Indirizzo Sede legale: CASCINA PI VIA GIUNTINI 25 Numero REA: PI - 130895
Codice fiscale: 01482520507
Forma giuridica: SOCIETA' PER AZIONI
Indice
Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL Capitolo 2 - VERBALE ASSEMBLEA ORDINARIA
Capitolo 3 - RELAZIONE GESTIONE Capitolo 4 - RELAZIONE SINDACI
... 2
... 46
... 50
... 65
POLO NAVACCHIO SPA
Sede in VIA GIUNTINI, - NAVACCHIO CASCINA (PI) 56021 Codice Fiscale 01482520507 - Numero Rea PI 130895
P.I.: 01482520507 Capitale Sociale Euro 9.868.051 i.v.
Forma giuridica: Societa' per azioni Settore di attività prevalente (ATECO): 82.99.99
Bilancio al 31-12-2014 Gli importi presenti sono espressi in Euro
Stato Patrimoniale
31-12-2014 31-12-2013
Stato patrimoniale Attivo
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
Parte richiamata - -
Parte da richiamare - -
Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) - -
B) Immobilizzazioni
I - Immobilizzazioni immateriali
1) costi di impianto e di ampliamento - -
2) costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità - -
3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere
dell'ingegno - -
4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili 2.525.954 -
5) avviamento - -
6) immobilizzazioni in corso e acconti - -
7) altre - -
Totale immobilizzazioni immateriali 2.525.954 0
II - Immobilizzazioni materiali
1) terreni e fabbricati 11.549.232 11.605.099
2) impianti e macchinario 59.998 33.064
3) attrezzature industriali e commerciali 8.279 -
4) altri beni 185.725 49.784
5) immobilizzazioni in corso e acconti. 156.562 2.636.222
Totale immobilizzazioni materiali 11.959.796 14.324.169
III - Immobilizzazioni finanziarie 1) partecipazioni in
a) imprese controllate 80.000 85.500
b) imprese collegate 66.750 57.750
c) imprese controllanti - -
d) altre imprese - -
Totale partecipazioni 146.750 143.250
2) crediti
a) verso imprese controllate
esigibili entro l'esercizio successivo 260.000 320.000
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale crediti verso imprese controllate 260.000 320.000
b) verso imprese collegate
esigibili entro l'esercizio successivo 142.000 152.000
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale crediti verso imprese collegate 142.000 152.000
c) verso controllanti
esigibili entro l'esercizio successivo - -
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale crediti verso controllanti - -
d) verso altri
esigibili entro l'esercizio successivo - -
esigibili oltre l'esercizio successivo 4.991 4.761
Totale crediti verso altri 4.991 4.761
Totale crediti 406.991 476.761
3) altri titoli 64 64
4) azioni proprie
4) azioni proprie - -
azioni proprie, valore nominale complessivo - -
Totale immobilizzazioni finanziarie 553.805 620.075
Totale immobilizzazioni (B) 15.039.555 14.944.244
C) Attivo circolante I - Rimanenze
1) materie prime, sussidiarie e di consumo - -
2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati - -
3) lavori in corso su ordinazione - -
4) prodotti finiti e merci - -
5) acconti - -
Totale rimanenze - -
II - Crediti 1) verso clienti
esigibili entro l'esercizio successivo 624.648 498.210
esigibili oltre l'esercizio successivo 0 346.800
Totale crediti verso clienti 624.648 845.010
2) verso imprese controllate
esigibili entro l'esercizio successivo - -
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale crediti verso imprese controllate - -
3) verso imprese collegate
esigibili entro l'esercizio successivo - -
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale crediti verso imprese collegate - -
4) verso controllanti
esigibili entro l'esercizio successivo - -
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale crediti verso controllanti - -
4-bis) crediti tributari
esigibili entro l'esercizio successivo 72.842 50.944
esigibili oltre l'esercizio successivo 8.406 8.406
Totale crediti tributari 81.248 59.350
4-ter) imposte anticipate
esigibili entro l'esercizio successivo - -
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale imposte anticipate - -
5) verso altri
esigibili entro l'esercizio successivo 342.319 366.031
esigibili oltre l'esercizio successivo 2.014.600 -
Totale crediti verso altri 2.356.919 366.031
Totale crediti 3.062.815 1.270.391
III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
1) partecipazioni in imprese controllate - -
2) partecipazioni in imprese collegate - -
3) partecipazioni in imprese controllanti - -
4) altre partecipazioni - -
5) azioni proprie
5) azioni proprie - -
azioni proprie, valore nominale complessivo - -
6) altri titoli. - -
Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni - -
IV - Disponibilità liquide
1) depositi bancari e postali 146.855 641.913
2) assegni - -
3) danaro e valori in cassa 1.220 2.310
Totale disponibilità liquide 148.075 644.223
Totale attivo circolante (C) 3.210.890 1.914.614
D) Ratei e risconti
Ratei e risconti attivi 286.357 70.510
Disaggio su prestiti - -
Totale ratei e risconti (D) 286.357 70.510
Totale attivo 18.536.802 16.929.368
Passivo
A) Patrimonio netto
I - Capitale 9.868.051 9.868.051
II - Riserva da soprapprezzo delle azioni - -
III - Riserve di rivalutazione - -
IV - Riserva legale 51.718 51.718
V - Riserve statutarie - -
VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio - -
VII - Altre riserve, distintamente indicate
Riserva straordinaria o facoltativa - -
Riserva per acquisto azioni proprie - -
Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ - -
Riserva azioni (quote) della società controllante - -
Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni - -
Versamenti in conto aumento di capitale - -
Versamenti in conto futuro aumento di capitale - -
Versamenti in conto capitale 345.532 345.532
Versamenti a copertura perdite - -
Riserva da riduzione capitale sociale - -
Riserva avanzo di fusione - -
Riserva per utili su cambi - -
Varie altre riserve 3.059.547 3.096.475
Totale altre riserve 3.405.081 3.442.007
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo (2.247.056) (1.992.099)
IX - Utile (perdita) dell'esercizio
Utile (perdita) dell'esercizio (406.712) (254.957)
Copertura parziale perdita d'esercizio - -
Utile (perdita) residua (406.712) (254.957)
Totale patrimonio netto 10.671.082 11.114.720
B) Fondi per rischi e oneri
1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili - -
2) per imposte, anche differite - -
3) altri 310.131 310.131
Totale fondi per rischi ed oneri 310.131 310.131
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 228.966 197.443
D) Debiti 1) obbligazioni
esigibili entro l'esercizio successivo - -
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale obbligazioni - -
2) obbligazioni convertibili
esigibili entro l'esercizio successivo - -
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale obbligazioni convertibili - -
3) debiti verso soci per finanziamenti
esigibili entro l'esercizio successivo - -
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale debiti verso soci per finanziamenti - -
4) debiti verso banche
esigibili entro l'esercizio successivo 4.437.321 4.352.228
esigibili oltre l'esercizio successivo - 88.708
Totale debiti verso banche 4.437.321 4.440.936 5) debiti verso altri finanziatori
esigibili entro l'esercizio successivo - -
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale debiti verso altri finanziatori - -
6) acconti
esigibili entro l'esercizio successivo - -
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale acconti - -
