionatori e premiali relativi a regioni, province e comuni, a norma degli articoli 2, 17, e 26 della legge 5 maggio 2009, n. 42" per descrivere le principali attività normative e amministrative svolte durante il mandato, con specifico riferimento a:

a) sistema e esiti dei controlli interni;

b) eventuali rilievi della Corte dei conti;

c) azioni intraprese per il rispetto dei saldi di finanza pubblica programmati e stato del percorso di convergenza verso i fabbisogni standard;

d) situazione finanziaria e patrimoniale, anche evidenziando le carenze riscontrate nella gestione degli enti controllati dal comune o dalla provincia ai sensi dei numeri 1 e 2 del comma primo dell’articolo 2359 del codice civile, ed indicando azioni intraprese per porvi rimedio;

e) azioni intraprese per contenere la spesa e stato del percorso di convergenza ai fabbisogni standard, affiancato da indicatori quantitativi e qualitativi relativi agli output dei servizi resi, anche utilizzando come parametro di riferimento realtà rappresentative dell’offerta di prestazioni con il miglior rapporto qualità- costi;

f) quantificazione della misura dell’indebitamento provinciale o comunale.

Tale relazione è sottoscritta dal Sindaco entro venti giorni dal provvedimento di indizione delle nuove elezioni successive al periodo di commissariamento straordinario.

L’esposizione di molti dei dati viene riportata secondo uno schema già adottato per altri adempimenti di legge in materia per operare un raccordo tecnico e sistematico fra i vari dati ed anche nella finalità di non aggravare il carico di adempimenti degli enti.

La maggior parte delle tabelle, di seguito riportate, sono desunte dagli schemi dei certificati al bilancio ex art.

161 del TUEL e dai questionari inviati dall’organo di revisione economico finanziario alle Sezioni regionali di controllo della Corte dei Conti, ai sensi dell’articolo 1, comma 166 e seguenti della legge n. 266/2005. Pertanto, i dati qui riportati trovano corrispondenza nei citati documenti, oltre che nella contabilità dell’ente.

PARTE I - DATI GENERALI Popolazione residente al 31-12-2016: N.49.657

Popolazione residente al 31-12-2017: N.49.852

1.2. Organi politici

GIUNTA COMUNALE

Carica Nominativo In carica dal

Sindaco CASTO ANGELO 21.06.2016

Vicesindaco MANCINI DANIELE 22.06.2016

Assessore AQUINO GIUSEPPE 22.06.2016

Assessore SALVATORI NANDA 22.06.2016

Assessore BIONDI ALESSANDRA 22.06.2016

Assessore SANETTI SIMONA 01.09.2016

Assessore POMPOZZI STEFANO 01.09.2016

Assessore FIORILLO GUIDO 03/02/2017

Assessore PACIELLO FILOMENA 19/12/2017

Assessore VACCARO DANIELA 26/03/2018

Assessore CATALDO STEFANO 29/03/2018

Assessore PINNA GIAMPAOLO 16/04/2018

Assessore PASCALI ROBERTA 16/04/2018

CONSIGLIO COMUNALE

Carica Nominativo In carica dal

Presidente del consiglio NIGRO GIUSEPPE 07.07.2016

Consigliere LUCCI ROBERTO 24/06/2016

Consigliere MONTANI MARCO 24/06/2016

Consigliere RIZZO MAURO 24/06/2016

Consigliere MONTI CLAUDIO 24/06/2016

Consigliere DE LUCA DANIELA 24/06/2016

Consigliere PIZZOTTI LAURA 24/06/2016

Consigliere LATINI GIANLUCA 24/06/2016

Consigliere BONAMANO SARA 24/06/2016

Consigliere PITTONI CHIARA 24/06/2016

Consigliere TRULLI ELEONORA 24/06/2016

Consigliere RICCI KATIA 24/06/2016

Consigliere PETRONI SIMONETTA 24/06/2016

Consigliere TORTIS DIEGO 24/06/2016

Consigliere GALLINA DONATO 24/06/2016

Consigliere TURANO RODOLFO 24/06/2016

Consigliere TOMEI FABRIZIO 24/06/2016

Consigliere ALESSANDRINI LORENZA 24/06/2016

Consigliere VACCARI ENRICA 24/06/2016

Consigliere D’ANGELI GENESIO 24/06/2016

Consigliere EUFEMI CARLO 24/06/2016

Consigliere DELL’UOMO CLAUDIO 24/06/2016

Consigliere CAPONI MARIA ANTONIETTA 24/06/2016

Consigliere MENGHINI GIACOMO 24/06/2016

Con decreto della Prefettura di Roma n.167781/4551-16/2018 del 04.05.2018 è stata disposta la sospensione del Consiglio comunale di Nettuno e nominato il Viceprefetto, dott. Bruno Strati, quale Commissario Prefettizio per la provvisoria amministrazione dell’Ente, nelle more dell’emanazione del Decreto Presidenziale di scioglimento.

