GESTIONE COMMISSARIALE EX PROVINCIA DI CARBONIA IGLESIAS 1

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1

Legge Regionale 28.06.2013, n. 15 – Disposizioni in materia di riordino delle province

Decreto P.G.R. n. 90 del 02.07.2013

Delibera n. 97 del 17.09.2014

Oggetto:

EQUILIBRI DI BILANCIO ESERCIZIO FINANZIARIO 2014

L’anno duemilaquattordici, il giorno diciassette del mese di settembre alle ore 10:00

Il Commissario Straordinario

nominato giusto decreto del P.G.R. n. 90 del 02.07.2013

assunti i poteri della Giunta Provinciale.

Assistito dal Segretario Dott.ssa Adriana Morittu

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2 RICHIAMATA la deliberazione del Commissario straordinario n. 1 del 29/01/2014, esecutiva a norma di legge, col la quale è stato approvato il Bilancio di previsione della Gestione Commissariale della ex Provincia di Carbonia Iglesias per l’esercizio finanziario 2014, la relazione previsionale e programmatica ed il bilancio pluriennale 2014/2016;

TENUTO CONTO che il Bilancio per l’esercizio finanziario 2014 si articola in n. 14 Programmi riflettenti le Funzioni previste dalla vigente legislazione;

VISTA la deliberazione del Commissario Straordinario aventi poteri di Giunta Provinciale n. 94 del 08.08.2014 con la quale è stato approvato il Piano Esecutivo di Gestione e l’attuazione dei programmi è stata affidata ai Dirigenti Responsabili dei servizi;

RICHIAMATE altresì le deliberazioni del Commissario Straordinario:

• n. 4 del 10.04.2014 avente poteri di Consiglio Provinciale avente ad oggetto: “1° variazione al Bilancio di previsione per l’esercizio 2014”;

• n. 7 del 11.06.2014 avente poteri di Consiglio Provinciale avente ad oggetto: “2° variazione al Bilancio di previsione per l’esercizio 2014 – ratifica deliberazione n. 57 del 21.05.2014”;

• n. 8 del 27.06.2014 avente poteri di Consiglio Provinciale avente ad oggetto: “3° Variazione al Bilancio di previsione per l’esercizio finanziario 2014”;

• n. 9 del 27.06.2014 avente poteri di Consiglio Provinciale avente ad oggetto: “4° Variazione al Bilancio di previsione 2014”;

• n. 10 del 27.06.2014 avente poteri di Consiglio Provinciale avente ad oggetto: “5°

Variazione al Bilancio di Previsione per l’esercizio 2014”;

• n. 12 del 23.07.2014 avente poteri di Consiglio Provinciale avente ad oggetto: “ 6°

Variazione al Bilancio di Previsione per l’esercizio 2014”;

• n. 5 del 17.04.2014 avente poteri di Consiglio Provinciale avente ad oggetto: “Rendiconto della Gestione esercizio finanziario 2013 - Approvazione”;

VISTO l’art. 193 del D.Lgs. 18.08.2000 n. 267, il quale dispone:

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3 - che gli enti locali rispettano, durante la gestione e nelle variazioni di bilancio, il pareggio finanziario e tutti gli equilibri stabiliti in bilancio per la copertura delle spese correnti e per il finanziamento degli investimenti;

- che con la periodicità stabilita dal regolamento di contabilità dell’ente e, comunque, almeno una volta entro il 30 settembre di ciascun anno, il Consiglio provvede, con deliberazione, ad effettuare la ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi ed in tale sede dia atto del permanere degli equilibri generali o, in caso di accertamento negativo, adotti contestualmente i provvedimenti necessari per il ripiano degli eventuali debiti di cui all’art. 194, per il ripiano dell’eventuale disavanzo di amministrazione risultante dal rendiconto approvato e, qualora i dati della gestione finanziaria facciano prevedere un disavanzo ( di amministrazione o di gestione ), per squilibrio della gestione di competenza ovvero della gestione dei residui, adotti le misure necessarie a ripristinare il pareggio;