7) debiti verso fornitori
esigibili entro l'esercizio successivo 449.734 567.488
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale debiti verso fornitori 449.734 567.488
8) debiti rappresentati da titoli di credito
esigibili entro l'esercizio successivo - -
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale debiti rappresentati da titoli di credito - -
9) debiti verso imprese controllate
esigibili entro l'esercizio successivo - -
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale debiti verso imprese controllate - -
10) debiti verso imprese collegate
esigibili entro l'esercizio successivo - -
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale debiti verso imprese collegate - -
11) debiti verso controllanti
esigibili entro l'esercizio successivo - -
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale debiti verso controllanti - -
12) debiti tributari
esigibili entro l'esercizio successivo 24.314 38.016
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale debiti tributari 24.314 38.016
13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
esigibili entro l'esercizio successivo 38.108 36.813
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 38.108 36.813
14) altri debiti
esigibili entro l'esercizio successivo 176.333 70.135
esigibili oltre l'esercizio successivo 2.094.588 70.724
Totale altri debiti 2.270.921 140.859
Totale debiti 7.220.398 5.224.112
E) Ratei e risconti
Ratei e risconti passivi 106.225 82.962
Aggio su prestiti - -
Totale ratei e risconti 106.225 82.962
Totale passivo 18.536.802 16.929.368
Conti Ordine
31-12-2014 31-12-2013
Conti d'ordine
Rischi assunti dall'impresa Fideiussioni
a imprese controllate 0 0
a imprese collegate - -
a imprese controllanti - -
a imprese controllate da controllanti - -
ad altre imprese 522.580 726.020
Totale fideiussioni 522.580 726.020
Avalli
a imprese controllate - -
a imprese collegate - -
a imprese controllanti - -
a imprese controllate da controllanti - -
ad altre imprese - -
Totale avalli - -
Altre garanzie personali
a imprese controllate - -
a imprese collegate - -
a imprese controllanti - -
a imprese controllate da controllanti - -
ad altre imprese - -
Totale altre garanzie personali - -
Garanzie reali
a imprese controllate - -
a imprese collegate - -
a imprese controllanti - -
a imprese controllate da controllanti - -
ad altre imprese - -
Totale garanzie reali - -
Altri rischi
crediti ceduti - -
altri 979.867 1.765.447
Totale altri rischi 979.867 1.765.447
Totale rischi assunti dall'impresa 0 0
Impegni assunti dall'impresa
Totale impegni assunti dall'impresa - -
Beni di terzi presso l'impresa
merci in conto lavorazione - -
beni presso l'impresa a titolo di deposito o comodato - -
beni presso l'impresa in pegno o cauzione - -
altro - -
Totale beni di terzi presso l'impresa - -
Altri conti d'ordine
Totale altri conti d'ordine - -
Totale conti d'ordine 1.502.447 2.491.467
Conto Economico
31-12-2014 31-12-2013
Conto economico
A) Valore della produzione:
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 1.261.189 1.274.321
2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati
e finiti - -
3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione - -
4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 75.831 71.705
5) altri ricavi e proventi
contributi in conto esercizio 3.500 138.652
altri 107.170 324.815
Totale altri ricavi e proventi 110.670 463.467
Totale valore della produzione 1.447.690 1.809.493
B) Costi della produzione:
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 18.078 14.553
7) per servizi 702.218 874.471
8) per godimento di beni di terzi 52.987 60.701
9) per il personale:
a) salari e stipendi 483.729 497.607
b) oneri sociali 180.438 183.343
c) trattamento di fine rapporto 37.325 39.092
d) trattamento di quiescenza e simili - -
e) altri costi - -
Totale costi per il personale 701.492 720.042
10) ammortamenti e svalutazioni:
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali - 560
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 150.419 151.215
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni - -
d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle
disponibilità liquide 10.000 -
Totale ammortamenti e svalutazioni 160.419 151.775
11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e
merci - -
12) accantonamenti per rischi - -
13) altri accantonamenti - -
14) oneri diversi di gestione 68.158 64.620
Totale costi della produzione 1.703.352 1.886.162
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) (255.662) (76.669)
C) Proventi e oneri finanziari:
15) proventi da partecipazioni
da imprese controllate - -
da imprese collegate - -
altri 1 -
Totale proventi da partecipazioni 1 -
16) altri proventi finanziari:
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
da imprese controllate - -
da imprese collegate - -
da imprese controllanti - -
altri - -
Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni - -
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono
partecipazioni - -
c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono
partecipazioni - -
da imprese controllate - -
da imprese collegate - -
da imprese controllanti - -
altri 462 853
Totale proventi diversi dai precedenti 462 853
Totale altri proventi finanziari 462 853
17) interessi e altri oneri finanziari
a imprese controllate - -
a imprese collegate - -
a imprese controllanti - -
altri 117.137 124.072
Totale interessi e altri oneri finanziari 117.137 124.072
17-bis) utili e perdite su cambi - -
Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) (116.674) (123.219)
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie:
18) rivalutazioni:
a) di partecipazioni - -
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - -
c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - -
Totale rivalutazioni - -
19) svalutazioni:
a) di partecipazioni 65.500 27.000
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - -
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono
partecipazioni - -
Totale svalutazioni 65.500 27.000
Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18 - 19) (65.500) (27.000)
E) Proventi e oneri straordinari:
20) proventi
plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n 5 - -
altri 75.928 51.355
Totale proventi 75.928 51.355
21) oneri
minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n
14 - -
imposte relative ad esercizi precedenti - -
altri 30.804 44.424
Totale oneri 30.804 44.424
Totale delle partite straordinarie (20 - 21) 45.124 6.931
Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) (392.712) (219.957)
22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
imposte correnti 14.000 35.000
imposte differite - -
imposte anticipate - -
proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza
fiscale - -
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 14.000 35.000
23) Utile (perdita) dell'esercizio (406.712) (254.957)
Nota integrativa al Bilancio chiuso al 31-12-2014
Nota Integrativa parte iniziale
Introduzione
Il bilancio dell'esercizio chiuso il 31/12/2014, di cui la presente Nota integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell'art. 2423, c.1, C.C., è stato predisposto in ipotesi di funzionamento e di continuità aziendale e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute. E
’ redatto nel rispetto del principio della chiarezza e con l'obiettivo di rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell'esercizio.