Con decreto del Presidente delle Repubblica del 21 maggio 2018, a seguito delle dimissioni rassegnate, con atti separati acquisiti al protocollo dell’ente, da tredici consiglieri su ventiquattro assegnati all’ente, ai sensi dell’art.

141, comma 1, lettera b), n.3 del Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n.267, il consiglio comunale è stato sciolto e sono stati conferiti al Viceprefetto dott. Bruno Strati, quale Commissario Straordinario, i poteri del Consiglio Comunale, delle Giunta e del Sindaco.

1.3. Struttura organizzativa

Organigramma: indicare le unità organizzative dell’ente (settori, servizi, uffici, ecc.)

Tipologia contrattuale 31/12/2016 31/12/2017

Direttore 0 0

Segretario

1 1

Numero dirigenti 4 5

Numero posizioni

organizzative 0 3

Numero totale personale dipendente

166 166

TOTALE DIPEDENTI 171 175

1.4. Condizione finanziaria dell’Ente

Nonostante la situazione contabile e finanziaria ereditata l’ente non ha dichiarato il dissesto finanziario, nel periodo del mandato, ai sensi dell’art. 244 del TUEL, o il predissesto finanziario ai sensi dell’art. 243-bis, anzi è stata avviata una politica di risanamento dei conti volto alla riduzione dell’indebitamento ed al miglioramento della propria disponibilità finanziaria.

2. Parametri obiettivi per l’accertamento della condizione di ente strutturalmente deficitario ai sensi dell’art. 242 dei TUEL

Numero dei parametri obiettivi di deficitarietà non rispettati all’inizio ed alla fine del mandato:

INIZIO MANDATO: n. 4 (2016)

FINE MANDATO: n. 3 (2017)

PARTE II – DESCRIZIONE ATTIVITÀ NORMATIVA E AMMINISTRATIVA SVOLTE DURANTE IL MANDATO

1. Attività tributaria.

1.1. Politica tributaria locale per ogni anno di riferimento

1.1.1.IMU/TASI: indicare le tre principali aliquote applicate (abitazione principale e relativa detrazione, altri immobili e fabbricati rurali strumentali, solo per IMU);

Aliquote IMU 2016 2017

Per gli altri immobili 8,10 8,10

Aliquote TASI 2016 2017

Per gli altri immobili 2,90 2,90

1.1.2. Addizionale Irpef: aliquota massima applicata, fascia di esenzione ed eventuale differenziazione:

Aliquote addizionale lrpef 2016 2017

Aliquota massima 0,80 0,80

1.1.3. Prelievi sui rifiuti: indicare il tasso di copertura e il costo pro-capite

Prelievi sui rifiuti 2016 2017

Tipologia di prelievo Porta a porta Porta a porta

Tasso di copertura 100 100

Costo del servizio procapite 190,43 187,13

1.1.4 Attività di recupero dei tributi

L’attività di miglioramento dell’efficacia e dell’efficienza dell’ufficio delle entrate tributarie si è avviata con la riorganizzazione delle procedure attraverso le quali si è inteso raggiungere gli obiettivi prefissati dall’Amministrazione che ha, inoltre, avviato anche una politica di riduzione della spesa. Il Sindaco ha inteso che si creasse un ufficio all’interno della Polizia Locale che si occupasse specificatamente dei tributi locali e con dipendenza funzionale dal dirigente dell’Area Economico Finanziaria dell’Ente. Come si vedrà in seguito questa scelta ha contribuito al miglioramento della qualità e capacità accertativa dell’Ente con i risultati che di seguito verranno complessivamente riportati. La situazione contabile rilevata dalle passate gestioni evidenziava, infatti, una ridotta capacità accertativa e di riscossione da parte del Comune di Nettuno che si traduceva sia nella scarsa liquidità sia nella determinazione di un fondo crediti di dubbia esigibilità con conseguente limitazione della capacità di spesa dell’Ente. Intervenire sulle entrate è stato il primo e fondamentale intervento per il risanamento dell’Ente ed al tempo stesso per assicurare l’equità fiscale tra i cittadini. Per realizzare quanto atteso, come prima cosa sono stati sistemate le procedure attraverso la predisposizione ed approvazione di un apposito regolamento comunale dal titolo “misure urgenti per il recupero dei tributi” all’interno del quale sono state inserite norme di completamento dei vigenti regolamenti comunali, utili a favorire una gestione più fluida delle entrate tributarie. Gli incassi realizzati hanno permesso di migliorare il livello di ricorso all’anticipazione di tesoreria:

