PARCO NATURALE REGIONALE DELLE ALPI LIGURI
c/o Comune di Pigna, P.za Umberto I°- 18037 PIGNA Tel. 0184 1928312- Fax. 0184 1928330
CODICE FISCALE 01474770086
RELAZIONE ILLUSTRATIVA DEI RISULTATI DI GESTIONE CONTO DEL BILANCIO 2014
La relazione al Conto del Bilancio 2014 dell’Ente Parco delle Alpi Liguri si propone di esporre i dati più significativi dell’attività dell’Ente, fornendo i dati di conguaglio sull’attività stessa per consentire un’idonea valutazione delle previsioni di bilancio.
RISULTANZE FINANZIARIE COMPLESSIVE
L’esercizio finanziario 2014 si è chiuso con un fondo di cassa di € 563.093,77 ed è stato determinato da un fondo iniziale di € 731.401,61 da riscossioni per € 864.730,31 e da pagamenti per
€ 1.033.038,15 comprensive di residui e Competenza, come risulta anche dalla lettera di trasmissione della Tesoreria Banca CARIGE S.p.a.
OPERAZIONI ENTE TESORIERE
FONDO DI CASSA AL 01/01/2014
731.401,61 731.401,61
RISCOSSIONI IN C/
COMPETENZA
442.349,70 442.349,70
RISCOSSIONI A RESIDUO
422.380,61 422.380,61
TOTALE ENTRATE 864.730,31 864.730,31
PAGAMENTI IN C/
COMPETENZA
306.192,69 306.192,69
PAGAMENTI IN C/
RESIDUI
726.845,46 726.845,46
TOTALE USCITE 1.033.038,15 1.033.038,15
FONDO DI CASSA AL 31/12/2014
563.093,77 563.093,77
Il fondo di cassa al 31/12/2014 concorda con il fondo di cassa del tesoriere.
L’Avanzo di Amministrazione di € 183.705,25 è stato determinato, oltre che dal Fondo di Cassa sopra descritto, da un sostanziale equilibrio tra spese ed entrate nell’anno in considerazione (Residui Attivi 2014 da riportare € 438.811,50, residui Passivi 2014 da riportare € 527.076,75, Residui Attivi anni precedenti da riportare: € 1.232.250,65., residui passivi anni precedenti da riportare € 1.523.373,92).
I residui Attivi dell’esercizio finanziario considerato non hanno potuto essere riscossi per il mancato conseguimento dell’iter relativo.
I residui Passivi sono stati determinati: per la parte corrente dal non perfezionamento dell’iter di liquidazione; per la parte in conto capitale, non essendo stati portati a termine alcuni lavori, non si è potuto procedere alla liquidazione dei medesimi.
RISULTANZE DELL’ENTRATA
Per l’entrata è stata svolta la gestione consentita dalle norme in vigore.
Ai fini che qui si rilevano occorre osservare che sul fronte delle entrate sono state rispettate le previsioni definitive con gli accertamenti.
Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione e di altri Enti Pubblici.
Nel titolo I° gli stanziamenti di competenza, pari a € 253.100,00 sono state accertate per complessivi € 252.100,00
Il contributo ordinario della Regione per la spesa corrente è stato accertato e riscosso.
Entrate extratributarie
Nel titolo II° sono stati accertati € 299,00 riportati a residuo ed incassati .
Entrate per alienazioni derivanti da trasferimenti di capitale e da riscossione di crediti.
Le entrate stanziate nel titolo III° sono state accertate per complessivi € 586.411,50 (di cui € 150.150,00 già riscossi) così DISTINTE:
€ 115.300 dalla Regione Liguria Riparto contributi c/capitale LR 12/95
€ 85.000,00 per Ecotassa 2014
€ 30.000,00 da Regione Liguria per progetto “BEST OFF.”
€ 13.812,50 da Regione Liguria per finanziamento CENTRI EDUCAZIONE AMBIENTALE;
€ 98.792,00 da G.A.L. per finanziamento progetto realizzazione Ippovia;
€ 243.507,00 da A.G.E.A. per contributo PSR.
entrate derivanti da accensioni di prestiti
nel titolo IV° non vi sono stanziamenti.
Entrate da servizi per conto terzi
Tutte le entrate previste per l’anno 2014 nel titolo V° sono compensate dalle relative uscite nel titolo IV°.
RISULTANZE DELLA SPESA
Per la spesa sono state svolte le attività consentite dalle previsioni autorizzate.
Nell’ambito delle spese correnti si deve evidenziare che l’azione dell’ente è stata diretta con efficacia in quasi tutti i settori.
Spese correnti
Le spese correnti di competenza, pari a € 273.450,00 sono state impegnate per complessivi € 259.408,50 e sono state distribuite fra i vari capitoli inerenti la gestione propria dell’ente.
Parte della spesa corrente è stata utilizzata per spese per gli organi amministrativi, personale, rimborsi, missioni, macchine per ufficio, automezzi, cancelleria, spese postali, utenze; la restante parte è stata utilizzata per iniziative di divulgazione, promozione e comunicazione, per interventi volti a promuovere la conoscenza e la fruizione dei beni ambientali e culturali, per partecipazione e supporto ad iniziative e manifestazioni locali nell’ambito del territorio del parco (CEA e Infoparco) Le ragioni degli impegni nelle misure indicate dipendono dal fatto che quasi tutte le spese previste sono risultate assolutamente necessarie ed indispensabili per il buon andamento della gestione dell’ente, degli uffici e dei servizi.
La conservazione dei residui passivi deriva dall’impossibilità di concludere nel corso dell’esercizio finanziario l’iter impegno-liquidazione-pagamento.