La citazione delle norme fiscali è riferita alle disposizioni del Testo unico delle imposte sui redditi (TUIR) DPR 917/1986 e successive modificazioni e integrazioni.
L'esercizio in commento che va dallo 01/01/2014 al 31/12/2014 evidenzia una perdita di euro 406.712.
La presente Nota integrativa è redatta nel rispetto dei vincoli posti dalla tassonomia XBRL attualmente in vigore.
Principi generali di redazione del bilancio
Nella redazione del bilancio d'esercizio sono stati osservati i seguenti principi generali:
la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività;
sono indicati esclusivamente gli utili realizzati alla data di chiusura dell'esercizio;
si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell'esercizio, indipendentemente dalla data dell'incasso o del pagamento;
si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio anche se conosciuti dopo la chiusura di questo.
La struttura dello Stato patrimoniale e del Conto economico è la seguente:
lo Stato patrimoniale ed il Conto economico riflettono le disposizioni degli artt.2423-ter, 2424 e 2425 del C.C.;
per ogni voce dello Stato patrimoniale e del Conto economico è stato indicato l'importo della voce corrispondente dell'esercizio precedente;
l'iscrizione delle voci di Stato patrimoniale e Conto economico è stata fatta secondo i principi degli artt.2424-bis e 2425-bis del C.C.;
non vi sono elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci;
i criteri di valutazione non sono stati modificati rispetto a quelli adottati nel precedente esercizio;
i valori delle voci di bilancio dell'esercizio in corso sono perfettamente comparabili con quelli delle voci del bilancio dell'esercizio precedente.
La Nota integrativa contiene, inoltre, tutte le informazioni complementari ritenute necessarie per fornire la rappresentazione veritiera e corretta della situazione economica, finanziaria e
patrimoniale, anche se non richieste da specifiche disposizioni di legge.
Criteri di valutazione
I criteri di valutazione adottati sono quelli previsti specificamente nell’art. 2426 e nelle altre norme del C.C. Per la valutazione di casi specifici non espressamente regolati dalle norme sopraccitate si è fatto ricorso ai principi contabili nazionali formulati dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri e dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC).
Si dà atto che le valutazioni di seguito illustrate sono state determinate nella prospettiva della continuazione dell’attività d’impresa e che, nel corso dell’esercizio, non sono stati erogati crediti , né sono state prestate garanzie a favore dei membri dell’Organo Amministrativo e del Collegio Sindacale, come pure non ne esistono al termine dello stesso.
Commento al risultato
Le motivazioni della perdita sono rintracciabili in una riduzione del valore della produzione di circa il 20%; in questo esercizio non sono state effettuate cessioni immobiliari che nello scorso periodo avevano generato valore per circa euro 225.000; inoltre, l’assenza di linee di contributi regionali ha determinato la mancata realizzazione di quei ricavi attinenti alle attività progettuali per circa euro 135.000. Gli elevati interessi passivi sui finanziamenti relativi agli investimenti fatti continuano ad incidere in modo pesante sul risultato d'esercizio. Preme sottolineare che anche nella gestione straordinaria, in questo esercizio, sono state rilevate svalutazioni su partecipate che hanno inciso in modo concreto sul risultato negativo di periodo.
Fatti di rilievo e degni di citazione:
Concessione immobili IV lotto
Il collaudo tecnico degli impianti insistenti sul comparto immobiliare del IV Lotto, oggetto di concessione alla Polo Navacchio Spa dal Comune di Cascina, è stato completato il 4 dicembre 2014. Gli immobili del IV lotto sono divenuti completamente atti all'uso dal 01 gennaio 2015. Gli interessi derivanti dai finanziamenti finalizzati sono stati capitalizzati come lo scorso esercizio ad incremento del valore della concessione ritenendo che il valore esposto in bilancio, con imputazione a quote costanti di ammortamento in 99 anni, verrà correttamente riassorbito dai ricavi di esercizio dedicati. Il completamento dei lavori di tali immobili, con la conseguente chiusura degli investimenti oggetto della Concessione in esame, ha prodotto in bilancio, una riclassificazione di tali costi nelle immobilizzazioni immateriali (B.I n.4) con il conseguente decremento della voce “immobilizzazioni in corso e acconti”.
Il deposito cauzionale versato dalla Polo Navacchio Spa al Comune di Cascina per euro 2.158.500 è stato collocato fra i crediti dell’attivo circolante in contrapposizione di un debito di uguale importo per il canone d’uso da liquidarsi in 15 rate annuali. Tali poste verranno movimentate reciprocamente di euro 143.900 il 30 giugno di ogni anno.