2017 DATA IMPORTO ANTICIPAZIONE

GENNAIO 02/01/2017 5.239.834,02

FEBBRAIO 01/02/2017 5.911.005,19

MARZO 01/03/2017 5.995.188,22

APRILE 03/04/2017 5.111.860,54

MAGGIO 02/05/2017 5.411.418,23

GIUGNO 01/06/2017 5.082.873,89

LUGLIO 03/07/2017 3.771.300,40

AGOSTO 01/08/2017 2.713.984,86

SETTEMBRE 01/09/2017 3.107.026,16

OTTOBRE 02/10/2017 3.177.667,50

NOVEMBRE 02/11/2017 3.388.126,05

DICEMBRE 31/12/2017 3.645.126,05

2018 Data Importo anticipazione

GENNAIO 31/01/2018 1.662.495,35

FEBBRAIO 28/02/2018 670.678,87

MARZO 31/03/2018 1.411.051,50

APRILE 30/04/2018 1.575.585,68

MAGGIO 31/05/2018 1.541.118,97

Miglioramento percentuale di riscossione attività accertativa IMU/TASI/TARI

Recupero TARI

Accertato Incassato

2014 0 0

2015 871.000 0

2016 900.000 0

2017 (al 31.12.17) 2.000.000 2.000.000

Recupero IMU/TASI

Accertato Incassato

2014 0 0

2015 932.835 12.636

2016 950.530 0

2017 (al 31.12.17) 3.900.000 1.814.491,34

Definizione procedura “rottamazione ingiunzioni” ai sensi del D.L. 193/2016 NUMERO

PROVV IMPORTO RISCOSSO

(al 31/05/2018)

Definizione agevolata 745 1.699.779,88 529.078,59

Attività accertativa di recupero della base imponibile ai fini TARI ANNO 2017

Categorie

Numero utenze al 1

gennaio 2017 Numero utenze al 1 gennaio 2018 Diff 1

5.916 7.592

1.676

2

4.661 5.550

889

3

6.029 6.753

724

4

2.637 3.023

386

5

664 814

150

6

316 416

100

totale 20.223 24.148 3.925

Categorie

Superficie utenze al 1 gennaio 2017

Superfici utenze al 1

gennaio 2018 Diff

1

485.136 595.933

110.797 2

440.332 485.903

45.571 3

537.539 558.292

20.753 4

278.277 301.600

23.323 5

74.231 83.738

9.507

6

37.737 45.125

7.388

totale 1.853.252

2.070.591

217.339

PARTE III – SITUAZIONE ECONOMICO FINANZIARIA DELL’ENTE

Le tabelle di seguito proposte riportano i dati a rendiconto degli esercizi finanziari ricompresi nel periodo di mandato di cui il conto del bilancio ha ricevuto l’approvazione da parte del Consiglio Comunale.

1.1. Sintesi dei dati finanziari a consuntivo del bilancio dell’ente

PARTITE DI GIRO

(in euro) 2016 2017

Titolo 9 – Entrate per conto terzi e partite di giro (*)

11.158.529,4

5 15.083.148,74

Titolo 7 – Spese per conto terzi e partite di giro (*)

11.158.529,4

5 15.083.148,74

1.2 – Equilibrio di parte corrente e di parte capitale del bilancio consuntivo relativo agli anni del mandato

2016 2017

FPV per spese correnti +2.716.751,18 +1.815.332,72

Disavanzo anno precedente -1.268.021,12 -2.536.042,24 Totale Titoli (I+II+III)

delle entrate +37.889.400,63 +45.471.182,35 Contributi agli investimenti per

rimborso prestitit +7.026,57 +7.027,00

Spese Titolo I -33.906.069,69 -35.864.382,73

Fpv corrente -1.815.332,72 -684.983,52

Rimborso prestiti – Titolo IV (*) -3.517.460,50 -2.923.577,84 Utilizzo avanzo per spese