DATO ATTO che il predetto istituto, attraverso la rilevazione economico-contabile delle varie partite di bilancio, con il riscontro dello stato di accertamento delle entrate e di impegno delle spese, tende a verificare il rispetto dei principi fondamentali che riguardano gli equilibri e, in particolare:

• una situazione economica e finanziaria in pareggio o in avanzo;

• l’equivalenza dei servizi in conto terzi;

• l’equilibrio degli investimenti;

TENUTO CONTO delle verifiche effettuate dai Servizi Finanziari;

VISTI i prospetti riassuntivi a tal fine predisposti;

DELIBERA

1 ) di dare atto, ai sensi dell’art. 193 del D.Lgs. n. 267/2000, dello stato di attuazione dei programmi e del permanere degli equilibri del bilancio 2014, come dai prospetti che seguono:

a) STATO DI ATTUAZIONE DEI PROGRAMMI AL 15.09.2014

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4

previs. definiva

importo

impegnato % importo pagato %

PROGRAMMA N. 1 - Funzioni di ISTRUZIONE PUBBLICA

N. 1 - Istituti di Istruzione Secondaria 579.690,00 526.468,03 90,82 212.358,11 40,34

Totale Programma n. 1 579.690,00 526.468,03 90,82 212.358,11 40,34

PROGRAMMA N. 2 - Funz rel alla Cultura e Beni Culturali

N.1 – Valorizzazione Beni interesse storico, artistico e altre attività

culturali 617.800,00 545.000,00 88,22 276.838,34 50,80

PROGRAMMA N. 3 - Funzioni nel settore Sportivo, Ricreativo e

Turismo

N. 1 - Turismo 143.000,00 127.112,95 88,89 74.534,88 58,64

N. 2 - Sport e Tempo Libero 357.100,00 244.100,00 68,36 75.643,30 30,99

PROGRAMMA N. 4 – Trasporti e Mobilità

N. 1 – Trasporti e Mobilità 41.300,00 39.500,00 95,64 23.216,67 58,78

PROGRAMMA N. 5 - Funzioni nel campo della Tutela Ambientale

N. 1 - Difesa del Suolo e Servizi di Tutela e valorizzazione Ambientale 829.542,00 410.809,61 49,52 244.893,84 59,61 N. 2 – Rilevamento , disciplina scarichi acque ed emissioni

atmosferiche 5.000,00 5.000,00 100,00 5.000,00 100,00

N. 3 – Caccia e Pesca nelle acque interne 274.400,00 102.300,00 37,28 68.868,82 67,32

N. 4 – Parchi Naturali, Protezione naturalistica e forestazione 50.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Programma n. 5 1.131.942,00 518.109,61 45,77 318.762,66 61,52

PROGRAMMA N. 6 - Servizi di Protezione Civile

N. 1 -Protezione Civile 468.800,68 408.734,05 87,19 262.250,48 64,16

PROGRAMMA N. 7 - Funzioni nel Settore Sociale

N. 1 - Assistenza infanzia ed altri servizi sociali e sanitari 239.954,79 135.921,73 56,64 55.366,86 40,73

PROGRAMMA N. 8 - Politiche attive per il Lavoro, C. S. L. e Formazione Prof.

N. 1 – Formazione Professionale 205.950,00 140.450,00 69,20 19.267,40 13,72

N. 2 – Mercato del Lavoro 958.722,67 711.562,93 74,22 500.622,61 70,36

Totale Programma n. 8 1.164.672,67 852.012,93 73,15 519.890,01 61,02

PROGRAMMA N. 9 - Programmazione, Sviluppo Economico

N. 1 – Programmazione e Sviluppo Economico 302.300,00 233.817,15 77,35 38.565,85 16,49

N. 2 – Contratto d’Area 25.000,00 21.240.32 84,96 21.240,32 100,00

Totale Programma n.9 327.300,00 255.057,47 77,93 59.806,17 23,45

PROGRAMMA N.10 – Urbanistica e Pianificazione Territoriale

N. 1 – Urbanistica e Pianificazione Territoriale 2.476.000,00 177.371,00 7,16 98.557,55 55,57

Totale Programma n. 10 2.476.000,00 177.371,00 7,16 98.557,55 55,57

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5 Riassumendo, si evidenzia il seguente:

previs. definiva

importo

RIEPILOGO STATO AVANZAMENTO PROGRAMMI 25.155.680,28 11.920.921,35 47,39 5.613.950,71 47,03

In particolare si può evidenziare che per i vari Programmi, i maggiori scostamenti derivano da quanto segue:

Denominazione Programma/Progetto previs. definiva

importo

PROGRAMMA N. 11 - Funzioni Generali di Amministrazione, Gestione e Controllo

N. 1 – Segreteria Generale, Personale e Organizzazione 6.134.077,48 2.234.229,70 36,42 1.097.548,76 49,12

Totale Programma n. 11 6.134.077,48 2.234.229,70 36,42 1.097.548,76 49,12

PROGRAMMA N. 12 – Edilizia Scolastica, Manutenzione e Viabilità

N. 1 - Ufficio Tecnico 4.533.396,00 2.073.297,92 45,73 926.113,13 44,67

N. 3 - Viabilità 2.439.500,00 1.917.812,61 78,61 358.748,38 18,71

PROGRAMMA N.13 - Servizi Finanziari e Tributari

N. 1 – Gestione Economica, Finanziaria, Progr. e Controllo di gestione 3.651.500,00 1.498.137,29 41,03 1.049.793,37 70,07

N.2 - Gestione Entrate Tributarie 457.000,00 377,71 0,08 71,57 18,95

N. 4 – Gestione Beni Demaniali e Patrimoniali 95.277,74 76.840,93 80,65 26.771,81 34,84

Denominazione Programma/Progetto previs. definiva

importo

PROGRAMMA N.14 - Organi Istituzionali

N. 1 - Organi istituzionale, partecipazione e decentramento -

Consiglio 52.984,00 49.453,00 93,34 31.697,64 64,10

N. 2 – Organi Istituzionale, partecipazione e Decentramento - Giunta 244.384,92 241.384,42 98,77 145.981,02 60,48

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6 QUADRO RIASSUNTIVO EQUILIBRI DI BILANCIO

Descrizione Previsioni di Bilancio Accertamenti/Impegni al 15/09/2014 % di realizzazione

PARTE CORRENTE

Tit. I € 6.149.500,00 € 2.783.788,31 45,27 Tit. II € 7.648.317,94 € 7.007.815,25 91,63 Tit. III € 605.992,34 € 818.330,85 135,04 Totale Entrate Correnti € 14.403.810,28 € 10.609.934,41 73,66

Tit. I € 11.209.087,37 € 8.082.413,98 72,11 Tit. III € 209.291,76 € 104.645,88 50,00 Totale Spese Correnti € 11.418.379,13 € 8.187.059,86 71,70 SALDO Gestione Corrente € 2.985.431,15 € 2.422.874,55

-

€ PARTE INVESTIMENTI

Tit. IV € - € - 0,00

Tit. II € 10.237.301,15 € 2.384.495,59 23,29 SALDO Gestione Investimenti -€ 10.237.301,15 -€ 2.384.495,59

Tit. VI Entrata € 3.500.000,00 € 1.350.526,86 38,59 Tit. IV Spesa € 3.500.000,00 € 1.349.365,90 38,55 Saldo Servizi Contro Terzi - € 1.160,96 €

SALDO Totale - 7.251.870,00 € € 39.539,92 SERVIZI CONTRO TERZI

ENTRATA

SPESA

ENTRATA SPESA

Che in maggiore dettaglio le entrate tributarie presentano la seguente situazione:

Capitolo Descrizione Stanziamento Incassato % da accertare

110 Imposta prov.le difesa suolo 446.000,00 75.592,13 370.407,87

120 I.P.T. 1.900.000,00 1.377.090,22 522.909,78

101 Entrate tributarie da ravv. Op. 30.000,00 1.500,03 28.499,97 130 Imposta sulle assicuraz. RCA 3.400.000,00 1.308.656,01 2.091.343,99

201 TOSAP 22.000,00 20.023,92 1.976,08

230 Tassa abilitazione att. venatoria 1.500,00 926,00 574,00 301

Trib. speciali deposito in

discarica 350.000,00 0,00 350.000,00

TOTALE

Come evidenziato dalla tabella precedente l’unico scostamento significativo è dato dagli incassi dell’addizionale sulla R.C.A., dovuto alla compensazione diretta effettuata dal Ministero dell’Economia e Finanze a titolo di tagli effettuati dalla “Spendig review” per l’anno 2013.