Acquisizione laboratorio CE
A fine dicembre si è proceduto all’acquisto del laboratorio CE nel suo complesso, struttura immobiliare e attrezzature, dalla partecipata Cubit Scarl in parte con fattura diretta (in accordo compensata finanziariamente con i rapporti debito/credito pregressi) collocata in bilancio fra le immobilizzazioni materiali e per una parte mediante subentro nel contratto di leasing
immobiliare precedentemente stipulato dalla Cubit Scarl con la Cabel Leasing scadente il 28/12 /2027. L’operazione sia a livello di costi (quote di ammortamento che canoni di leasing) che di ricavi, (canoni di locazione della struttura attrezzata) produrrà i suoi effetti dall’esercizio 2015.
Rinuncia soci Soc. Corsortile
Il Polo Navacchio Spa, unico socio della società suddetta, ha provveduto alla rinuncia parziale nella misura di euro 60.000 del finanziamento erogato negli esercizi precedenti alla società Consortile tra Pst Srl, incrementando il valore della partecipazione iscritta in bilancio. Si è provveduto inoltre alla svalutazione della partecipazione per lo stesso importo; tale perdita presunta su partecipate è esposta alla voce D.19 lettera a) del conto economico.
La Società Consortile tra Poli Scientifici e Tecnologici della Toscana Occidentale Srl ha chiuso l'esercizio 2014 con un risultato negativo di periodo di entità consistente; tale valore è stato determinato dalla perdita su crediti rilevata nei confronti del partner CNR.
Nota Integrativa Attivo
Nella presente sezione della Nota integrativa si fornisce, secondo l’articolazione dettata della tassonomia XBRL e nel rispetto delle disposizioni dell’articolo 2427 C.C., il commento alle voci che, nel bilancio dell’esercizio chiuso al 31/12/2014, compongono l’Attivo di Stato patrimoniale.
Variazioni dei crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
Nessuna variazione è intervenuta nel corso dell’esercizio.
Immobilizzazioni immateriali
CRITERI DI VALUTAZIONE E ISCRIZIONE IN BILANCIO
Le immobilizzazioni immateriali risultano iscritte al costo di acquisto comprensivo dei relativi oneri accessori. La loro iscrizione, nonché la stima dell’utilità futura, sono state concordate con il Collegio sindacale.
Tali immobilizzazioni sono esposte in bilancio alla voce B.I. dell'attivo dello Stato patrimoniale e ammontano, al netto dei fondi, a euro 2.525.954.
Tali costi pluriennali sono stati capitalizzati nella considerazione che possano essere “ recuperati” grazie alla redditività futura dell’impresa e nei limiti di questa. Se in esercizi successivi a quello di capitalizzazione venisse meno detta condizione, si provvederà a svalutare l’immobilizzazione.
Ammortamento
L’ammortamento verrà effettuato con sistematicità a partire dall'esercizio 2015 anno di entrata in funzione degli stessi, e in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica futura. Il costo delle immobilizzazioni in oggetto, verrà ammortizzato in 99 anni, durata di tutto il periodo di concessione degli immobili facenti parte del IV Lotto; tale “piano” si ritiene assicuri una corretta ripartizione dello stesso nel periodo di vita economica utile del bene cui si riferisce. Il piano di ammortamento verrà eventualmente riadeguato solo qualora venisse accertata una vita economica utile residua diversa da quella originariamente stimata.
Svalutazioni e ripristini
Ad ogni data di riferimento del bilancio, la società valuta se esiste un indicatore che un’
immobilizzazione immateriale possa aver subito una riduzione di valore.
Se tale indicatore sussiste, la società procede alla stima del valore recuperabile dell’
immobilizzazione ed effettua una svalutazione nel caso in cui quest’ultimo sia inferiore al corrispondente valore netto contabile.
Se esiste un’indicazione che un’attività possa aver subito una perdita durevole di valore, ciò potrebbe rendere opportuno rivederne la vita utile residua, il criterio di ammortamento o il valore
residuo e rettificarli conformemente, a prescindere dal fatto che la perdita venga effettivamente rilevata.
L’eventuale svalutazione per perdite durevoli di valore è ripristinata qualora siano venuti meno i motivi che l’avevano giustificata. Il ripristino di valore si effettua nei limiti del valore che l’attività avrebbe avuto ove la rettifica di valore non avesse mai avuto luogo.
Per quanto concerne le singole voci, si sottolinea che sono state iscritte nell’attivo dello Stato patrimoniale sulla base di una prudente valutazione della loro utilità pluriennale e si forniscono i dettagli che seguono.
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
I costi patrimonializzati nella voce B.I 4) della voce delle immobilizzazioni immateriali dell'attivo patrimoniale riguardano esclusivamente l’esborso finanziario relativo alla concessione in uso per 99 degli immobili facenti parte il IV lotto da parte del Comune di Cascina e tutti gli oneri e spese ad esso connessi; sono iscritti per euro 2.525.954 e sono ammortizzati in quote costanti per la durata 99 anni come sopra descritto, a partire dall'esercizio 2015 anno di entrata in
. funzione
Movimenti delle immobilizzazioni immateriali
B I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Saldo al 31/12/2014 € 2.525.954
Saldo al 31/12/2013 € 0
Variazioni € 2.525.954
Nel prospetto che segue sono evidenziate le movimentazioni delle immobilizzazioni immateriali iscritte nella voce B.I dell’attivo.
Per i dettagli di tale capitalizzazione si rimanda a quanto esposto nella premessa della presente nota integrativa.
Costi di impianto e di ampliamento
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
Totale immobilizzazioni immateriali Valore di inizio esercizio
Costo 40.255 - -
Ammortamenti (Fondo
ammortamento) 40.255 - -
Valore di bilancio - - 0
Variazioni nell'esercizio Riclassifiche (del valore di
bilancio) - 2.525.954 2.525.954
Totale variazioni - 2.525.954 2.525.954
Valore di fine esercizio
Valore di bilancio - 2.525.954 2.525.954
Misura e motivazioni delle riduzioni di valore applicate alle immobilizzazioni immateriali ( art. 2427 c. 1 n. 3-bis C.C.)