correnti +438.995,88 +1.269.129,52

Entrate parte capitale destinate

a spesa corrente +340.069,37 0,00

Entrata corrente destinata a

spese di investimento -9.485,50 -65.657,96

Saldo di parte corrente 875.874,10 6.488.027,30

2016 2017

Utilizzo avanzo per spesa di

investimento 0,00 +1.242.489,99

FPV per spesa c/capitale +609.950,30 +3.062082,39 Totale Titolo IV+VI

delle entrate +5.543.034,03 +4.734.041,98 Contributo investimenti

destinato a rimborso prestiti +7.026,57 +7.027,00 Entrata di parte capitale

destinata a spesa corrente -340.069,37 0,00

Entrata di parte corrente destinata a spesa di

investimento +9.485,50 +65.657,96

Spese Titolo II -2.417.394,22 -6.404.052,65

FPV c/capitale -3.062.082,39 -20.819,68

Saldo di parte capitale 335.897,28 2.681.372,99

1.3 Gestione di competenza. Quadro Riassuntivo

ANNO 2016

RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE

RESIDUI COMPETENZA

Fondo di cassa al 1° gennaio 2016 0,00

RISCOSSIONI 81.050.195,45

PAGAMENTI 81.050.195,45

0,00

PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre 0,00

Differenza 0,00

RESIDUI ATTIVI 39.345.560,45

RESIDUI PASSIVI 26.251.577,80

Differenza 13.093.982,65

meno FPV per spese correnti 1.815.332,72

meno FPV per spese in conto capitale 3.062.082,39

8.216.567,54

Parte accantonata al FCDE 17.381.892,21

parte accantonata fondo contenzioso 2.098.489,85

fondo passività potenziali 33.504,62

Parte accantonata per Fondo di liquidatà 21.933.617,08 0,00 Vincoli derivanti da trasferimenti 4.298.553,33 Vincoli derivanti da contrazione mutui 913.642,06 Vincoli formalmente attribuiti dall'Ente 730.500,38

Parte destinata agli investimenti 0,00

Totale parte disponibile -39.173.631,99

In conto Totale

Fondo di cassa al 31 dicembre 2016

RISULTATO d'amministrazione al 31 dicembre 2016 (A)

Suddivisione dell'avanzo (disavanzo) di amministrazione complessivo

Fondi vincolati da leggi e dai principi contabili

ANNO 2017

RESIDUI COMPETENZA TOTALE

Fondo cassa al 1° gennaio 0,00

RISCOSSIONI (+) 5.434.210,01 71.875.380,64 77.309.590,65 PAGAMENTI (-) 16.151.500,01 61.158.090,64 77.309.590,65

SALDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE (=) 0,00

PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31

dicembre (-) 0,00

FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE (=) 0,00

RESIDUI ATTIVI (+) 27.131.523,41 17.380.046,39 44.511.569,80

di cui derivanti da accertamenti di tributi effettuati

sulla base della stima del dipartimento delle finanze

-

RESIDUI PASSIVI (-) 8.524.610,68 23.075.125,28 31.599.735,96

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE CORRENTI

(1)

(-) 684.983,52

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE IN CONTO

CAPITALE

⁽¹⁾

(-) 20.819,68

RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL 31 DICEMBRE

2017 (A) (=) 12.206.030,64

Risultato di amministrazione 12.206.030,64 Parte accantonata ⁽³⁾

18.412.647,55

20.853.779,29

1.629.245,10

508.672,12

Totale parte accantonata (B) 41.404.344,06

Parte vincolata

Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili 1.146.511,67

Vincoli derivanti da trasferimenti 4.141.628,29

Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui 2.111.483,51 Vincoli formalmente attribuiti dall'ente

Altri vincoli

Totale parte vincolata ( C) 7.399.623,47

Parte destinata agli investimenti

-

36.597.936,89 -

Composizione del risultato di amministrazione al 31 dicembre 2017:

Fondo crediti di dubbia esigibilità al 31/12/2017 ⁽⁴⁾

Fondo perdite società partecipate

Fondo anticipazioni liquidità DL 35 del 2013 e successive modifiche e rifinanziamenti

Fondo contenzioso Altri accantonamenti

Totale parte disponibile (E=A-B-C-D) Totale parte destinata agli investimenti ( D)

2 – Gestione dei residui. Totale residui di inizio e fine mandato

(certificato consuntivo quadro 11)*

RESIDUI ATTIVI Primo anno del mandat o 2016

Iniziali Riscossi Ma

ggio ri

Minori Riaccertati Da riportare

Residui provenienti dalla gestione di competenza

Totale residui di fine gestione

a b c d e=(a+c-d) f=(e-b) g h=(f+g)

Titolo 1 – Tributa rie

43.238.071,03 5.507.157,36 0,00 1.079.000,00 42.159.071,03 36.651.913,67 8.742.595,27 45.394.508,94

Titolo 2 – Contrib uti e trasferi menti

4.980.195,53 1.980.027,22 0,00 2.839.369,38 2.140.826,15 160.798,93 838.388,11 999.187,04

Titolo 3 – Extratri butarie

8.330.687,24 813.240,30 0,00 336.444,65 7.994.242,59 7.181.002,29 1.911.638,74 9.092.641,03