Spese in conto capitale
Le funzioni riguardanti la realizzazione degli investimenti è stata caratterizzata dalle seguenti risultanze:
Stanziato € 595.676,00. – impegnato € 531.510,24 – pagato € 12.947,94 - riportato a residui € 518.562,30
Per quanto riguarda le uscite in conto capitale, si segnala che nel corso del 2014 le stesse sono state destinate a specifiche spese ed interventi sulla base degli strumenti di programmazione approvati dall’ente, in particolare:
- € 13.812,50 per centri educazione ambientale - € 251.007,00 per intervento PSR
- € 155.983,20 per intervento GAL Ippovia - € 10.000,00 progetto UNESCO
- € 15.300,00 per INTERVENTI ALTA VIA DEI MONTI LIGURI - € 30.000,00 per Progetto BEST OFF
- € 1.499,81 PER ATTREZZATURE INFORMATICHE - € 263,93 PER ACQUISTO AZIONE DATASIEL.
- € 500,00 PER Progetto Integrato Sviluppo Territoriale - € 27.808,00 per intervento Rifuglio Muratone
- € 2.225,00 per gestione promozionale - € 13.950,00 per progetto CEA
- € 2.500,00 per Infoparo
- 6.660,00 per gestione Ostello e IAT
Spese per rimborso di prestiti
Nel titolo III° non risultano stanziamenti.
Spese per servizi in conto di terzi
Tutte le spese previste nel titolo IV° sono compensate dalle entrate del titolo V°
Norme di contenimento della spesa pubblica
In ottemperanza a quanto previsto dalla L.R.41/2013 e sulla delle indicazioni
dell’allegato alla DGR598/2014 ad oggetto “Linee di indirizzo per gli enti del settore regionale allargato e società in house in materia di contenimento della spesa pubblica”
nella quale sono state individuate le modalità idonee a verificare l’avvenuto rispetto delle disposizioni relative al contenimento della spesa nonché le schede relative ai capitoli interessati ai contenimenti stessi si attesta quanto segue:
Art. 10 L.R. 41/2013 “Riduzione della spesa per incarichi di consulenza
- La norma prevede che gli impegni effettuati non siano superiori all’80 % di quelli effettuati nel 2013 – non sono considerati incarichi di consulenza quelli in materia di tutela della salute dei lavoratori sui luoghi di lavoro (D.Lgs 81/2008) o la cui spesa è sostenuta con fondi comunitari o vincolati.
Nel 2014 sono stati impegnati € 534,40 in applicazione del D.Lgs 81/20088, e quindi non rientranti nella fattispecie prevista dall’art. 10 della L.R.41/2013 Art. 11 L.R. 41/2013 “”Riduzione spesa per relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e rappresentanza”
- l’Ente Parco Alpi Liguri in merito a quanto stabilito dall’articolo 11
- della l.r. 41/2013 ritiene tale norma non applicabile (ai sensi dell’art. 7 comma e) della LR 12/1995) in quanto tali attività rientrano nei compiti istituzionali
dell'Ente;
Art. 13 L.R. 41/2013 “”Riduzione delle spese per trasferte”
- La norma prevede che gli impegni effettuati non siano superiori al complesso degli impegni assunti nel corso del 2013. Questo limite è stato rispettato in quanto la spesa per trasferte nel 2014 è stata inferiore all’anno di riferimento no per l’importo di € 1.029,03
Art. 14 L.R. 41/2013 “”Riduzione delle spese per formazione”
- l’Ente Parco Alpi Liguri ha adempiuto, per l’anno 2014, a quanto stabilito
dal’articolo 14 della l.r. 41/2013 non avendo effettuato alcuna spesa in tal senso;
Art. 15 L.R. 41/2013 “”Riduzione delle spese per il servizio automobilistico regionale”
- La norma prevede che gli impegni effettuati nel corso del 2014 non siano superiori al 50 % effettuati nel 2013 –
l’Ente Parco Alpi Liguri per l’anno 2013 ha effettuato spese per tale servizio pari ad € 2.572,48, mentre per il 2014 la spesa sostenuta è stata di € 4.161,34 e pertanto non rientrante nel parametro previsto dalla citata L.R. 41/2013.
A giustificazione di ciò è il fatto che l’unico mezzo a disposizione dell’Ente è un vecchio fuoristrada, peraltro non in proprietà ma in comodato gratuito (derivante dallo scioglimento delle ex Comunità Montana) che viene utilizzato dal personale per le funzioni ispettive e di controllo del territorio (attività escluse dal computo della riduzione prevista dalla L.R. 41/2013), ma anche dal direttore per le attività che l’Ente ha attivato con i comuni del Parco;.
Comunque la maggior spesa rispetto al 2013 è dovuta al fatto che quest’anno il mezzo, che si ripete è oltremodo vetusto, ha avuto un guasto molto serio e la sua riparazione, necessaria per poter adire ai compiti di istituto, è stata
particolarmente onerosa.Il non eseguirla avrebbe comportato il fermo delle attività dell’Ente.
- l’Ente Parco Alpi Liguri ha adempiuto, per l’anno 2014, a quanto stabilito dalla Deliberazione della Giunta Regionale n. 598 del 23 maggio 2014 ad oggetto "Linee di indirizzo per gli Enti del Settore Regionale Allargato e Società in house in materia di contenimento della spesa pubblica" e ad eventuali ulteriori prescrizioni stabilite da normativa statale.
Considerazioni conclusive
La relazione al rendiconto viene redatta tenendo conto dell’esigenza di una esposizione che valuti l’efficacia dell’azione amministrativa in riferimento ai risultati conseguiti ed ai costi sostenuti.
IL PRESIDENTE IL DIRETTORE (Mauro Littardi) (dott. Bertone Eligio)