Si precisa che le immobilizzazioni immateriali esistenti in bilancio non sono state sottoposte a svalutazione, in quanto la loro iscrizione è avvenuta nell'esercizio e nessuna di esse esprime perdite durevoli di valore. Infatti, risulta ragionevole prevedere che i valori contabili netti iscritti nello Stato patrimoniale alla chiusura dell’esercizio potranno essere recuperati tramite l’uso ovvero con i ricavi derivanti dalla locazione dei beni oggetto della concessione e dall'erogazione di servizi ad essi correlati.
Fra le immobilizzazioni immateriali non si rilevano costi di impianto, ampliamento, ricerca, sviluppo e pubblicità.
Immobilizzazioni materiali
Criteri di valutazione e iscrizione in bilancio
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto maggiorato dei relativi oneri accessori direttamente imputabili, per complessivi euro 11.959.796.
Contributi in conto capitale
Si evidenzia che l’ammontare dei contributi in conto capitale è stato imputato nei proventi straordinari del Conto economico; la quota da rinviare per competenza agli esercizi successivi è stata iscritta fra le riserve del patrimonio netto al momento della pregressa erogazione come previsto dal documento n.16 dei principi contabili nazionali (metodo indiretto). Per effetto di tale impostazione contabile, le quote di ammortamento sono pertanto calcolate sul costo del bene al lordo del contributo.
Processo di ammortamento delle immobilizzazioni materiali
L’ammortamento è stato effettuato con sistematicità e in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di utilizzazione di ogni singolo bene.
I costi “incrementativi” sono stati eventualmente computati sul costo di acquisto solo in presenza di un reale e “misurabile” aumento della produttività, della vita utile dei beni o di un tangibile miglioramento della qualità dei prodotti o dei servizi ottenuti, ovvero, infine, di un incremento della sicurezza di utilizzo dei beni. Ogni altro costo afferente i beni in oggetto è stato invece integralmente imputato al Conto economico.
Il costo delle immobilizzazioni, fatta eccezione per i terreni, le aree fabbricabili o edificate, è stato ammortizzato in ogni esercizio sulla base di un piano, di natura tecnico-economica, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione dello stesso negli esercizi di durata della vita economica utile dei beni cui si riferisce.
Il criterio di ammortamento applicato per l’esercizio chiuso al 31/12/2014 non si discosta da quello utilizzato per gli ammortamenti degli esercizi precedenti. Il piano di ammortamento verrebbe eventualmente riadeguato solo qualora venisse accertata una vita economica utile residua diversa da quella originariamente stimata. In particolare, oltre alle considerazioni sulla
durata fisica dei beni, si è tenuto e si terrà conto anche di tutti gli altri fattori che influiscono sulla durata di utilizzo “economico” quali, per esempio, l’obsolescenza tecnica, l’intensità d’uso, la politica delle manutenzioni, ecc..
Sulla base della residua possibilità di utilizzazione, i coefficienti adottati nel processo di ammortamento delle immobilizzazioni materiali sono i seguenti:
DESCRIZIONE COEFFICIENTI AMMORTAMENTO
Terreni e fabbricati
Terreni e aree edificabili/edificate Fabbricati industriali e commerciali Costruzioni leggere
Non ammortizzato 1%
Non ammortizzato (entra nel ciclo aziendale dal 2015) Impianti e macchinari
Impianti Specifici 15 %
Attrezzature industriali e commerciali
Attrezzatura varia e minuta Non ammortizzato (entra nel ciclo aziendale dal 2015)
Autovetture, motoveicoli e simili
Autovetture 25 %
Altri beni
Mobili e macchine ufficio Macchine ufficio elettroniche e computer
15%
20%
I coefficienti di ammortamento non hanno subito modifiche rispetto all’esercizio precedente.
Si precisa che l’ammortamento è stato calcolato anche sui cespiti temporaneamente non utilizzati ma già entrati in funzione.
Considerando che il presente bilancio è redatto in conformità ai principi contabili nazionali, si precisa che in ordine al disposto dell'OIC 16, ai fini dell'ammortamento il valore dei fabbricati è stato scorporato dal valore dei terreni sui quali essi insistono.
Si è quindi proceduto alla separazione dei valori riferibili alle aree di sedime rispetto al valore degli edifici.
Svalutazioni e ripristini
Ad ogni data di riferimento del bilancio, la società valuta se esiste un indicatore che un’
immobilizzazione materiale possa aver subito una riduzione di valore.
Se tale indicatore sussiste, la società procede alla stima del valore recuperabile dell’
immobilizzazione ed effettua una svalutazione nel caso in cui quest’ultimo sia inferiore al corrispondente valore netto contabile.
Se esiste un’indicazione che un’attività possa aver subito una perdita durevole di valore, ciò potrebbe rendere opportuno rivederne la vita utile residua, il criterio di ammortamento o il valore residuo e rettificarli conformemente, a prescindere dal fatto che la perdita venga effettivamente
rilevata.
L’eventuale svalutazione per perdite durevoli di valore è ripristinata qualora siano venuti meno i motivi che l’avevano giustificata. Il ripristino di valore si effettua nei limiti del valore che l’attività avrebbe avuto ove la rettifica di valore non avesse mai avuto luogo.
Movimenti delle immobilizzazioni materiali
B II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
S a l d o a l
31/12/2014 € 11.959.796
S a l d o a l
31/12/2013 € 14.324.169
Variazioni € -2.367.373
Nel prospetto che segue sono evidenziate le movimentazioni delle immobilizzazioni materiali iscritte nella voce B.II dell’attivo.