Titolo 4 – In conto capitale

8.095.684,62 278.544,30 0,00 7.050.215,73 1.045.468,89 766.924,59 1.210.462,64 1.977.387,23

Titolo 5 – Accen sione di

1.598.112,85 0,00 0,00 263.784,77 1.334.328,08 1.334.328,08 0,00 1.334.328,08

Titolo 6 – Servizi per conto di terzi

736.703,63

59.358,98 0,00 81.813,54 654.890,09 595.531,11 671.501,12 1.267.032,23

Totale titoli

66.979.545,90 8.638.328,16 0,00 11.650.628,07 55.328.826,83 46.690.498,67 13.374.585,88 60.065.084,55

RESIDUI ATTIVI Ultimo anno del mandat o 2017

Iniziali Riscossi Ma

ggio ri

Minori Riaccertati

Da riportare

Residui provenienti dalla gestione di competenza

Totale residui di fine gestione

a b c d e=(a+c-d) f=(e-b) g h=(f+g)

Titolo 1 - Tributa

rie

25.519.805,53 2.267.007,57 5.678.113,44 19.841.692,09 17.574.684,52 10.427.952,39 28.002.636,91

Titolo 2 - Contri

buti e trasferi

menti

864.126,13 484.098,71 568,80 863.557,33 379.458,62 781.640,70 1.161.099,32

Titolo 3 - Extratr

ibutari e

6.321.638,19 1.638338,04 439.899,80 5.881.738,39 4.243.400,35 2.597.086,45 6.840.486,80

Titolo 4 - In conto capitale

4.656.913,99 991.081,07 108.892,90 4.548.021,09 3.556.940,02 1.780.986,26 5.337.926,28

Titolo 6 - Accen

sione di presti

ti

1.334.328,08 0,00 0,00 0,00 1.334.328,08 1.715.710,97 3.050.039,05

Titolo 9 - Servizi per conto di terzi

648.748,53 53.684,62 552.352,09 132.396,44 42.711,82 76.669,62 119.381,44

Totale titoli

39.345.560,45 5.434.210,01 6.779.827,03 32.565.733,42 27.131.523,41 17.380.046,39 44.511.569,80

RESIDUI PASSIVI

Primo anno del man dato 2016

Iniziali Pagati Maggio

ri

Minori Riaccertati

Da riportare

Residui provenienti dalla gestione

di competenza

Totale residui di fine gestione

a b c d e=(a+c-d) f=(e-b) g h=(f+g)

Titolo 1 – Spese correnti

26.566.241,83 14.521.477,30 0,00 6.637.655,73 19.928.586,10 5.407.108,80 18.185.057,71 23.592.166,51 Titolo 2 –

Spese in conto capitale

11.179.368,01 1.138.755,98 0,00 8.883.885,29 2.295.482,72 1.156.726,74 1.762.500,39 2.919.227,13 Titolo 3

– Spese per rimbors o di prestiti

26.905.499,84 6.102.022,46 0,00 20.803.447,38 6.102.052,46 30,00 3.616.504,19 3.616.534,19

Titolo 4 – Spese per servizi per conto di terzi

1.419.516,66 32.456,26 0,00 656.716,42 762.800,24 730.343,98 687.620,20 1.417.964,18

Totale titoli 1+2+3+

4

66.070.626,34 21.794.712,00 0,00 36.981.704,82 29.088.921,52 7.294.209,52 24.251.682,49 31.545.892,01

RESIDUI PASSIVI

Ultimo anno del man dato 2017

Iniziali Pagati Maggio

ri

Minori Riaccertati

Da riportare

Residui provenienti dalla gestione

di competenza

Totale residui di fine gestione

a b c d e=(a+c-d) f=(e-b) g h=(f+g)

Titolo 1 – Spese correnti

17.126.705,51 9.527.204,69 946.942,00 16.179.763,51 6.652.558,82 13.058.342,45 19.710.901,27 Titolo 2 –

Spese in conto capitale

3.022.949,97 1.230.043,10 274.684,57 2.748.265,40 1.518.222,30 6.044307,13 7.562.529,43 Titolo 4

– Spese per servizi per conto di terzi

22.000,35 21.865,55 134,80 21.865,55 0,00 21.700,00 21.700,00

Titolo 5 5.283.520,32 5.283.520,32 3.645.102,98 3.645.102,98

Titolo 7 796.401,65 88.866,35 353.705,74 442.695,91 353.829,56 305.672,72 659.502,28

Totale titoli 1+2+3+

4

26.251.577,80 16.151.500,01 1.575.467,11 24.676.110,69 8.524.610,68 23.075.125,28 31.599.735,96

2.1 – analisi anzianità dei residui distinti per anno di provenienza.