Per quanto riguarda invece l’Imposta Provinciale difesa suolo è da significare che si sta già procedendo ad incassare sulla competenza, pertanto e che la restante somma sarà accertata in corso d’anno.

Il Tributo speciale deposito in discarica verrà accertato in sede di chiusura d’anno, con la comunicazione da parte della RAS della quota di spettanza di questa Amministrazione.

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7 Analizzando in maggiore dettaglio il Titolo II della parte entrate si rappresenta la seguente situazione:

Descrizione Stanziamento Accertato Incassato Da Accertare 2.01 Trasferimenti dello

Stato

32.340,66 7.340,66 7.340,66 25.000,00

2.02 Trasferimenti dalla RAS 5.989.583,91 5.828.166,25 2.694.036,38 3.134.129,87 2.03 Trasferimenti dalla RAS 1.380.393,37 1.166.443,37 409.986,63 213.950,00 2.04 Trasferimenti da

Organismi Comunitari

228.000,00 0,00 0,00 228.000,00

2.05 Trasferimenti da altri 18.000,00 5.865,00 5.865,00 12.135,00

Totale 7.648.317,94 7.007.815,28 3.117.228,67 640.502,66

Si evidenzia che:

QUADRO RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE DEI RESIDUI al 15.09.2014

Descrizione al 01/01/2014 incassati / pagati % a residui Fondo cassa € 30.555.153,96

I € 14.094,00 € 11.640,51 82,59 € 2.453,49 II € 6.438.140,43 € 1.245.345,24 19,34 € 5.192.795,19 III € 1.783,00 € - 0,00 € 1.783,00 IV € 9.777.283,97 € 2.143.595,00 21,92 € 7.633.688,97 VI € 49.186,54 € 3.843,53 7,81 € 45.343,01 totale dell'Entrata € 16.280.487,94 € 3.404.424,28 20,91 € 12.876.063,66

I € 7.964.251,18 € 3.412.588,41 42,85 € 4.551.662,77 II € 29.394.414,65 € 3.023.091,77 10,28 € 26.371.322,88 IV € 375.457,83 € 3.714,00 0,99 371.743,83 € Totale della Spesa € 37.734.123,66 € 6.439.394,18 17,07 € 31.294.729,48

Entrata

Spesa

È necessario porre in evidenza che la modesta percentuale di incassi dei residui attivi e dovuta principalmente alla rendicontazione alla Regione Autonoma della Sardegna degli Stati di Avanzamento dei Lavori inerenti le opere pubbliche che stanno avendo una ripercussione sui pagamenti del titolo II della Spesa (opere pubbliche), al fine del rispetto del Patto di Stabilità Interno per l’anno 2014, e al mancato trasferimento del saldo del Fondo Unico per gli Enti locali per l’annualità 2013 da parte della RAS.

In particolare si può riscontrare che gli incassi e i pagamenti inerenti il titolo IV della parte entrata e il Titolo II della parte spesa alla data del 15.09.2014 a:

Incassi Titolo IV parte Entrata 2.143.595,00

Pagamenti Titolo II parte Spesa 3.235.717,64

Differenza - 1.092.122,64

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8 Per quanto riguarda gli incassi del Titolo IV della parte Entrata risultano ancora da incassare le seguenti somme:

Annualità Opera Da incassare

2008 RAS-Manutenzione reticolo idrografico (Legge 183/89) € 81.855,33 2010 RAS - Sovvenzioni Edilizia Scolastica € 698.364,02 2010 AS - Interventi restauro Beni Culturali

- Det. RAS n. 319 del 03.03.2010 prot. . 3928

€ 73.800,00

2010 RAS - Messa in sicurezza S.P. 2 € 200.000,00

2010 INAIL - Adeguamento strutture Liceo Scientifico S.Antioco

€ 30.000,00 2011 RAS - POR 2007/2013 - Edilizia Scolastica € 1.520.862,83 2011 RAS - Sovvenzioni Edilizia Scolastica € 771.000,00 2011 RAS - Realizzazione di interventi a favore della sicurezza

Stradale

€ 108.000,00 2011 Lavori di completamento e messa in sicurezza SP 85 € 810.000,00 2012 RAS - Piano di efficientamento energetico Istituto E.

Fermi

€ 1.378.364,79 2012 RAS - Manutenzione Straordinaria Strade € 239.590,00 2012 GAL Sulcis – Misura 313 – contributo incentivazione di

att. Turistiche*

€ 250.000,00 2012 RAS – POR 2007/2013 – Asse IV Linea 4.1.2b –Piste

ciclabili

€ 200.000,00 2013 RAS – POR 2007/2013 – Completamento Centro

Ceramica

€ 346.500,00 2013 STATO – delibera CIPE 6/2010 – Finanziamento Istituto

Fois

€ 509.839,00 2013 STATO – delibera CIPE 6/2010 – Finanziamento

Ist.Agrario Vill.

€ 408.513,00 2013 STATO – messa in sicurezza Istituto Agrario Santadi € 38.500,00

Quadro riassuntivo degli equilibri di competenza al 15.09.2014 Descrizione

A) Riscossioni 7.664.000,00

B) Pagamenti 5.613.950,71

C) Differenza (A-B) 2.050.049,29

D) Residui attivi 4.296.461,16

E) Residui passivi 6.304.101,78

F) Differenza (D-E) - 2.007.640,62

Avanzo di gestione (C+D) 42.408,67

(9)

9 Quadro riassuntivo della Gestione Finanziaria al 15.09.2014

Gestione

Residui Competenza Totale

Fondo cassa al 01.01.2014 30.555.153,96

Riscossioni 3.404.424,28 7.664.000,14 11.068.424,42

Pagamenti 6.439.394,18 5.613.950,71 -12.053.344,89

Fondo cassa al 15.09.2014 29.570.233,49

Residui Attivi 12.876.063,66 4.296.461,16 17.172.524,82

Residui Passivi 31.294.729,48 6.304.101,78 - 37.598.831,26

Differenza - 20.426.306.44

Avanzo di Amministrazione 9.143.927,05

2) che per una corretta imputazione delle spese si rende necessario apportare al Bilancio di previsione per l’esercizio finanziario 2014 le seguenti variazioni:

• Procedere nella parte entrata del bilancio ad incrementare lo stanziamento del capitolo rimborsi diversi, in quanto sono state accreditate dalla RAS a questa Amministrazione le risorse per la 4° e 5° annualità del personale ex LSU stabilizzato;

• Nel lato spesa occorre procedere ad incrementare lo stanziamento destinato ai tagli derivanti dalla Spendig review per l’anno 2014, e un l’adeguamento degli stanziamenti inerenti le spese per il consumo di carburante, fornitura di energia elettrica e del servizio telefonico.

Di apportare pertanto al Bilancio di previsione le variazioni di cui alle tabelle allegate che possono essere riassunti in:

ENTRATA

TITOLO Variazioni

in aumento

Variazioni in diminuzione

Variazioni nette

Avanzo di Amministrazione 0,00 0,00 0,00

1° Entrate tributarie 0,00 15.000,00 -15.000,00

2° Contributi e Trasferimenti correnti 0,00 0,00 0,00

3° Entrate Extratributarie 302.500,00 14.000,00 288.500,00

4° Entrate da alienazioni e trasferimenti

0,00 0,00 0,00

6° Entrate da Servizi conto terzi 0,00 0,00 0,00

Totale variazioni 302.500,00 29.000,00 273.500,00

(10)

10 SPESA

TITOLO Variazioni

in aumento

Variazioni in diminuzione

Variazioni nette

1° Spese Correnti 273.500,00 0,00 273.500,00

2° Spese in Conto Capitale 0,00 0,00 0,00

3° Spese per rimborso prestiti 0,00 0,00 0,00

4° Spese per servizi per conto di terzi 0,00 0,00 0,00

Totale variazioni 273.500,00 0,00 273.500,00

b) di dare atto che per effetto delle variazioni di cui sopra, il pareggio (anche economico) del Bilancio resta perfettamente assicurato;

c) di dare atto che per effetto della presente variazione le regole del Patto di Stabilità Interno vengono rispettate, così come da tabella seguente:

Prospetto Coerenza Vincoli Patto di Stabilità Interno

Entrate Importo

Titolo 1 6.134.500,00

Titolo 2 7.648.317,94

Titolo 3 894.492,34

Totale Entrate correnti 14.677.310,28

Spesa

Titolo 1 11.482.587,37

Totale Spese correnti 11.482.587,37

Saldo Gestione

Corrente 3.194.722,91

Che il saldo obiettivo per il rispetto del Patto di Stabilità per l’anno 2014 è pari ad € 2.464.000,00 e pertanto viene rispettato il vincolo del rispetto programmatico del Patto di Stabilità Interno;

(11)

11 Tenuto conto che per effetto delle suddette variazioni il Bilancio di previsione per l’esercizio 2014 sarà cosi rappresentato:

ENTRATA SPESA

Titolo I 6.134.500,00

Titolo I 11.482.587,37

Titolo II 7.648.317,94

Titolo III 894.492,34

Titolo IV 0,00 Titolo II 10.237.301,15

Titolo V 0,00 Titolo III 209.291,76

Titolo VI 3.500.000,00 Titolo IV 3.500.000,00

Avanzo di

amministrazione

7.251.870,00

Totale 25.429.180,28 Totale 25.429.180,28

a) di dare atto che alla data odierna non risultano comunicati dalle singole direzione l’esistenza di debiti fuori bilancio;

b) di dare atto, pertanto, che non ricorre alcuna delle ipotesi previste dall’art. 193 del T.U. n.

267/2000 che comporti l’adozione di provvedimenti atti a ripristinare eventuali squilibri nella gestione di competenza, né in quella dei residui.

PARERE DI REGOLARITA’ TECNICA Favorevole

Il Responsabile Dott. Mauro Manca

f.to

PARERE DI REGOLARITA’ CONTABILE Favorevole

Il Responsabile Dott. Mauro Manca

f.to

(12)

12 Del che si è redatto il presente verbale che letto e confermato viene sottoscritto.

IL Commissario Straordinario Dott. Roberto Neroni

f.to

Il Segretario Generale Dott.ssa Adriana Morittu

f.to Si attesta che:

la presente deliberazione è stata pubblicata all’Albo Pretorio Provinciale in data 18.09.2014 e vi rimarrà affissa per 15 giorni consecutivi (art. 124 co. 1 TUEL).

Il Funzionario Luana Conconi

f.to

è stata pubblicata all’Albo Pretorio Provinciale dal 18.09.2014 al ____________.

Il Funzionario Luana Conconi

f.to

è stata trasmessa in copia all’Ufficio di Presidenza del Consiglio Provinciale (art. 4, co. 5, Reg.

Consiglio Provinciale) in data ____________.

è stata trasmessa in elenco ai Capigruppo Consiliari (art. 125 TUEL ) in data ____________.

è stata comunicata al Prefetto in data ____________ Prot. n._________ (art. 135, co. 2, TUEL) Il Funzionario

_______________

è stata sottoposta al controllo eventuale (art. 3 L.R. n. 7/2002) in data _______ Prot. n. _____

Il Funzionario _______________

è divenuta esecutiva (art. 134 TUEL) in data ____________ (art. 134 co. 4 TUEL) Il Funzionario

Luana Conconi

è stata trasmessa al Servizio competente in data ____________ per l’esecuzione.