ROE, ROA, ROA operativo corrente e Variazione % dei ricavi netti
-40.0%
-35.0%
-30.0%
-25.0%
-20.0%
-15.0%
-10.0%
-5.0%
0.0%
5.0%
10.0%
15.0%
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
VARIAZIONE % RICAVI NETTI R.O.E. R.O.A. ROA OPERATIVO CORRENTE
Analisi del ROE
FORMULA ADDITIVA ROA C D/E PNO/CN Roe lordo RRAI/UC T ROE delta
2018 1.7% 5.2% 1.1 0.8 -0.8%
385.6% -25.4%-3.7%
2019 2.1% 5.4% 1.1 0.6 -0.1%
-12005.3% 49.3%6.4% 10.0%
2020 -7.8% 5.4% 1.1 1.1 -31.6%
117.6% 6.5%-34.7% -41.1%
2021 -2.0% 7.5% 0.5 0.7 -8.6%
100.0% -0.9%-8.7% 26.1%
2022 -0.5% 6.1% 0.7 0.7 -5.1%
100.0% -28.3%-6.6% 2.1%
2023 -0.1% 6.6% 0.8 0.8 -5.5%
100.0% -33.2%-7.3% -0.8%
2024 1.4% 7.1% 0.9 0.8 -2.4%
100.0% -91.6%-4.7% 2.7%
2025 3.1% 7.5% 0.9 0.9 2.1%
100.0% 130.3%-0.6% 4.0%
2026 3.9% 8.6% 0.8 1.0 3.9%
100.0% 73.1%1.1% 1.7%
2027 4.8% 9.5% 0.6 1.0 7.1%
100.0% 42.3%4.1% 3.0%
-35%
-30%
-25%
-20%
-15%
-10%
-05%
00%
05%
10%
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Contributi di CN DF PNO al ROE lordo
CN DF PNO ROE lordoAnalisi del ROA
-20%
-15%
-10%
-05%
00%
05%
10%
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 R.O.A. ROA OPERATIVO CORRENTE
-14%
-12%
-10%
-08%
-06%
-04%
-02%
00%
02%
04%
06%
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 MARGINE OPERATIVO SUI RICAVI
- .200 .400 .600 .800 1.00 1.200 1.400 1.600
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
TURNOVER OPERATIVO
Analisi del margine operativo netto
(14.00) (12.00) (10.00) (8.00) (6.00) (4.00) (2.00) .00 2.00 4.00 6.00
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 MON % dei ricavi netti MON % valore della produzione
0 2 4 6 8 10 12
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 MOL in % valore della produzione
- 2.00 4.00 6.00 8.00
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Ammortamenti in % valore della produzione
(5.00) .00 5.00 10.00
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Accantonamenti in % valore della produzione
Analisi del margine operativo lordo
.00 2.00 4.00 6.00 8.00 10.00 12.00
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
MOL
in % del valore della produzione48.00 50.00 52.00 54.00 56.00 58.00 60.00 62.00
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Consumi
in % del valore della produzione 22.0023.00 24.00 25.00 26.00 27.00 28.00 29.00
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Costi per servizi
in % valore della produzione .005.00 10.00 15.00
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Salari e stipendi
in % del valore della produzioneAnalisi del margine di contribuzione
0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 120,000 140,000 160,000
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
TOTALE COSTI OP. FISSI MARGINE DI CONTRIBUZ. (VP-costi op.variab.)
Analisi del turnover
aliquota imposta irpeg/ires
.00 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00
- .200 .400 .600 .800 1.00 1.200 1.400 1.600
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
TURNOVER OPERATIVO IMMOBILIZ. MATERIALI IN ESERCIZIO
Analisi del ciclo del capitale circolante commerciale
Forecast05 (C) prof. Giacomo De Laurentis
83
152
108
132
121
111
98
85
77 72
0 50 100 150 200 250
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
DURATA DEL CICLO gg credito verso clienti gg credito da fornitori gg scorta semilavorati e lavoraz. in corso
Struttura attivo/passivo
0% 20% 40% 60% 80% 100%
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
TOTALE ATTIVO IMMOBILIZZATO TOTALE ATTIVO CORRENTE
0% 20% 40% 60% 80% 100%
PATRIMONIO NETTO ALTRI CAPITALI PERMANENTI TOTALE PASSIVO CORRENTE
Struttura patrimoniale e finanziaria
-200,000 -150,000 -100,000 -50,000 0 50,000 100,000 150,000
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
MARGINE DI STRUTTURA CAPITALE CIRCOLANTE MARGINE DI TESORERIA CAPITALE NETTO - DEBITI FINANZIARI POSIZIONE FINANZIARIA NETTA
Risultato di bilancio, Cash flow, Flusso monetario della gestione corrente, Flusso di cassa ante coperture finanziarie
(60000.0) (40000.0) (20000.0) .0 20000.0 40000.0 60000.0
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
RISULTATO DI BILANCIO CASH FLOW FLUSSO MONETARIO DELLA GEST.CORR. FLUSSO DI CASSA ANTE COPERTURE FINANZIARIE