Università degli Studi di Macerata Dipartimento di Economia e Diritto. Anno accademico 2021/2022

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Università degli Studi di Macerata

Dipartimento di Economia e Diritto

Anno accademico 2021/2022

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Un esempio: Banca XYZ

17/11/2021 Economia della Banca 1

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Un esempio: Banca XYZ

§ Si calcoli:

§ RWA – Risk Weighted Assets

§ Common Equity Tier 1 ratio = Common Equity Tier 1 Capital/RWA

§ Tier 1 ratio = Tier 1 Capital/RWA

§ Indice di patrimonializzazione complessivo = PV/RWA

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Il primo pilastro….

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Patrimonio di vigilanza (PV)

rischio di credito rischio mercato rischio operativo

> 8%

+ +

Risk Weighted Assets (RWA) Dove:

RWA = RWA_RC + 12,5 × (K_RM + K_RO)

Requisiti patrimoniali a fronte dei rischi di mercato (K_RM) e operativo (K_RO) sono moltiplicati per 12,5 (ossia, il reciproco del coefficiente patrimoniale minimo dell’8 %)

attività ponderate per il rischio di credito

Economia della Banca 17/11/2021

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Un esempio: Banca XYZ

Si ipotizzi che la Banca XYZ al 31/12/2021 presenti le seguenti poste dello stato patrimoniale:

Tab. 1

Capitale Sociale (interamente versato) 7.500.000 Riserva sovrapprezzo di emissione 3.000.000

Riserva legale 4.000.000

Riserva di rivalutazione 200.000 Utile (perdita) di periodo 290.000 Passività subordinate scadenza 5 anni

senza clausola di rimborso anticipato 3.900.000

Azioni di risparmio 1.500.000

Common Equity Tier 1 Capital = 7.500.000+3.000.000+4.000.000+200.000+290.000=

= 14.990.000

Tier 1 Capital = 14.990.000 + 1.500.000 = 16.490.000

Patrimonio di Vigilanza = 16.490.000 + 3.900.000 = 20.390.000 Additional Tier 1

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Un esempio: Banca XYZ

17/11/2021 Economia della Banca 5

Il Patrimonio di Vigilanza (Fondi Propri) è costituito dalla somma delle componenti positive e negative, in base alla loro qualità patrimoniale; le componenti positive devono essere nella piena disponibilità della Banca, al fine di poterle utilizzare nel calcolo degli assorbimenti patrimoniali.

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Un esempio: Banca XYZ

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Esempio: Banca XYZ

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Rischio di credito:

- Banca XYZ ha ottenuto l’autorizzazione all’utilizzo del metodo F-IRB per la determinazione dei requisiti patrimoniali per il portafoglio di imprese corporate. Per la restante parte del portafoglio crediti il metodo utilizzato è quello standard.

- La stima del requisito di capitale per il portafoglio di imprese corporate ottenuto con il metodo dei rating interni F-IRB è pari a 6.020.000.

- Il portafoglio crediti della banca XYZ:

Portafoglio Esposizione Classe di Rating

Crediti vs altre Banche 42.500.000 A

Imprese corporate 38.450.000 CCC

Imprese corporate 30.100.000 BBB

Mutui residenziali 74.000.000

Crediti verso privati 27.500.000

PMI 50.000.000

Totale 262.550.000

17/11/2021 Economia della Banca

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Banca XYZ: calcolo RWA

Portafoglio Esposizione Classe di Rating

Coeff. di ponderazione

RWA (esposizione x coeff.)

Crediti vs altre Banche 42.500.000 A 50% 21.250.000

Imprese corporate 38.450.000 CCC Imprese corporate 30.100.000 BBB

Mutui residenziali 74.000.000 35% 25.900.000

Crediti verso privati 27.500.000 75% 20.625.000

PMI 50.000.000 75% 37.500.000

Totale 262.550.000 RWA^RC 105.275.000

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Banca XYZ: calcolo RWA

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Margine di Intermediazione

2019 2020 2021

25.000.000 -6.000.000 29.000.000

Media Margine di Intermediazione = [(25.000.000+29.000.000)/2] = 27.000.000 Requisito Patrimoniale Rischio Operativo= 27.000.000 x 15% = 4.050.000

§ Il capitale minimo necessario a coprire l’esposizione del portafoglio di

negoziazione per il rischio di mercato è stimato attraverso modelli VaR ed è pari a 1.400.000.

§ Ai fini della misurazione del rischio operativo, la banca XYZ utilizza il metodo base. La tabella riporta il margine di intermediazione negli ultimi 3 anni.

17/11/2021 Economia della Banca

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Banca XYZ: calcolo RWA

Totale RWA = RWA^RC + RWA^RM + RWA^RO

= 180.525.000 + 17.500.000 + 50.625.000 = 248.650.000 Rischio di credito

Metodo standard 105.275.000

Metodo foundation approach

(F-IRB) 75.250.000

Totale RWA RC 180.525.000

Requisito di

Capitale RWA (K x 12,5) Rischio di mercato

RWARM 1.400.000 17.500.000

Rischio operativo

RWARO 4.050.000 50.625.000

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Banca XYZ: calcolo RWA

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Common Equity Tier 1 ratio = (14.990.000/248.650.000 ) = 6.03%

Tier 1 ratio = (16.490.000/248.650.000 ) = 6.63%

Indice di patrimonializz. complessivo= (20.390.000/248.650.000 )= 8.20%

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