Terreni e fabbricati
Impianti e macchinario
Attrezzature industriali e commerciali
Altre immobilizzazioni
materiali
Immobilizzazioni materiali in corso e
acconti
Totale Immobilizzazioni
materiali Valore di inizio esercizio
Costo 13.313.314 211.068 8.925 713.190 2.656.222 16.902.719
Ammortamenti ( Fondo ammortamento)
1.708.215 178.004 8.925 663.406 20.000 (2.578.550)
Valore di bilancio 11.605.099 33.064 - 49.784 2.636.222 14.324.169
Variazioni nell'esercizio Incrementi per
acquisizioni 47.021 45.285 8.279 165.307 - 265.892
Riclassifiche (del
valore di bilancio) - - - - (2.459.660) (2.459.660)
Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio)
- - - 1.755 - (1.755)
Ammortamento
dell'esercizio 102.888 18.351 - 29.180 20.000 (170.419)
Altre variazioni - - - 1.569 - 1.569
Totale variazioni (55.867) 26.934 8.279 135.941 (2.479.660) (2.367.373)
Valore di fine esercizio
Costo 13.360.334 256.353 17.204 876.742 176.562 14.687.195
Ammortamenti ( Fondo ammortamento)
1.811.102 196.355 8.925 691.017 20.000 (2.727.399)
Valore di bilancio 11.549.232 59.998 8.279 185.725 156.562 11.959.796
Si precisa che non si è proceduto, nell'esercizio in commento e negli esercizi precedenti, ad alcuna rivalutazione dei beni di proprietà della società.
La società nel corso dell’esercizio non ha proceduto ad alcuna svalutazione delle
immobilizzazioni materiali e immateriali iscritte in bilancio. L’organo amministrativo è giunto a tale decisione senza procedere all’effettuazione dell’impairment test, in quanto alla data di chiusura dell’esercizio non è stata riscontrata l’esistenza di indicatori che abbiano segnalato la perdita di valore da parte di una o più immobilizzazioni. E’ altresì comprovato che il valore iscritto in bilancio (secondo un criterio di prudenza) è inferiore per i beni immobili e in linea per i mobili al valore recuperabile, inteso quest’ultimo come il minore tra il valore equo e il valore d’
uso, calcolati secondo le definizioni ad essi assegnate da parte dell’OIC 9.
Operazioni di locazione finanziaria
Informazioni sulle operazioni di locazione finanziaria
In relazione ai cespiti acquisiti in leasing finanziario, la società ha rilevato le operazioni con il c.d. “metodo patrimoniale”, nel rispetto sia della vigente prassi contabile che della disciplina fiscale; pertanto i canoni imputati al Conto economico sono stati determinati sulla base della competenza temporale degli stessi all’esercizio.
In ossequio del più generale principio della sostanza sulla forma di cui all’articolo 2423-bis, primo c. , n.1, C.C., sono stati redatti i seguenti prospetti, dai quali è possibile ottenere informazioni circa gli effetti che si sarebbero prodotti sul patrimonio netto e sul Conto economico, rilevando le operazioni di locazione finanziaria secondo il metodo finanziario.
Inoltre, dai prospetti nel prosieguo proposti è altresì possibile evincere:
il valore complessivo al quale i beni oggetto di locazione finanziaria sarebbero stati iscritti alla data di chiusura dell’esercizio, qualora fossero stati iscritti tra le immobilizzazioni, al netto degli ammortamenti che sarebbero stati stanziati dalla data di stipula del contratto, nonché delle eventuali rettifiche e riprese di valore;
il debito implicito verso il locatore, che sarebbe stato iscritto alla data di chiusura dell’
esercizio nel passivo dello Stato patrimoniale, equivalente al valore attuale delle rate di canone non ancora scadute, nonché del prezzo di riscatto, determinati utilizzando tassi di interesse pari all’onere finanziario effettivo riconducibile a ogni singolo contratto;
l’onere finanziario effettivo di competenza dell’esercizio attribuibile ai contratti in argomento;
le quote di ammortamento relative ai beni in locazione di competenza dell’esercizio;
l’effetto fiscale derivante dall’adozione del metodo finanziario;
l’effetto sul risultato d’esercizio;
l’effetto complessivo sul patrimonio netto derivante dall’applicazione del metodo finanziario.
I prospetti che seguono sono redatti secondo lo schema elaborato dall'Organismo Italiano di Contabilità e forniscono le informazioni richieste dal n. 22 c. 1 dell'art. 2427 C.C.
Alla data di chiusura del bilancio la società ha in essere un contratto di leasing finanziario inerente una porzione immobiliare del complesso "Polo Tecnologico; l'autovettura Volkswagen Passat, oggetto di altro leasing, è stata riscattata nel corso dell'esercizio.
Attività Importo
a) Contratti in corso:
Beni in leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente 164.469 Ammortamenti complessivi alla fine dell'esercizio precedente
Valore netto 164.469
+ Beni acquistati in leasing finanziario nel corso dell'esercizio
- Beni in leasing finanziario riscattati nel corso dell'esercizio 2.925
- Quote di ammortamento di competenza dell'esercizio 9.960
+ Rettifiche di valore su beni in leasing finanziario - Riprese di valore su beni in leasing finanziario
Beni in leasing finanziario al termine dell'esercizio 151.584
Ammortamenti complessivi alla fine dell'esercizio 9.960
b) Beni riscattati:
Maggiore valore complessivo dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia
finanziaria, rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio 8.875 c) Passività
Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente di cui:
scadenti nell'esercizio successivo 17.079
scadenti tra 1 e 5 anni 53.346
scadenti oltre i 5 anni 27.619
Totale debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio
precedente 98.044
+ Debiti impliciti sorti nell'esercizio
- Rimborso delle quote capitale e riscatti nel corso dell'esercizio 17.079 Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio di cui: 80.965
scadenti nell'esercizio successivo 10.669
scadenti da 1 a 5 anni 53.346
scadenti oltre i 5 anni 16.950
Effetto complessivo lordo alla fine dell'esercizio 79.494
Storno risconti
Effetto complessivo lordo degli esercizi precedenti
d) Effetto complessivo lordo alla fine dell'esercizio al netto dei risconti (a+b-c) 79.494
e) Effetto fiscale 4.595
f) Effetto sul Patrimonio Netto alla fine dell'esercizio (d-e) 74.899 CONTO ECONOMICO
Storno dei canoni su operazioni di leasing finanziario 22.465
Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario Rilevazione di:
- quote di ammortamento
su contratti in essere 9.960
su beni riscattati
- rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario
Effetto sul risultato prima delle imposte 12.505
Rilevazione dell'effetto fiscale 4.595
Effetto sul risultato d'esercizio delle rilevazioni delle operazioni di leasing con il
metodo finanziario 7.910
Immobilizzazioni finanziarie
B III - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
Nello Stato patrimoniale del bilancio dell’esercizio chiuso al 31/12/2014, le immobilizzazioni finanziarie sono iscritte, complessivamente, ai seguenti valori:
Saldo al 31/12/2014 € 553.805
Saldo al 31/12/2013 € 620.075
Variazioni € -66.270
Esse risultano composte da partecipazioni e crediti immobilizzati destinati a permanere durevolmente nell’economia dell’impresa.