Rendiconto di gestione anno 2016:

Analisi anzianità dei residui

2012 2013 2014 2015 2016 Totale

ATTIVI

Titolo I 7.467.729,10 1.430.846,73 ### ### 3.699.681,41 5.367.775,98 ###

- - Titolo II 10.190,20 45.000,00 97.039,84 100.347,71 611.548,38 864.126,13 - - Titolo III 1.654.780,65 413.688,96 839.318,64 741.390,21 1.105.885,26 1.566.574,47 6.321.638,19 - - - -

Titolo IV 766.924,59 291.200,56 3.598.788,84 4.656.913,99

- - -

1.334.328,08 1.334.328,08

-

316.000,00 277.051,98 - 2.379,06 53.317,49 648.748,53

### 2.205.535,69 ### ### 5.199.494,00 ### ###

Titolo I 1.354.715,12 109.215,04 174.751,42 606.789,20 4.194.982,57 ### ###

686.872,75 5.115,31 30.635,81 416.958,44 1.883.367,66 3.022.949,97 - 22.000,35 22.000,35 5.283.520,32 5.283.520,32

315.780,66 358.877,59 21.702,53 7.895,90 92.144,97 796.401,65

2.041.587,87 430.111,01 564.264,82 628.491,73 4.619.836,91 ### ###

RESID UI

Esercizi precedenti

di cui Tarsu/t ari di cui F.S.R o F.S.

di cui trasf.

Stato di cui trasf.

Region e di cui Tiadi cui Fitti Attivi di cui sanzion i CdS Tot.

Parte corrent e di cui trasf.

Stato di cui trasf.

Region eTitolo V Titolo VI Titolo VII Titolo IX Totale Attivi PASSI

VI

Titolo IITitolo IIITitolo IVTitolo V Titolo VII Totale Passi vi

Rendiconto di gestione anno 2017:

Analisi anzianità dei residui

RESIDUI 2013 2014 2015 2016 2017 Totale

ATTIVI

Titolo I 4.981.318,27 1.416.026,66 ### ### 3.412.517,33 ### ###

- - Titolo II 55.190,20 94.430,68 - 99.846,41 129.991,33 781.640,70 1.161.099,32 - - Titolo III 1.395.291,67 306.939,15 595.797,51 1.069.837,11 875.531,91 2.597.086,45 6.840.486,80

di cui Tia -

- - - Titolo IV 766.924,59 106.854,43 2.683.161,00 1.780.986,26 5.337.926,28 - -

Titolo V -

Titolo VI 1.334.328,08 1.715.710,97 3.050.039,05

Titolo VII -

Titolo IX 1.000,00 39.464,76 2.247,06 76.669,62 119.381,44

8.534.052,81 1.856.861,25 ### ### 7.101.201,57 ### ###

PASSIVI

Titolo I 1.378.375,06 101.857,33 494.615,80 ### 3.184.054,54 ### ###

Titolo II 426.689,55 19.362,23 83.869,97 988.300,55 6.044.307,13 7.562.529,43

Titolo III -

Titolo IV 21.700,00 21.700,00

Titolo V 3.645.102,98 3.645.102,98

Titolo VII 780,66 339.926,38 1.896,00 7.695,90 3.530,62 305.672,72 659.502,28

1.805.845,27 461.145,94 496.511,80 ### 4.175.885,71 ### ###

Esercizi precedenti

di cui Tarsu/tari di cui F.S.R o F.S.

di cui trasf.

Stato di cui trasf.

Regione

di cui Fitti Attivi di cui sanzioni CdSTot. Parte corrente

di cui trasf.

Stato di cui trasf.

Regione

Totale Attivi

Totale Passivi

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3 – Patto di Stabilità interno

2016 2017

S S

4 - Indebitamento

4.1 - Evoluzione indebitamento dell'ente:

Anno 2016 2017

Residuo debito (+) 37.623.515,81 54.419.054,06

Nuovi prestiti (+) 49.870,87 1.826.375,06

Prestiti rimborsati (-) 3.517.460,50 2.923.577,84

Estinzioni anticipate (-)

Altre variazioni +/- (da specificare) 20.263.127,88 -300,35 Totale fine anno 54.419.054,06 53.321.550,93

Nr. Abitanti al 31/12 49.167,00 49.704,00

Gli oneri finanziari per ammortamento prestiti ed il rimborso degli stessi in conto capitale registra la seguente evoluzione:

Anno

2016 2017

Oneri finanziari 2.363.650,78 2.238.001,09

Quota capitale 3.517.460,50 2.923.577,84

Totale fine anno 5.881.111,28 5.161.578,93

L’ente nel 2017 ha effettuato operazioni di rinegoziazione dei mutui con Cassaddpp ottenendo un risparmio sulla quota capitale pari ad € 99.980,15 che è stata interamente destinata a spesa in c/capitale

