Prefazione... pag. 11
PARTE I - NORME GENERALI
- Costituzione della Repubblica Italiana... » 13 Statuto dei diritti del contribuente
- L. 27 luglio 2000, n. 212... > 17
PARTE II - FISCALITÀ INTERNAZIONALE
Model Convention with respect to taxes on income and on capitai.... » 25 Accordi preventivi per le imprese con attività internazionale (Ruling
internazionale) 34
Rilevazione a fini fiscali di taluni trasferimenti da e per l’estero di de
naro, titoli e valori (Monitoraggio fiscale)
- D.L. 28 giugno 1990, n. 167... • 35 Stati a regime fiscale privilegiato (Black list)
- D.M. 4 maggio 1999 ... » 37
- D.M. 21 novembre 2001... » 37
- D.M. 23 gennaio 2002 ... » 38 Stati con i quali è attuabile lo scambio di informazioni ai sensi delle
Convenzioni per evitare le doppie imposizioni
- D.M. 4 settembre 1996... - 39
PARTE III - FISCALITÀ DELL’UNIONE EUROPEA Trattato sul funzionamento dell’Unione europea
- Trattato 13 dicembre 2007... » 41 Scambio di informazioni tra amministrazioni fiscali degli Stati dell’U
nione Europea
- D.Lgs. 4 marzo 2014, n. 29... » 48 Direttiva in materia di armonizzazione e sistema comune dellTVA
- Direttiva 2006/112/CE del Consiglio... » 52
5
PARTE IV - ORGANIZZAZIONE DELL’AMMINISTRAZIONE FINANZIARIA Istituzione del Ministero dell’Economia e delle Finanze e delle Agen
zie fiscali
- D.Lgs. 30 luglio 1999, n. 300... pag. 75 Agenzia Entrate-Riscossione
- D.L. 22 ottobre 2016, n. 193 ... * 79
PARTE V - IMPOSTE SUI REDDITI Testo unico delle imposte sui redditi
- D.P.R. 22 dicembre 1986, n. 917... » 85 Addizionale IRES
- L. 28 dicembre 2015, n. 208... » 197 Ammortamenti agevolati
- L. 28 dicembre 2015, n. 208... » 197 - L. 11 dicembre 2016, n. 232... » 197 - L. 30 dicembre 2018, n. 145... » 198 Cedolare secca sulle locazioni
- D.Lgs. 14 marzo 2011, n. 23 ... » 199 Cedolare secca sulle locazioni brevi
- D.L. 24 aprile 2017, n. 50... » 200 Enti non commerciali
- D.Lgs. 4 dicembre 1997, n. 460... » 202 Terzo settore
- D.Lgs. 3 luglio 2017, n. 117... » 203 Imposte sugli immobili e sulle attività finanziarie detenute all’estero
(IV1E e IVAFE)
- D.L. 6 dicembre 2011, n. 201 ... » 212 Regime forfettario dei contribuenti minimi
- L. 23 dicembre 2014, n. 190... » 214 Ritenuta sui redditi di natura finanziaria
- D.L. 24 aprile 2014, n. 66... » 219 Spese di rappresentanza
- D.M. 19 novembre 2008... » 220 Tassazione dei gruppi di società residenti (Consolidato nazionale)
- D.M. 1 marzo 2018... » 221 Tassazione per trasparenza delle società di capitali
- D.M. 23 aprile 2004... » 225 Utili da partecipazione, plusvalenze o minusvalenze societarie - Mi
sura del reddito tassabile
- D.M. 26 maggio 2017... » 229
PARTE VI - ACCERTAMENTO DELLE IMPOSTE SUI REDDITI Accertamento delle imposte sui redditi
- D.P.R. 29 settembre 1973, n. 600 ... » 231 Accertamento con adesione e conciliazione giudiziale
- D.Lgs. 19 giugno 1997, n. 218... » 271 Accertamento dei contribuenti di grandi dimensioni
- D.L. 29 novembre 2008, n. 185 ... - 277
Autotutela
- D.L. 30 settembre 1994, n. 564... pag. 278 - D.M. 11 febbraio 1997, n. 37... • 278 Dichiarazione dei redditi
- D.P.R. 22 luglio 1998, n. 322 ... :... > 279 - D.L. 30 dicembre 2016, n. 244... » 286 Dichiarazione dei redditi precompilata
- D.Lgs. 21 novembre 2014, n. 175... » 287 Esibizione di documenti falsi - Dati bancari
- D.L. 6 dicembre 2011, n. 201 ... » 290 Interpello disapplicativo di norme antielusive
- D.Lgs. 5 agosto 2015, n. 128... » 291 Interpello - Disposizioni procedurali
- D.Lgs. 24 settembre 2015, n. 156... » 292 Interpello per nuovi investimenti
- D.Lgs. 14 settembre 2015, n. 147... » 294 Non residenti
- Legge 11 dicembre 2016, n. 232... » 295 Obbligo di rendicontazione fiscale delle imprese multinazionali
(Country by country reporting)
- L. 28 dicembre 2015, n. 208... » 295 Partecipazione dei Comuni all’accertamento
- D.L 31 maggio 2010, n. 78... » 296 Redditometro
- D.M. 24 dicembre 2012... • 296 Regime dell’adempimento collaborativo (Cooperative compliance)
- D.Lgs. 5 agosto 2015, n. 128... » 298 Procedura di cooperazione e collaborazione rafforzata
- D.L. 24 aprile 2017, n. 50... » 300 Sospensione dei termini per eventi eccezionali
- D.Lgs. 24 settembre 2015, n. 159... » 302 Indici sintetici di affidabilità fiscale
- D.L. 24 aprile 2017, n. 50... » 302
PARTE VII - IMPOSTE INDIRETTE IVA
- D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633 ... » 307 Iva comunitaria
- D.L. 30 agosto 1993, n. 331 ... * 373 Iva per i beni usati
- D.L. 23 febbraio 1995, n. 41... » 383 Comunicazioni liquidazioni periodiche IVA
- D.L. 31 maggio 2010, n. 78... » 385 Dichiarazione IVA
- D.P.R. 22 luglio 1998, n. 322... .. 386 Fatturazione al momento del pagamento (IVA per cassa)
- D.L 22 giugno 2012, n. 83... » 388 - D.M. 11 ottobre 2012 ... » 388 - D.M. 26 marzo 2009 ... » 390 7
Fatturazione elettronica per gli acquisti della Pubblica Amministrazione
- L. 24 dicembre 2007, n. 244... pag. 391 Fatturazione elettronica
- D.Lgs. 5 agosto 2015, n. 127... » 392 Versamento IVA delle Pubbliche Amministrazioni (Split payment)
- D.M. 23 gennaio 2015... » 397 Imposta sui servizi digitali (Web tax)
- L. 30 dicembre 2018, n. 145... » 400 Accise
- D. Lgs. 26 ottobre 1995, n. 504 ... » 402 Imposta di bollo
- D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 642... > 458 Imposta di registro
- D.P.R. 26 aprile 1986, n. 131... » 464 Imposte ipotecarie e catastali
- D.Lgs. 31 ottobre 1990, n. 347 ... » 488 - Tabella delle tasse ipotecarie... » 494 Imposte sulle successioni e donazioni
- D.L. 3 ottobre 2006, n. 262... » 497 - D.Lgs. 31 ottobre 1990, n. 346... » 499
PARTE Vili - TRIBUTI REGIONALI E COMUNALI IRAP
- D.Lgs. 15 dicembre 1997, n. 446... » 519 - L. 24 dicembre 2007, n. 244... » 533 Addizionale regionale IRPEF
- D.Lgs. 15 dicembre 1997, n. 446... » 534 Addizionale comunale IRPEF
- D.Lgs. 28 settembre 1998, n. 360 ... » 535 Imposta di soggiorno comunale