CRITERI DI VALUTAZIONE E ISCRIZIONE IN BILANCIO Partecipazioni
Le partecipazioni immobilizzate sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione, comprensivo dei costi accessori, ossia quei costi direttamente imputabili all’operazione.
In relazione alle partecipazioni possedute in società controllate si precisa che non viene redatto il bilancio consolidato in quanto i risultati del bilancio della nostra società, unitamente a quelli della società controllata, non superano i limiti imposti dall'art. 27 c. 1 D. Lgs. n. 127/91 e successive modificazioni e integrazioni.
Per quanto riguarda l’elenco delle Società controllate e collegate e il confronto tra il valore di iscrizione in bilancio e la corrispondente frazione del patrimonio netto risultante dall’ultimo bilancio approvato della Società controllata, si rimanda a quanto riportato nel prosieguo della presente Nota integrativa alle sezioni dedicate alle informazioni sulle partecipazioni in imprese controllate e collegate.
Crediti vs. Controllate, collegate, controllanti e altri
I crediti classificati nelle immobilizzazioni finanziarie sono iscritti secondo il presumibile valore di realizzo, ossia i criteri di valutazione adottati sono analoghi a quelli utilizzati per i crediti iscritti nell’attivo circolante.
In questa voce sono iscritti anche crediti per depositi cauzionali relativi ad utenze.
Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni, altri titoli, azioni proprie
Nel prospetto che segue sono evidenziate le movimentazioni delle immobilizzazioni finanziarie iscritte nella voce B.III dell’attivo alle sotto-voci 1) Partecipazioni.
Partecipazioni in imprese controllate Partecipazioni in imprese collegate Totale Partecipazioni Altri titoli Valore di inizio esercizio
Costo 121.470 78.178 199.648 64
Svalutazioni (35.970) (20.428) (56.398) -
Valore di bilancio 85.500 57.750 143.250 64
Variazioni nell'esercizio
Incrementi per acquisizioni - 9.000 9.000 -
Svalutazioni (65.500) - (5.500) -
Altre variazioni 60.000 0 - -
Totale variazioni (5.500) 9.000 3.500 -
Valore di fine esercizio
Costo 121.470 87.178 208.648 64
Svalutazioni (41.470) (20.428) (61.898) -
Valore di bilancio 80.000 66.750 146.750 64
Poiché il valore recuperabile della partecipazione nella partecipata Pol.da Srl è risultato stabilmente inferiore al valore di iscrizione in bilancio della stessa, si è proceduto ad operare una svalutazione per euro 5.500.
Tale svalutazione si è resa necessaria in quanto, ancorchè il bilancio della partecipata sia in corso di definizione, è attesa una perdita stimabile in circa euro 6.000.
La partecipazione della società tra la società Consortile Pst della Toscana occidentale è stta svalutata di euro 60.000 come detto in premessa.
La riduzione di valore rispetto al costo è stata iscritta nel Conto economico sotto la voce D.19 a)
“svalutazioni di partecipazioni”.
Si ricorda che qualora vengano meno le ragioni per la determinazione della suddetta perdita di valore, si procederà, anche gradualmente, al ripristino del valore della partecipazione sino alla concorrenza del costo originario.
In data 14 aprile 2014 è stata costituita la società Apsti Servizi Scarl con capitale di euro 70.000 della quale la Polo Navacchio Spa ha sottoscritto e versato una quota pari a euro 9.000
corrispondente al 13% del capitale sociale.
La neo costituita svolge attività di supporto allo sviluppo dei sistemi per l'innovazione al fine di incrementare il livello di competività del tessuto economico dei territori. Il bilancio 2014 della partecipata chiude con un risultato positivo di entità contenuta.
Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: crediti
Nel seguente prospetto della tassonomia XBRL sono indicati, distintamente per ciascuna voce, i totali dei crediti immobilizzati.
Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio
Crediti immobilizzati verso imprese controllate
320.000 (60.000) 260.000
Crediti immobilizzati verso imprese
collegate 152.000 (10.000) 142.000
Crediti immobilizzati verso altri 4.761 230 4.991
Totale crediti immobilizzati 476.761 (69.770) 406.991
Come si evince dal prospetto, non esistono crediti immobilizzati di durata residua superiore a cinque anni.
Sulla base delle indicazioni fornite dall’OIC 15, di seguito si riporta la natura dei creditori e la composizione della voce B.III.2.d) “crediti verso altri”, iscritta nell’attivo di Stato patrimoniale per complessivi euro 4.991.
Importi esigibili oltre 12 mesi
Descrizione Importo
Depositi Cauzionali Fornitori 4.991
Informazioni sulle partecipazioni in imprese controllate
In ossequio al disposto dell’art. 2427 c. 1 n. 5 C.C., sono di seguito forniti i dettagli relativi al valore di iscrizione e alle eventuali variazioni intervenute in ordine alle partecipazioni possedute in imprese controllate, sulla base della situazione alla data dell’ultimo bilancio ad oggi
approvato.
Denominazione Città o Stato Capitale in euro
Patrimonio netto in euro
Quota posseduta in euro
Valore a bilancio o corrispondente credito Soc. Poli Scientifici e
tecnologici
Navacchio (
PI) 100.000 93.126 100.000 70.000
Pol.da Srl Navacchio (
PI) 23.855 17.045 21.470 10.000
Totale 80.000
Tutte le partecipazioni in società controllate sono possedute direttamente.