4.2 - Rispetto del limite di indebitamento:

2016 2017

Incidenza percentuale attuale degli interessi passivi sulle entrate correnti (art. 204TUEL)

4,96 % 4,92 %

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5. Conto del patrimonio

CONTO DEL PATRIMONIO

Attivo

^{31/12/2016 31/12/2017 Differenza}

Immobilizzazioni immateriali 10.085,79 9.243,51 842,28

Immobilizzazioni materiali 61.738.400,75 60.491.908,71 1.246.492,04

Immobilizzazioni finanziarie 472.751,72 2.303.023,93 -1.830.272,21

Totale immobilizzazioni 62.221.238,26 62.804.176,15 -582.937,89

Rimanenze 0,00 - 0,00

Crediti 51.518.039,64 56.605.799,99 -5.087.760,35

Altre attività finanziarie 0,00 - 0,00

Disponibilità liquide 0,00 - 0,00

Totale attivo circolante 51.518.039,64 56.605.799,99 -5.087.760,35

Ratei e risconti 13.709,57 13.709,57 0,00

0,00 - 0,00 Totale dell'attivo 113.752.987,47 119.423.685,71 -5.670.698,24

Conti d'ordine 0,00 - 0,00

Passivo

Patrimonio netto 3.012.831,47 12.309.638,37 -9.296.806,90

Conferimenti/F.DO RISCHI E ONERI(2016) 17.381.892,21 18.412.647,55 -1.030.755,34

Debiti di finanziamento 59.744.779,59 55.393.410,40 4.351.369,19

Debiti verso fornitori 13.545.517,41 18.557.636,99 -5.012.119,58

Debiti per trasferimenti e contributi 2.280.827,90 2.633.217,93 -352.390,03

Altri debiti 5.076.401,78 6.576.594,51 -1.500.192,73

Totale debiti 80.647.526,68 83.160.859,83 -2.513.333,15

Ratei e risconti 12.710.737,11 5.540.539,96 7.170.197,15

Totale del passivo 113.752.987,47 119.423.685,71 -5.670.698,24

Conti d'ordine 4.877.415,11 705.803,20 4.171.611,91

6. Conto economico

Pag. 18 di 22

2016 2017

A Proventi della gestione 37.896.427,20 45.477.209,35

B Costi della gestione 72.866.045,43 39.240.506,22

Risultato della gestione -34.969.618,23 6.236.703,13

D Proventi (+) ed oneri (-) finanziari -2.563.650,78 -2.437.001,09 E Proventi (+) ed oneri (-) straordinari(-)imposte -4.445.524,36 5.497.104,86

Risultato economico di esercizio -41.978.793,37 9.296.806,90

7. Riconoscimento debiti fuori bilancio

L’ente ha provveduto nel corso del 2016 e del 2017 al riconoscimento e finanziamento di debiti fuori bilancio riportati nella seguente tabella:

Analisi e valutazione dei debiti fuori bilancio

2016 2017

Articolo 194 T.U.E.L:

- lettera a) - sentenze esecutive 46.006,04 469.244,75

- lettera b) - copertura disavanzi - lettera c) - ricapitalizzazioni

- lettera d) - procedure espropriative/occupazione d'urgenza

- lettera e) - acquisizione beni e servizi senza impegno di spesa 331.224,77

Totale 377.230,81 469.244,75

8. Spesa per il personale

8.1 - Andamento della spesa del personale durante il periodo del mandato:

La spesa di personale sostenuta nell’anno 2016 rientra nei limiti di cui all’art.1, comma 557 e 557 quater della Legge 296/2006:

Pag. 19 di 22

Media 2011/2013 2008 per enti non

soggetti al patto

Spese macroaggregato 101 7.691.357,76

6.511.420,07

Spese macroaggregato 103 60.943,90

44.149,59

Irap macroaggregato 102 508.486,67

404.104,37

Altre spese: reiscrizioni imputate all'esercizio successivo Altre spese: da specificare…………

Altre spese: da specificare…………

Altre spese: da specificare…………

Totale spese di personale (A)

8.260.788,33 6.959.674,03

(-) Componenti escluse (B)

645.089,00 597.739,22

(-) Altre componenti escluse:

di cui rinnovi contrattuali

(=) Componenti assoggettate al limite di spesa A-B

7.615.699,33 6.361.934,81

(ex art. 1, comma 557, legge n. 296/ 2006 o comma 562

rendiconto 2016

La spesa di personale sostenuta nell’anno 2017 rientra nei limiti di cui all’art.1, comma 557 e ss. della legge 296/06 non superando la media del triennio 2011-2013, come previsto dal comma 557 quater.

La spesa sostenuta nel 2017, comprensiva dei residui re imputati negli anni successivi ed al netto di quelli re imputati dagli anni precedenti presenta i seguenti valori:

-

Media 2011/2013 2008 per enti non

soggetti al patto

Spese macroaggregato 101 7.691.357,76

6.449.213,14

Spese macroaggregato 103 60.943,90

79.881,93

Irap macroaggregato 102 508.486,67

456.495,17

Altre spese: reiscrizioni imputate all'esercizio successivo Altre spese: da specificare…………

Altre spese: da specificare…………

Altre spese: da specificare…………

Totale spese di personale (A)

8.260.788,33 6.985.590,24

(-) Componenti escluse (B)

645.089,00 597.739,22

(-) Altre componenti escluse:

di cui rinnovi contrattuali

(=) Componenti assoggettate al limite di spesa A-B

7.615.699,33 6.387.851,02

(ex art. 1, comma 557, legge n. 296/ 2006 o comma 562

rendiconto 2017

8

.2 - Spesa del personale pro-capite:

2016 2017

Spesa personale*

Abitanti 128,12 128,14

Pag. 20 di 22

* Spesa di personale da considerare: intervento 01 + intervento 03 + IRAP

8.3 - Rapporto abitanti dipendenti

2016 2017

Abitanti

Dipendenti 290 284

8.7 - Fondo risorse decentrate.

L'ente non ha provveduto a ridurre la consistenza del fondo delle risorse per la contrattazione

decentrata.

Pag. 21 di 22

PARTE IV - RILIEVI DEGLI ORGANISMI ESTERNI DI CONTROLLO

1. Rilievi della Corte dei conti

- Attività di controllo: L’Ente non è stato oggetto di deliberazioni, pareri, relazioni, sentenze in relazione a rilievi effettuati per gravi irregolarità contabili in seguito ai controlli di cui ai commi 166-168 dell’art. 1 della legge 266/2005.

2. Rilievi dell’organo di revisione

L’Ente non è stato oggetto di rilievi di gravi irregolarità contabili.

PARTE V – ORGANISMI CONTROLLATI

Poseidon del Comune di Nettuno SRL -

RISULTATI DI ESERCIZIO DELLE PRINCIPALI SOCIETÀ CONTROLLATE PER FATTURATO

BILANCIO ANNO 2016

Forma giuridica

Tipologia di società Settore di attività prevalente

Fatturato registrato o valore produzione

Percentuale di partecipazione o di capitale di

dotazione

Patrimonio netto azienda o società

Risultato di esercizio

positivo o negativo Società a responsabilità

limitata 829999 2.159.064,00 100% 136.265,00 73.241,00

Poseidon del Comune di Nettuno SRL -

RISULTATI DI ESERCIZIO DELLE PRINCIPALI SOCIETÀ CONTROLLATE PER FATTURATO

BILANCIO ANNO 2017

Forma giuridica

Tipologia di società Settore di attività prevalente

Fatturato registrato o valore produzione

Percentuale di partecipazio

ne o di capitale di dotazione

Patrimonio netto azienda o società

Risultato di esercizio

positivo o negativo

Società a responsabilità

limitata 829999 2.298.434,00 100% -65.948,00

- 202.212,00

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Tale è la relazione di fine mandato del Comune di Nettuno che è stata trasmessa alla sezione regionale di controllo della Corte dei conti in data .../.../...

Lì .../.../...

Il Sindaco

...

CERTIFICAZIONE DELL'ORGANO DI REVISIONE CONTABILE

Ai sensi degli articoli 239 e 240 del T.U.E.L., si attesta che i dati presenti nella relazione di fine mandato sono veritieri e corrispondono ai dati economico - finanziari presenti nei documenti contabili e di programmazione finanziaria dell'ente. I dati che vengono esposti secondo lo schema già previsto dalle certificazioni al rendiconto di bilancio ex articolo 161 del T.U.E.L. o dai questionari compilati ai sensi dell'articolo 1, comma 166 e seguenti della legge n. 266 del 2005 corrispondono ai dati contenuti nei citati documenti.

Lì .../.../...

L’organo di revisione economico finanziaria⁽¹⁾ Gianluca CALDARELLI_________________________

PierLuigi LISI________________________________

Armando TRANQUILLI_________________________

1 Va indicato il nome e cognome del revisore ed in corrispondenza la relativa sottoscrizione. Nel caso di organo di revisione economico finanziario composto da tre componenti è richiesta la sottoscrizione da parte di tutti e tre i componenti

Timbro