- D.Lgs. 14 marzo 2011, n. 23 ... » 536 Imposta di scopo comunale
- D.Lgs. 14 marzo 2011, n. 23 ... » 537 Imposta municipale propria (IMU)
- D.Lgs. 14 marzo 2011, n. 23 ... » 538 - D.Lgs. 6 maggio 2011, n. 68 ... « 538 - Legge 27 dicembre 2019, n. 160... » 542 Tassa sui rifiuti (TARI)
- L. 27 dicembre 2013, n. 147... » 549 Accertamento e riscossione dei tributi locali
- L. 27 dicembre 2006, n. 296... » 553 Partecipazione dei Comuni alle funzioni catastali
- L. 30 dicembre 2004, n. 311... » 555
PARTE IX - RISCOSSIONE
Norme generali sulla riscossione delle imposte
- D.P.R. 29 settembre 1973, n. 602 ... » 557 Concentrazione nell’accertamento della riscossione
- D.L. 31 maggio 2010, n. 78... pag. 582 Rateizzazione delle somme iscritte a ruolo
- D.M. 6 novembre 2013... » 584 Riscossione delle somme dovute a seguito di controlli automatici e
formali della dichiarazione dei redditi
- D.Lgs. 18 dicembre 1997, n. 462... » 586 Riscossione mediante ruolo
- D.Lgs. 26 febbraio 1999, n. 46... » 587 Sospensione dei pagamenti della pubblica amministrazione
- D.M. 18 gennaio 2008, n. 40... » 588 Transazione fiscale
- R.D. 16 marzo 1942, n. 267 ... » 589 Versamento delle imposte sui redditi
- D.P.R. 7 dicembre 2001, n. 435 ... » 591 Versamenti periodici IVA
- D.P.R. 23 marzo 1998, n. 100... » 592 Versamento unitario e compensazione
- D.Lgs. 9 luglio 1997, n. 241 ... » 592
PARTE X - SANZIONI Norme fondamentali
- D.Lgs. 18 dicembre 1997, n. 472... » 599 Sanzioni amministrative in materia di imposte dirette, IVA e riscos
sione
- D.Lgs. 18 dicembre 1997, n. 471 ... » 608 Sanzioni amministrative riferibili alle persone giuridiche
- D.L. 30 settembre 2003, n. 269... » 620 Raddoppio dei termini dell’accertamento e delle sanzioni per le attività
finanziarie detenute all’estero
- D.L. 1° luglio 2009, n. 78... > 620 Sospensione della riscossione delle sanzioni amministrative a carico
del contribuente
- L. 11 ottobre 1995, n. 423 ... » 621 Sanzioni penali in materia di imposte sui redditi e IVA
- D.Lgs. 10 marzo 2000, n. 74 ... » 622 Accordi o istigazione alla disobbedienza fiscale
- D.Lgs.C.P.S. 7 novembre 1947, n. 1559 ... » 628
PARTE XII - PROCESSO TRIBUTARIO Processo tributario
- D.Lgs. 31 dicembre 1992, n. 546... » 629 Garanzia per l’esecuzione di sentenze di condanna al rimborso
- D.M. 6 febbraio 2017, n. 22... » 647 Informatizzazione del processo tributario
- D.M. 23 dicembre 2013, n. 163... » 649 Sospensione dei termini processuali... *... » 654 - L. 7 ottobre 1969, n. 742
- D.L. 22 ottobre 2016, n. 193 ... » 654 9
Sospensione dei termini processuali nel periodo feriale
- D.L. 17 marzo 2020, n. 18... pag. 654
- D.L. 8 aprile 2020, n. 23... » 656
- D.L. 19 maggio 2020, n. 34... » 656
APPENDICE - D.L. 17 marzo 2020, n. 18... » 659
- D.L. 8 aprile 2020, n. 23... » 665
- D.L. 19 maggio 2020, n. 34... » 668
Indice analitico... » 685
Indice cronologico... » 697