Informazioni sulle partecipazioni in imprese collegate
In ossequio al disposto dell’art. 2427 c. 1 n. 5 C.C., sono di seguito forniti i dettagli relativi al valore di iscrizione e alle eventuali variazioni intervenute in ordine alle partecipazioni possedute in imprese collegate, sulla base della situazione alla data dell’ultimo bilancio ad oggi approvato.
Denominazione Città o Stato
Capitale in euro
Utile (Perdita) ultimo esercizio in euro
Patrimonio netto in euro
Quota posseduta in euro
Valore a bilancio o corrispondente credito Polo New
Tech Srl
Navacchio
(PI) 33.150 - - 13.260 0
Cubit Scarl Navacchio
(PI) 281.000 -7.202 268.982 59.750 52.750
Net Scarl Crotone 95.000 13.985 134.657 5.000 5.000
Apsti Servizi Srl
Navacchio
(PI) 70.000 - - 9.000 9.000
Totale 66.750
Tutte le partecipazioni in società collegate sono possedute direttamente.
Suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica
In relazione a quanto disposto dall’ultima parte del n. 6 c. 1 dell’art. 2427 C.C., in riferimento all’
indicazione della ripartizione per aree geografiche dei crediti, si precisa che tutti i crediti immobilizzati presenti in bilancio sono riferibili a soggetti residenti in Italia.
Area geografica
Crediti immobilizzati verso controllate
Crediti immobilizzati verso collegate
Crediti immobilizzati verso altri
Totale crediti immobilizzati
Italia 260.000 142.000 4.991 406.991
Totale 260.000 142.000 4.991 406.991
Crediti immobilizzati relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine
Non esistono, alla data di chiusura dell’esercizio, operazioni che prevedono l’obbligo per l’
acquirente di retrocessione a termine.
Valore delle immobilizzazioni finanziarie
In ossequio al disposto dell’art. 2427-bis c. 1, n. 2 C.C., si segnala che non sono presenti nel patrimonio immobilizzazioni finanziarie iscritte ad un valore superiore al loro fair value.
Attivo circolante
Voce C – Variazioni dell’Attivo Circolante
L'attivo circolante raggruppa, sotto la lettera "C", le seguenti voci della sezione "attivo" dello stato patrimoniale:
- Voce II - Crediti;
- Voce IV - Disponibilità Liquide.
L'ammontare dell’Attivo circolante al 31/12/2014 è pari a 3.210.890.
Rispetto al passato esercizio, ha subito una variazione in aumento, pari a 1.296.276.
Di seguito sono forniti, secondo lo schema dettato dalla tassonomia XBRL, i dettagli (criteri di valutazione, movimentazione, ecc.) relativi a ciascuna di dette voci.
Attivo circolante: crediti
CRITERI DI VALUTAZIONE E ISCRIZIONE IN BILANCIO
Nel bilancio dell’esercizio chiuso al 31/12/2014, la voce dell’attivo C.II Crediti accoglie le seguenti sotto-voci:
1) verso clienti 4-bis) crediti tributari 5) verso altri
La classificazione dei crediti nell’attivo circolante è effettuata secondo il criterio di destinazione degli stessi rispetto all’attività ordinaria di gestione.
Crediti commerciali
I crediti commerciali sono iscritti in bilancio al valore presumibile di realizzazione, che corrisponde alla differenza tra il valore nominale e il fondo svalutazione crediti, del tutto adeguato ad ipotetiche insolvenze ed incrementato della quota accantonata nell'esercizio.
Al fine di tenere conto di eventuali perdite, al momento non attribuibili ai singoli crediti, ma fondatamente prevedibili, è stato accantonato al fondo svalutazione crediti un importo pari a 10.000.
Altri Crediti
Gli altri crediti iscritti in bilancio sono esposti al valore nominale, che coincide con il presumibile valore di realizzazione.
Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante
Voce CII - Variazioni dei Crediti
L'importo totale dei Crediti è collocato nella sezione "attivo" dello Stato patrimoniale alla voce "
C.II" per un importo complessivo di euro 3.062.815.
Il prospetto che segue fornisce il dettaglio delle variazioni intervenute nel corso dell’esercizio oggetto del presente bilancio nelle singole sotto-voci che compongono i crediti iscritti nell’attivo circolante.
Valore di inizio esercizio Variazione
nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente oltre 5 anni Crediti verso clienti iscritti nell'attivo
circolante 845.010 (220.362) 624.648 -
Crediti tributari iscritti nell'attivo
circolante 59.350 21.898 81.248 -
Crediti verso altri iscritti nell'attivo
circolante 366.031 1.990.888 2.356.919 1.439.000
Totale crediti iscritti nell'attivo
circolante 1.270.391 1.792.424 3.062.815 1.439.000
Natura e composizione della voce “C.II.4)bis Crediti Tributari”
Di seguito si riporta la natura dei debitori e la composizione della voce C.II.4)bis “crediti tributari
”, iscritta nell’attivo di Stato patrimoniale per complessivi euro 81.248.
Importi esigibili entro 12 mesi
Descrizione Importo
Ritenute attive 32.760
Credito Irap 19.094
Credito Iva 20.988
Importi esigibili oltre 12 mesi
Descrizione Importo
Rimborso Ires 8.406
Natura e composizione della voce “C.II.5) Crediti verso altri”
Sulla base delle indicazioni fornite dall’OIC 15, di seguito si riporta la natura dei debitori e la composizione della voce C.II.5) “crediti verso altri”, iscritta nell’attivo di Stato patrimoniale per complessivi euro 2.356.919.
Importi esigibili entro 12 mesi
Descrizione Importo
Crediti diversi 83.781
Crediti per contributi da incassare 114.309
Deposito cauzionale concessione 143.900
Importi esigibili oltre 12 mesi
Descrizione Importo
Deposito cauzionale concessione 2.014.600
Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica