presso il Palazzo Doria Pamphilj – Roma e in modalità telematica utilizzando la piattaforma Zoom Meeting si è riunito il Consiglio di Amministrazione a seguito di regolare convocazione del Presidente con nota prot. 4002 del 18/03/2022, per discutere e deliberare sul seguente:
ORDINE DEL GIORNO Omissis
3) APPROVAZIONE BILANCIO CONSUNTIVO ESERCIZIO 2021.
Omissis
Sono presenti i Signori:
SACCHETTI NICCOLO’ Presidente
MILOZZI RICCARDO Vice Presidente
ROTA VINCENZINO Vice Presidente
ANGELUCCI ANGELO Consigliere
CORSETTI CARLO Consigliere
DESTRO CLAUDIO Consigliere
DI LAZZARO PIETRO Consigliere
DI MUZIO MARINA Consigliere
LA ROSA ROSARIA PATRIZIA Consigliere
PARENTI NICOLA Consigliere
SCARABELLO GERMANO Consigliere
SCORSOLINI ENRICO Consigliere
SERAFINI ALESSANDRO Consigliere
Assiste il Direttore Generale del Consorzio:
ANDREA RENNA
E’ presente il Direttore Amministrativo
PAOLA CAVALLETTO
NICCOLO’ SACCHETTI Segretario:
PAOLA CAVALLETTO
Il Presidente, constatato il numero legale dei presenti, a norma dell’art. 33 dello Statuto consorziale, dichiara aperta e valida la seduta.
Si passa quindi a trattare gli argomenti posti all’ordine del giorno:
3) APPROVAZIONE BILANCIO CONSUNTIVO ESERCIZIO 2021.
IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE VISTA la Legge Regionale n. 4 del 21 gennaio 1984;
VISTA la Legge Regionale n. 53 del 11 dicembre 1998;
VISTA la Legge Regionale n. 12 del 10 agosto 2016 avente ad oggetto: “Disposizioni per la semplificazione, la competitività e lo sviluppo della regione”;
VISTO l’art. 11 della Legge Regionale n. 12 del 10 agosto 2016: “Disposizioni transitorie in materia di Consorzi di bonifica. Modifiche alla Legge Regionale n. 4 del 21 gennaio 1984 “Norme in materia di bonifica e di Consorzi di bonifica” e successive modifiche”;
VISTO che con deliberazione della Giunta Regionale del Lazio del 19/11/2019 n. 847 pubblicata sul BURL n. 96 del 28/11/2019 è stato approvato lo Statuto del Consorzio di Bonifica Litorale Nord a termini dell’art. 11 della L.R. 10/08/2016, n. 12;
VISTA la deliberazione del Consiglio di Amministrazione n. 1 del 02/03/2020 di insediamento del Consiglio di Amministrazione;
VISTA la deliberazione del Consiglio di Amministrazione n. 2 del 02/03/2020 con la quale è stato eletto il Dr. Niccolò Sacchetti Presidente del Consorzio di Bonifica Litorale Nord;
VISTA la deliberazione del Consiglio di Amministrazione n. 3 del 02/03/2020 con la quale sono stati eletti i consiglieri Vincenzino Rota e Riccardo Milozzi Vice Presidenti del Consorzio di Bonifica Litorale Nord;
VISTI i dati contabili al 31/12/2021 del Consorzio di Bonifica Litorale Nord;
VISTA la relazione dell’Area Amministrativa protocollo consortile n. 4312 del 23/03/2022;
VISTA la relazione del Revisore dei Conti Unico acquisita al protocollo consortile n. 4271 in data
22/03/2022 che esprime parere favorevole all’approvazione del rendiconto consuntivo dell’esercizio
2021;
secondo legge.
IL PRESIDENTE (Dott. Niccolò Sacchetti)
Firma autografa sostituita a mezzo stampa ai sensi dell’art. 3, comma 2, del D.Lgs n. 39/93
IL SEGRETARIO
(Dott.ssa Paola Cavalletto)
Firma autografa sostituita a mezzo stampa ai sensi dell’art. 3, comma 2, del D.Lgs n. 39/93
PER COPIA CONFORME L’ORIGINALE IL SEGRETARIO
(Dott.ssa Paola Cavalletto)
Firma autografa sostituita a mezzo stampa
ai sensi dell’art. 3, comma 2, del D.Lgs n. 39/93
Il predetto documento contabile, corredato della relativa documentazione, è trasmesso al Revisore dei C o n t i U n i c o , in conformità a quanto previsto dall’articolo 20, comma 3, del decreto legislativo 30 giugno 2011, n. 123, per acquisirne il relativo parere di competenza.
Il Revisore è assistito, nell'esame dell’elaborato contabile, dal Dir et t o r e Gener ale Do t t.
A ndr ea R enna, dal Direttore Amministrativo Dott.ssa Paola Cavalletto, d a l C ap o S e t t o r e E c o no m i c o F i n a n z i a r io D o t t . M a s s i m o A n g e la c c i o , dal Dott. Riccardo Francia e dalla Sig.ra Alessia Pigini, per fornire a quest’ultimo tutti gli elementi informativi necessari per la redazione del prescritto parere.
Il Revisore passa all'esame del precitato documento e, dopo aver acquisito ogni utile notizia al riguardo ed aver effettuato le opportune verifiche, redige la relazione al Rendiconto generale per l’esercizio finanziario 2021 che viene allegata al presente verbale e ne costituisce parte integrante (Allegato1).
Il Revisore rammenta, infine, che il Rendiconto in questione, completo degli allegati, dovrà essere trasmesso all’Amministrazione regionale vigilante.
Non essendovi altre questioni da trattare, la riunione termina alle ore 12,30 previa stesura del presente verbale, che viene successivamente inserito nell’apposito registro.
Letto, confermato e sottoscritto.
Il Revisore dei Conti Unico Dott. Marco Villani
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Firmato Digitalmente da/Signed by:
MARCO VILLANI
Bonifica Litorale Nord è stato trasmesso al Revisore dei Conti Unico, per il relativo parere di competenza.
Detto elaborato contabile si compone dei seguenti documenti:
•
Conto del bilancio (Rendiconto finanziario decisionale e gestionale);
•
Stato patrimoniale;
•
Situazione dei residui attivi e passivi.
CONSIDERAZIONI GENERALI
Con riferimento alla struttura ed al contenuto, il rendiconto generale è stato predisposto in conformità al Regolamento di contabilità dell’Ente, che dovrà essere revisionato, come già evidenziato nel verbale n. 21 del 29 novembre 2021, in considerazione del fatto che il bilancio di previsione e il rendiconto generale dell’Ente, a partire dall’esercizio finanziario 2022, sono redatti in armonia con i principi contabili di cui all’allegato 4/2 al decreto legislativo 23 giugno 2011, n.118.
Dalla documentazione fornita risulta che l’Ente ha provveduto alla redazione del prospetto riepilogativo applicando le prescrizioni contenute nella Deliberazione n. 1355 del 19 dicembre 2003 della Giunta Regionale del Lazio, avente ad oggetto: “Legge Regionale 21 gennaio 1984 n. 4 e successive modificazioni – nuovo schema di Bilancio dei Consorzi di Bonifica del Lazio”, che ha approvato lo schema di bilancio cui devono uniformarsi tutti i Consorzi di Bonifica.
Il rendiconto in osservazione è il secondo del neocostituito Consorzio di Bonifica Litorale Nord (CBLN) in cui, in adempimento della l.r. n.12 del 2016, sono confluiti per fusione i precedenti Consorzi: Tevere Agro Romano, Pratica di Mare e Maremma Etrusca. Alle difficoltà legate ad una qualsiasi fase di avvio conseguente ad una fusione per incorporazione di realtà complesse e territorialmente diffuse, si sono sommate quelle dettate dallo stato di
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nell’ambito della competenza finanziaria potenziata la costituzione di un fondo crediti di dubbia esigibilità. Ciononostante, si ritiene che tale importo avrebbe potuto trovare ulteriore accrescimento nell’esercizio appena concluso che registra comunque un importo complessivo considerevole per residui attivi di circa 69 milioni di euro.
L’attività di riaccertamento dei residui condotta dagli uffici, peraltro già raccomandata da questo Revisore dei conti in occasione delle verifiche periodiche di cassa ed in particolar modo in occasione della relazione al Bilancio di previsione 2022-2024, mantiene intatta la sua attualità. Al contempo – in particolar modo - gli sforzi di efficientamento gestionali, attraverso la diretta realizzazione di molteplici interventi in carico al Consorzio unitamente ad una migliore gestione del ciclo del passivo, hanno avuto i loro più concreti effetti proprio nell’esercizio 2021. Come auspicato fin dalla costituzione del nuovo CBLN, le scelte della nuova governance riguardo la macrostruttura hanno permesso le prime economie di scala e le prime scelte di assunzione diretta delle attività commissionate, consentendo il conseguimento di un avanzo di esercizio pari ad euro 9.898,27, che sconta – peraltro - l’integrale riassorbimento del disavanzo degli esercizi precedenti e certifica la bontà delle decisioni assunte. Questi primi risultati positivi, al contempo, spingono ad un rafforzamento delle azioni adottate, ricordando che il miglioramento dei servizi deve procedere unitamente ad una profonda operazione di “pulizia” contabile e ad un alleggerimento della posizione debitoria-finanziaria ancora troppo accentuata.
In merito all’efficientamento gestionale, in questa relazione si sottolinea ancora come, nell’anno 2021, il Consorzio abbia eseguito in amministrazione diretta i lavori di manutenzione ordinaria dei corsi d’acqua consortili.
Inoltre, con riguardo alla programmazione finanziaria, il Revisore evidenzia come gli uffici si siano positivamente dotati dello strumento del ‘cash flow’, strumento indispensabile per prevedere e, pertanto, programmare con precisione, regolarità e puntualità le entrate e le
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Si osserva positivamente una maggior consistenza dell’importo degli accertamenti rispetto a quello degli impegni per euro 5.994.348,32; tale differenziale riflette l’evidente miglioramento della gestione di competenza, miglioramento – sollecitato ripetutamente negli ultimi anni dal Revisore - che ha riguardato sia i servizi/lavori sia i costi amministrativi. Considerando che il conseguimento dell’equilibrio va inteso come un obiettivo che ogni amministrazione pubblica dovrebbe - strategicamente - realizzare nel suo continuo operare nella realtà amministrata, avendo specialmente riguardo agli equilibri di parte corrente e tenendo ben presente il costo indifferibile delle spese ricorrenti, si raccomanda l’assunzione di scelte gestionali tese a mantenere nella conduzione l’equilibrio onde escludere rischi di futuri squilibri di bilancio.
Entrate att.ordinaria contr.cons.-Titolo I 12.590.968,19 - 809.522,89 11.781.445,30 10.081.445,30 1.733.180,69 8.348.264,61 80%
Entrate att.ordinaria reg.--stato-Titolo II 12.255.659,62 178.714,44 12.434.374,06 11.708.371,00 6.846.371,00 4.862.000,00 96%
AltreEntrate – Titolo III 1.232.776,73 60.000,00 1.292.776,73 708.797,13 436.316,19 272.480,94 57%
Entrate attiv. In contocapitale - TitoloIV 8.648.200,00 9.255.085,64 17.903.285,64 6.422.734,06 2.616.897,39 3.805.836,67 74%
Entrate da operazioni finanziarie – Titolo V - - - - Partite di giro – Titolo VI 23.889.980,00 - 4.500.000,00 19.389.980,00 9.319.671,12 6.031.412,63 3.288.258,49 39%
Totale Entrate 58.617.584,54 4.184.277,19 62.801.861,73 38.241.018,61 17.664.177,90 20.576.840,71
TotaleGenerale 58.617.584,54 4.184.277,19 62.801.861,73 38.241.018,61 17.664.177,90 20.576.840,71
VARIAZIONE DI CASSA 1.470.922,31
Totale a pareggio 58.617.584,54 4.184.277,19 62.801.861,73 38.241.018,61 19.135.100,21 20.576.840,71
Spese Previsione iniziale
anno 2021
Variazioni anno 2021
Previsione definitiva anno 2021
Somme impegnate anno 2021
Pagamenti anno 2021
Rimasti da pagare anno 2021
Diff.% impegni - previs.iniz.
Spese funzionamento Ambito A 11.284.527,40 253.835,80 11.538.363,20 10.533.954,87 7.559.278,14 2.974.676,73 93%
Spese att.istituzion.Ambito B 14.794.877,14 - 824.644,25 13.970.232,89 5.969.992,32 3.579.270,84 2.390.721,48 40%
Spese investimenti Ambito C 8.648.200,00 9.255.085,64 17.903.285,64 6.422.734,06 2.663.612,47 3.759.121,59 74%
Operazioni finanziarie Ambito D - - - - Partite di giroAmbito E 23.889.980,00 - 4.500.000,00 19.389.980,00 9.319.989,04 5.332.938,76 3.987.050,28 39%
TotaleSpese 58.617.584,54 4.184.277,19 62.801.861,73 32.246.670,29 19.135.100,21 13.111.570,08
ESPOSIZIONE DEB. C/C TESORERIA 3.178.545,72
AVANZO DI COMPETENZA 4.286.724,91
TotaleGenerale 58.617.584,54 4.184.277,19 62.801.861,73 32.246.670,29 19.135.100,21 20.576.840,71
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L’Ente ha ridotto le spese rispetto al precedente esercizio (21,1 mln) in misura ampiamente eccedente l’analoga riduzione delle entrate (14,21 mln); si raccomanda il mantenimento di tale trend.
Riguardo ai costi anelastici, di seguito una tabella riassuntiva che evidenzia il numero dei dipendenti in forza al 31 dicembre 2021 e il relativo raffronto con il numero degli stessi in forza al 31 dicembre 2020.
Situazione di equilibrio dati di cassa
La seguente tabella indica i fattori che hanno prodotto il saldo di cassa.
Totalea pareggio 48.529.478,39 20.576.840,71 70.506.267,05 62.571.456,72 34.796.548,35 101.889.902,66
Residui Competenza Cassa Residui Competenza Cassa Diff.%
(A) (B) (C) (D) (E) (F) (E/B)
Ambito A 14.642.226,46 2.974.676,73 17.616.903,19 15.495.989,38 10.611.110,43 26.107.099,81 356,71%
Spese att.istituzion.Ambito B 17.753.222,10 2.390.721,48 20.143.943,58 27.559.274,99 8.896.471,55 36.455.746,54 372,12%
Spese investimenti Ambito C 1.478.207,44 3.759.121,59 5.237.329,03 2.144.693,50 1.155.042,95 3.299.736,45 30,73%
Operazioni finanziarie v 8.262.666,74 0,00 8.262.666,74 8.786.626,52 1.794.000,00 10.580.626,52
Partite di giro Ambito E 7.548.032,65 3.987.050,28 11.535.082,93 8.547.799,50 11761956,86 20.309.756,36
Totale Spese 49.684.355,39 13.111.570,08 62.795.925,47 62.534.383,89 34.218.581,79 96.752.965,68
DISAVANZO DI AMM. Anno Precedente 4.521.897,59 - 5.136.936,98
ESPOSIZIONE DEB. C/C TESORERIA 3.178.545,72
AVANZO DI AMM. 9.898,27
Totale Generale 49.684.355,39 13.111.570,08 70.506.267,05 62.534.383,89 34.218.581,79 101.889.902,66
Spese
Anno finanziario 2021 Anno finanziario 2020
al 31/12/2020 variazioni positive
variazioni
negative al 31/12/2021
Dipendenti in forza 116 14 6 124
Prospetto riepilogativo dati di cassa Anno 2021
Descrizione Importo
Saldo cassa iniziale - 4.578.493,67
Riscossioni 30.925.657,94
Pagamenti 29.525.709,99
Saldo finale di cassa - 3.178.545,72
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dell’esercizio in corso. Si mantiene e rafforza l’invito a compiere ogni attività al fine di ridurre tali anticipazioni di tesoreria che comportano costi infruttiferi per interessi passivi e minano le certezze di equilibrio finanziario.
Di seguito una tabella che rappresenta il saldo di cassa al 31 dicembre degli ultimi tre esercizi:
Si osserva che le previsioni iniziali delle entrate e delle uscite di competenza, pari rispettivamente ad euro 58.617.584,54 ed euro 58.617.584,54, indicate nel bilancio di previsione 2 0 2 0 , approvato con deliberazione del Consiglio di Amministrazione n. 13 del 30 novembre 2020, hanno subito complessivamente variazioni in aumento per euro 4.184.277,19.
ESAME DELLA GESTIONE DI COMPETENZA ENTRATE CORRENTI
La seguente tabella rappresenta il valore degli accertamenti dell’esercizio 2021 in confronto con l’esercizio precedente.
Anno 2021 Anno 2020 Anno 2019
Saldo finale di cassa -3.178.545,72 -4.578.493,67 -4.691.403,76
ACCERTAMENTI ACCERTAMENTI
Entrate Anno2020 Anno2021
EntrateContributive (titolo I) Euro 10.718.948,86 10.081.445,30
Entratederivantidatrasferimenticorrenti
(titolo 2) Euro 8.214.126,77 11.708.371,00
AltreEntrate (titolo 3) Euro 1.152.472,90 708.797,13
TotaleEntrate 20.085.548,53 22.498.613,43
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• euro 5.706.445,30 per ruolo di contribuenza generale di bonifica;
• euro 4.300.000,00 per ruolo di contribuenza per specifiche attività (ruolo irriguo);
• euro 75.000,00 per ruoli vari (acquedotto).
Le Entrate da trasferimenti correnti, pari ad euro 11.708.371,00, riguardano entrate per attività ordinaria derivanti da trasferimenti di fondi dallo Stato, dalla Regione e da altri Enti per gestione attività in convenzione.
Le Altre entrate pari ad euro 708.797,13 sono così composte:
• euro 271.447,64 per proventi patrimoniali;
• euro 97.000,00 per partite che si compensano nella spesa;
• euro 340.349,49 per somme non attribuibili.
Riguardo a tali voci il Revisore raccomanda il rafforzamento di ogni attività volta ad assicurarne sia la puntuale individuazione sia – soprattutto - l’effettivo incasso onde ridurre l’indebitamento bancario.
ENTRATE IN CONTO CAPITALE
Le entrate in conto capitale sono, invece, in aumento e rappresentate nella seguente tabella:
Le citate entrate riguardano sono riferite ad euro 6.422.734,06 per trasferimenti dalla Regione, dallo Stato e da altri enti.
ACCERTAMENTI ACCERTAMENTI
Entrate Anno2020 Anno2021
Entrate Per L'attivita' In C/Capitale -
(Titolo IV) 1.155.042,96 6.422.734,06
Entrate Derivanti Da Operazioni
Finanziarie - (Titolo V ) 1.794.000,00 0,00
2.949.042,96 6.422.734,06
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SPESE IN CONTO CAPITALE
Le spese in conto capitale per complessivi euro 6.422.734,06 sono rappresentate nella seguente tabella e riguardano interamente spese per investimenti.
PARTITE DI GIRO
Le partite di giro - regolarmente in pareggio - ammontano ad euro 9.319.671,12 e riguardano le entrate ed uscite che l’Ente effettua in qualità di sostituto d’imposta, ovvero per conto di terzi, le quali costituiscono al tempo stesso un debito ed un credito per l’Ente, nonché le somme amministrate dal cassiere e dai funzionari ordinatori e da questi rendicontate o rimborsate.
Si evidenzia che con delibera del Comitato Esecutivo n. 101 del 28 luglio 2020 sono stati nominati gli economi, rinnovati con deliberazione C.E. n. 325 del 27 luglio 2021, per il servizio economale previsto dal Regolamento per la gestione economico- finanziaria all’articolo 2 punto 7 “servizio economale” (approvato con deliberazione C.A. n. 6 del 12 giungo 2020).
Ambito B - Spese Per Attivita'
Istituzionali 8.896.471,55 5.969.992,32
19.508.081,98 16.503.947,19
ACCERTAMENTI ACCERTAMENTI
Uscite C/ CAPITALE Anno2020 Anno2021
Ambito C - Spese Per Investimenti 1.155.042,95 6.422.734,06
Ambito D - Operazioni Finanziarie 1.794.000,00 0,00
2.949.042,95 6.422.734,06
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Il saldo di cassa alla fine dell’esercizio coincide con le risultanze del conto dell’Istituto tesoriere al 31 dicembre 2021 – riconciliato in apposita verifica di cassa – che è negativo ed ammonta ad euro 3.178.545,72.
GESTIONE DEI RESIDUI
Per i residui evidenziati nella situazione amministrativa l’Ente ha fornito specifico elenco distinto anche per anno di formazione.
Gli stessi, alla data 31 dicembre 2021, risultano determinati come da seguenti tabelle.
RESIDUI (A)
COMPETENZA (B)
TOTALE (A) + (B)
FONDO DI CASSA AL I GENNAIO - €
RISCOSSIONI 13.261.480,04 € 17.664.177,90 € 30.925.657,94 € (+) PAGAMENTI 10.390.609,78 € 19.135.100,21 € 29.525.709,99 € (–) DIFFERENZA 2.870.870,26 € - 1.470.922,31 € = 1.399.947,95 €
RESIDUI ATTIVI 48.529.478,39 € 20.576.840,71 € 69.106.319,10 € (+) RESIDUI PASSIVI 49.684.355,39 € 13.111.570,08 € 62.795.925,47 € (–) DIFFERENZA - 1.154.877,00 € 7.465.270,63 € = 6.310.393,63 €
TOTALE 1.715.993,26 € 5.994.348,32 € 7.710.341,58 €
ANNI PRECEDENTI DISAVANZO(-) - 4.521.897,59 €
ESPOSIZIONE DEBITORIA C/C TESORIERA - 3.178.545,72 €
AVANZO(+) o DISAVANZO(-) 9.898,27 €
QUADRO RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIA GESTIONE
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RESIDUI PASSIVI
Alla data della presente relazione, i residui passivi di fine esercizio risultano pagati per euro 10.390.609,78. La percentuale di pagamento dei residui passivi è minore rispetto all’incasso degli attivi stessi. L’evoluzione dei residui passivi nei diversi esercizi è strettamente correlata alla capacità dell’Amministrazione di far fronte, nei tempi previsti, alle proprie obbligazioni.
In merito alla puntualità dei pagamenti si sollecita l’adozione di misure organizzative per garantire il tempestivo adempimento delle obbligazioni passive per somministrazioni, forniture, servizi e appalti. Nella convinzione che il pagamento in tempi certi e rapidi risponde ai criteri di trasparenza ed economicità – in ragione di maggiori saving ed esclusione di applicazione di interessi passivi moratori - e secondo gli indirizzi eurounitari contenuti nella direttiva 2011/7/UE che richiede l’adozione decisa di una “cultura dei pagamenti rapidi”, con ogni misura utile, quali la fatturazione elettronica o altre forme automatizzate.
(A) (B) (C= A-B) (D) (E=C-D) F=E/A G H=(E+G)
Residui passivi al 1°
gennaio 2021 Pagamenti anno 2021 Residui ancora da
pagare
Radiazione residui passivi
Residui passivi ancora
in essere % dapagare Residui PASSIVI 2021 Totale RESIDUI AL
31/12/2021
64.555.737,38 10.390.609,78 54.165.127,60 -4.480.772,21 49.684.355,39 77% 13.111.570,08 62.795.925,47
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Riguardo al valore dei cespiti il Revisore ricorda che tale valore risponde a principi di trasparenza e veridicità ed è anche garanzia per i terzi creditori, e ne raccomanda una ricognizione puntuale in un unico registro con una ponderata valutazione specialmente del patrimonio immobiliare.
A tal fine si ricorda come, in ottemperanza a quanto già rappresentato nelle verifiche periodiche di cassa, il Consorzio si sia positivamente attivato nell’obbiettivo di selezionare un software di catalogazione che consenta poi di predisporre, per il tramite dell’attuale società che gestisce il software del protocollo, della contabilità e della gestione paghe, la redazione del libro degli inventari del Consorzio di Bonifica Litorale Nord.
C) Attivocircolante:
Rimanenze
Residui attivi (crediti) 63.097.585,32
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Disponibilità liquide
D) Ratei e Risconti:
Ratei e risconti
TOTALEATTIVITA’ 71.827.685,51
PASSIVITA’
A-Patrimonio netto Fondo di dotazione Avanzi economici eser. prec
Avanzo di amministrazione dell’esercizio 9.898,27
B)– Contributi in conto capitale
Dalla Regione, Stato e altri enti 5.237.329,03
C)-Fondi per rischi ed oneri
D)–Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 4.697.581,29
E)–Residui passivi (Debiti) 61.882.876,92
F)–Ratei e risconti Ratei e risconti
TOTALEPASSIVITA’ 71.827.685,51
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Preme evidenziare che nei residui passivi (euro 61.882.876,92) figura l’accantonamento di circa 10 milioni eseguito nell’esercizio 2019 tra le ‘poste correttive delle entrate’, volto a mitigare i rischi di svalutazione del credito. L’Ente, come già evidenziato sopra, ha con ciò, anticipato gli effetti contabili che conseguiranno la piena adozione dell’armonizzazione, che richiede infatti la costituzione di un fondo crediti di dubbia esigibilità. Per il prossimo futuro si raccomanda la costituzione presso i conti del patrimonio contabile, di apposite e puntuali voci di fondo in cui riversare (o da cui liberare) le poste che annualmente saranno accantonate a seguito delle decisioni che il Consiglio vorrà prudenzialmente assumere. Si ricorda che i rischi sono molteplici ed afferiscono, principalmente, alle poste di residui attivi più risalenti nel tempo ed al diffuso contenzioso generato, prevalentemente, in periodi assai risalenti nel tempo e perfino precedenti la gestione commissariale.
Il Revisore auspica che la futura redazione del Rendiconto consuntivo dell’esercizio 2022 sia corredata da una situazione patrimoniale maggiormente specifica e contenga un apposito ed adeguato elaborato contabile del conto economico, così come previsto dal nuovo schema di bilancio, in ottemperanza al decreto legislativo n. 118 del 2001.
ATTIVITÀ DI VIGILANZA EFFETTUATA DALL’ORGANO DI CONTROLLO INTERNO NEL CORSO DELL’ESERCIZIO
Il Revisore Unico dei Conti, nel corso dell’esercizio 2 0 2 1 ha verificato che l’attività dell’organo di governo e del management dell’Ente si sia svolta in conformità alla normativa vigente, partecipando alle riunioni del C o m i t a t o E s e c u t i v o e d e l Consiglio di Amministrazione: n. 5 sedute di Consiglio di Amministrazione, n. 10 sedute di Comitato Esecutivo, n. 4 verifiche di cassa .
Dalla disamina di tali provvedimenti non sono emerse gravi irregolarità.
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Sulla base dei controlli svolti è sempre emersa una sostanziale corrispondenza tra le risultanze fisiche e la situazione contabile, e non sono state riscontrate violazioni degli adempimenti civilistici, fiscali e previdenziali.
Per quanto attiene alla regolarità contributiva, previdenziale e assistenziale - oggetto di puntuale riscontro in ogni verifica trimestrale – preme ricordare, come rappresentato da ultimo nella verifica di cassa al 31 dicembre 2021 di cui al verbale n. 22, che l’Ente ha regolarizzato l’intera esposizione relativa all’anno 2021 sia pur soltanto nel 2022.
CONCLUSIONI
Il Revisore visti i risultati delle verifiche eseguite, attestata la corrispondenza del Rendiconto generale alle risultanze contabili, verificata l’esistenza delle attività e passività e della loro corretta esposizione in bilancio, nonché l’attendibilità delle valutazioni contenute nel bilancio stesso, verificata la correttezza contabile dei risultati finanziari, economici e patrimoniali della gestione, nonché la trasparenza dei dati contabili rappresentati nei prospetti di bilancio e nei relativi allegati, raccomanda il mantenimento dell’equilibrio di bilancio e, apprezzato il consistente rafforzamento della capacità gestionale ed amministrativa del Consorzio, fermi i moniti espressi, pronuncia
parere favorevole con le raccomandazioni esposte
all’approvazione del rendiconto generale dell’esercizio 2021 da parte del Consiglio di Amministrazione.
Il Revisori dei conti Unico Dott. Marco Villani
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AVANZO DI AMMINISTRAZIONE PRESUNTO CBLN
0,00 DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE
AL 31/12 ANNO PRECEDENTE
0,00 DISAVANZO PRESUNTO
0,00
FONDO DI CASSA 0,00
1 ENTRATE PER ATTIVITA' ORDINARIA DERIVANTI DAI CONTRIBUTI DEI CONSORZIATI
1.11 CONTRIBUENZA GENERALE
10101.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.506.445,30 1.586.143,70 4.120.301,60 5.706.445,30 -800.000,00 6.506.445,30 6.506.445,30 1.586.143,70 4.120.301,60 5.706.445,30
Ruoli di contribuenza CBLN
10101.1 16.377.861,05 2.323.706,37 13.508.808,37 15.832.514,74 -545.346,31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16.377.861,05 16.377.861,05 2.323.706,37 13.508.808,37 15.832.514,74
Ruoli di contribuenza CBTAR
10101.2 931.544,09 81.380,83 850.163,26 931.544,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 931.544,09 931.544,09 81.380,83 850.163,26 931.544,09
Ruoli di contribuenza CBME
10101.3 3.555.433,90 266.605,05 3.288.828,85 3.555.433,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.555.433,90 3.555.433,90 266.605,05 3.288.828,85 3.555.433,90
Ruoli di contribuenza CBPM
Totale Capitolo 10101 20.864.839,04 2.671.692,25 17.647.800,48 20.319.492,73 -545.346,31 6.506.445,30 1.586.143,70 4.120.301,60 5.706.445,30 -800.000,00 27.371.284,34 27.371.284,34 4.257.835,95 21.768.102,08 26.025.938,03
Totale Categoria 11 20.864.839,04 2.671.692,25 17.647.800,48 20.319.492,73 -545.346,31 6.506.445,30 1.586.143,70 4.120.301,60 5.706.445,30 -800.000,00 27.371.284,34 27.371.284,34 4.257.835,95 21.768.102,08 26.025.938,03
1.12 CONTRIBUENZA PER SPECIFICHE ATTIVITA' ISTITUZIONALI
10201.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.200.000,00 147.036,99 4.152.963,01 4.300.000,00 -900.000,00 5.200.000,00 5.200.000,00 147.036,99 4.152.963,01 4.300.000,00
Ruoli irrigui CBLN
10201.1 11.425.598,64 2.142.969,57 8.895.714,23 11.038.683,80 -386.914,84 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11.425.598,64 11.425.598,64 2.142.969,57 8.895.714,23 11.038.683,80
Ruoli irrigui CBTAR
10201.2 3.779.360,44 1.122.787,76 2.656.574,48 3.779.362,24 1,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.779.360,44 3.779.360,44 1.122.787,76 2.656.574,48 3.779.362,24
Ruoli irrigui CBME
Totale Capitolo 10201 15.204.959,08 3.265.757,33 11.552.288,71 14.818.046,04 -386.913,04 5.200.000,00 147.036,99 4.152.963,01 4.300.000,00 -900.000,00 20.404.959,08 20.404.959,08 3.412.794,32 15.705.251,72 19.118.046,04
10202.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 75.000,00 0,00 75.000,00 75.000,00 0,00 75.000,00 75.000,00 0,00 75.000,00 75.000,00
Ruoli vari CBLN
10202.1 1.663.138,17 4.792,31 1.652.304,73 1.657.097,04 -6.041,13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.663.138,17 1.663.138,17 4.792,31 1.652.304,73 1.657.097,04
Ruoli vari CBTAR
Totale Capitolo 10202 1.663.138,17 4.792,31 1.652.304,73 1.657.097,04 -6.041,13 75.000,00 0,00 75.000,00 75.000,00 0,00 1.738.138,17 1.738.138,17 4.792,31 1.727.304,73 1.732.097,04
Totale Categoria 12 16.868.097,25 3.270.549,64 13.204.593,44 16.475.143,08 -392.954,17 5.275.000,00 147.036,99 4.227.963,01 4.375.000,00 -900.000,00 22.143.097,25 22.143.097,25 3.417.586,63 17.432.556,45 20.850.143,08
Totale Titolo 1 37.732.936,29 5.942.241,89 30.852.393,92 36.794.635,81 -938.300,48 11.781.445,30 1.733.180,69 8.348.264,61 10.081.445,30 -1.700.000,00 49.514.381,59 49.514.381,59 7.675.422,58 39.200.658,53 46.876.081,11
2 ENTRATE PER ATTIVITA ' ORDINARIA DERIVANTI DA TRASFERIMENTI DI FONDI DAL BILANCIO DELLA REGIONE DELLO STATO O ALTRI ENTI
2.21 RIMBORSO SPESE GENERALI SUI LAVORI IN CONCESSIONE
20101.2 17.198,63 0,00 17.198,63 17.198,63 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17.198,63 0,00 0,00 17.198,63 17.198,63
Sui lavori di manutenzione CBME
Totale Capitolo 20101 17.198,63 0,00 17.198,63 17.198,63 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17.198,63 0,00 0,00 17.198,63 17.198,63
20102.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 220.000,00 0,00 0,00 0,00 -220.000,00 220.000,00 788.015,52 0,00 0,00 0,00
Sui lavori di esecuzione di opere pubbliche CBLN
20102.1 336.340,97 41.274,84 295.066,13 336.340,97 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 336.340,97 0,00 41.274,84 295.066,13 336.340,97
Sui lavori di esecuzione di opere pubbliche CBTAR
Totale Capitolo 20102 336.340,97 41.274,84 295.066,13 336.340,97 0,00 220.000,00 0,00 0,00 0,00 -220.000,00 556.340,97 788.015,52 41.274,84 295.066,13 336.340,97
Totale Categoria 21 353.539,60 41.274,84 312.264,76 353.539,60 0,00 220.000,00 0,00 0,00 0,00 -220.000,00 573.539,60 788.015,52 41.274,84 312.264,76 353.539,60
2.22 MANUTENZIONE OPERE DI BONIFICA
20201.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 300.000,00 0,00 0,00 0,00 -300.000,00 300.000,00 300.000,00 0,00 0,00 0,00
Lavori in concessione CBLN
20201.2 113.555,58 0,00 113.555,58 113.555,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 113.555,58 113.555,58 0,00 113.555,58 113.555,58
Lavori in concessione CBME
Totale Capitolo 20201 113.555,58 0,00 113.555,58 113.555,58 0,00 300.000,00 0,00 0,00 0,00 -300.000,00 413.555,58 413.555,58 0,00 113.555,58 113.555,58
20202.1 5.000.000,00 5.000.000,00 0,00 5.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.000.000,00 5.000.000,00 5.000.000,00 0,00 5.000.000,00
Contributi nelle spese per lavori eseguiti direttamente dal Consorzio CBTAR
Totale Capitolo 20202 5.000.000,00 5.000.000,00 0,00 5.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.000.000,00 5.000.000,00 5.000.000,00 0,00 5.000.000,00
Totale Categoria 22 5.113.555,58 5.000.000,00 113.555,58 5.113.555,58 0,00 300.000,00 0,00 0,00 0,00 -300.000,00 5.413.555,58 5.413.555,58 5.000.000,00 113.555,58 5.113.555,58
2.23 GESTIONE ATTIVITA' IN CONVENZIONE
20301.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 685.036,90 137.007,38 548.029,52 685.036,90 0,00 685.036,90 685.036,90 137.007,38 548.029,52 685.036,90
PIR CBLN
20301.1 90.994,01 90.994,01 0,00 90.994,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 90.994,01 90.994,01 90.994,01 0,00 90.994,01
PIR CBTAR
20301.2 46.013,37 46.013,37 0,00 46.013,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 46.013,37 46.013,37 46.013,37 0,00 46.013,37
PIR CBME
Totale Capitolo 20301 137.007,38 137.007,38 0,00 137.007,38 0,00 685.036,90 137.007,38 548.029,52 685.036,90 0,00 822.044,28 822.044,28 274.014,76 548.029,52 822.044,28
20302.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.518.713,10 903.742,62 3.614.970,48 4.518.713,10 0,00 4.518.713,10 4.518.713,10 903.742,62 3.614.970,48 4.518.713,10
SPM CBLN
20302.1 58.520,74 58.520,74 0,00 58.520,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 58.520,74 58.520,74 58.520,74 0,00 58.520,74
SPM CBTAR
20302.2 49.341,01 49.341,01 0,00 49.341,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 49.341,01 49.341,01 49.341,01 0,00 49.341,01
SPM CBME
20302.3 95.813,37 95.813,37 0,00 95.813,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 95.813,37 95.813,37 95.813,37 0,00 95.813,37
SPM CBPM
Totale Capitolo 20302 203.675,12 203.675,12 0,00 203.675,12 0,00 4.518.713,10 903.742,62 3.614.970,48 4.518.713,10 0,00 4.722.388,22 4.722.388,22 1.107.417,74 3.614.970,48 4.722.388,22
20303.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.148.022,43 5.805.621,00 324.000,00 6.129.621,00 -18.401,43 6.148.022,43 6.148.022,43 5.805.621,00 324.000,00 6.129.621,00
ATO CBLN
20303.1 4.858.500,85 0,00 4.858.500,85 4.858.500,85 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.858.500,85 4.858.500,85 0,00 4.858.500,85 4.858.500,85
ATO CBTAR
20303.2 728.273,42 0,00 584.111,72 584.111,72 -144.161,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 728.273,42 728.273,42 0,00 584.111,72 584.111,72
ATO CBME
20303.3 3.006.059,56 0,00 3.006.059,56 3.006.059,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.006.059,56 3.006.059,56 0,00 3.006.059,56 3.006.059,56
ATO CBPM
Totale Capitolo 20303 8.592.833,83 0,00 8.448.672,13 8.448.672,13 -144.161,70 6.148.022,43 5.805.621,00 324.000,00 6.129.621,00 -18.401,43 14.740.856,26 14.740.856,26 5.805.621,00 8.772.672,13 14.578.293,13
20305.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 562.601,63 0,00 375.000,00 375.000,00 -187.601,63 562.601,63 562.601,63 0,00 375.000,00 375.000,00
Diverse CBLN
20305.1 425.066,69 372.231,79 49.105,12 421.336,91 -3.729,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 425.066,69 425.066,69 372.231,79 49.105,12 421.336,91
Diverse CBTAR
Totale Capitolo 20305 425.066,69 372.231,79 49.105,12 421.336,91 -3.729,78 562.601,63 0,00 375.000,00 375.000,00 -187.601,63 987.668,32 987.668,32 372.231,79 424.105,12 796.336,91
Totale Categoria 23 9.358.583,02 712.914,29 8.497.777,25 9.210.691,54 -147.891,48 11.914.374,06 6.846.371,00 4.862.000,00 11.708.371,00 -206.003,06 21.272.957,08 21.272.957,08 7.559.285,29 13.359.777,25 20.919.062,54
Totale Titolo 2 14.825.678,20 5.754.189,13 8.923.597,59 14.677.786,72 -147.891,48 12.434.374,06 6.846.371,00 4.862.000,00 11.708.371,00 -726.003,06 27.260.052,26 27.474.528,18 12.600.560,13 13.785.597,59 26.386.157,72
3 ALTRE ENTRATE
3.31 PROVENTI PATRIMONIALI
30101.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 69.358,00 59.864,50 280,94 60.145,44 -9.212,56 69.358,00 69.358,00 59.864,50 280,94 60.145,44
Affitto di beni immobili CBLN
Totale Capitolo 30101 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 69.358,00 59.864,50 280,94 60.145,44 -9.212,56 69.358,00 69.358,00 59.864,50 280,94 60.145,44
30104.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 282.000,00 180.400,81 25.200,00 205.600,81 -76.399,19 282.000,00 282.000,00 180.400,81 25.200,00 205.600,81
Introiti diversi CBLN
30104.1 141.394,69 7.702,21 81.226,51 88.928,72 -52.465,97 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 141.394,69 141.394,69 7.702,21 81.226,51 88.928,72
Introiti diversi CBTAR
Totale Capitolo 30104 141.394,69 7.702,21 81.226,51 88.928,72 -52.465,97 282.000,00 180.400,81 25.200,00 205.600,81 -76.399,19 423.394,69 423.394,69 188.103,02 106.426,51 294.529,53
30105.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.000,00 5.701,39 0,00 5.701,39 -9.298,61 15.000,00 29.804,64 5.701,39 0,00 5.701,39
Entrate per la gestione impianto fotovoltaico CBLN
Totale Capitolo 30105 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.000,00 5.701,39 0,00 5.701,39 -9.298,61 15.000,00 29.804,64 5.701,39 0,00 5.701,39
Totale Categoria 31 141.394,69 7.702,21 81.226,51 88.928,72 -52.465,97 366.358,00 245.966,70 25.480,94 271.447,64 -94.910,36 507.752,69 522.557,33 253.668,91 106.707,45 360.376,36
3.32 PARTITE CHE SI COMPENSANO NELLA SPESA
30201.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 370.000,00 0,00 97.000,00 97.000,00 -273.000,00 370.000,00 370.000,00 0,00 97.000,00 97.000,00
Rimborso di spese varie CBLN
30201.1 30.000,00 0,00 30.000,00 30.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30.000,00 30.000,00 0,00 30.000,00 30.000,00
Rimborso di spese varie CBTAR
30201.2 638.735,61 0,00 638.735,61 638.735,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 638.735,61 638.735,61 0,00 638.735,61 638.735,61
Rimborso di spese varie CBME
30201.3 18.503,56 0,00 18.503,56 18.503,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18.503,56 18.503,56 0,00 18.503,56 18.503,56
Rimborso di spese varie CBPM
Totale Capitolo 30201 687.239,17 0,00 687.239,17 687.239,17 0,00 370.000,00 0,00 97.000,00 97.000,00 -273.000,00 1.057.239,17 1.057.239,17 0,00 784.239,17 784.239,17
30202.1 1.184,67 0,00 1.184,67 1.184,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.184,67 1.184,67 0,00 1.184,67 1.184,67
Rimborso interessi e rate mutuo CBTAR
Totale Capitolo 30202 1.184,67 0,00 1.184,67 1.184,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.184,67 1.184,67 0,00 1.184,67 1.184,67
Totale Categoria 32 688.423,84 0,00 688.423,84 688.423,84 0,00 370.000,00 0,00 97.000,00 97.000,00 -273.000,00 1.058.423,84 1.058.423,84 0,00 785.423,84 785.423,84
3.33 SOMME NON ATTRIBUIBILI
30301.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 408.000,00 190.349,49 150.000,00 340.349,49 -67.650,51 408.000,00 723.933,51 190.349,49 150.000,00 340.349,49
Entrate varie CBLN
30301.2 349.284,38 0,00 349.284,38 349.284,38 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 349.284,38 0,00 0,00 349.284,38 349.284,38
Entrate varie CBME
30301.3 347.534,89 32.601,38 314.933,51 347.534,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 347.534,89 0,00 32.601,38 314.933,51 347.534,89
Entrate varie CBPM
Totale Capitolo 30301 696.819,27 32.601,38 664.217,89 696.819,27 0,00 408.000,00 190.349,49 150.000,00 340.349,49 -67.650,51 1.104.819,27 723.933,51 222.950,87 814.217,89 1.037.168,76
Totale Categoria 33 696.819,27 32.601,38 664.217,89 696.819,27 0,00 408.000,00 190.349,49 150.000,00 340.349,49 -67.650,51 1.104.819,27 723.933,51 222.950,87 814.217,89 1.037.168,76
3.35 AMMORTAMENTO BENI STRUMENTALI
30502.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 148.418,73 0,00 0,00 0,00 -148.418,73 148.418,73 148.418,73 0,00 0,00 0,00
Beni mobili CBLN
30502.3 39.923,47 0,00 39.923,47 39.923,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39.923,47 39.923,47 0,00 39.923,47 39.923,47
Beni mobili CBPM
Totale Capitolo 30502 39.923,47 0,00 39.923,47 39.923,47 0,00 148.418,73 0,00 0,00 0,00 -148.418,73 188.342,20 188.342,20 0,00 39.923,47 39.923,47
Totale Categoria 35 39.923,47 0,00 39.923,47 39.923,47 0,00 148.418,73 0,00 0,00 0,00 -148.418,73 188.342,20 188.342,20 0,00 39.923,47 39.923,47
Totale Titolo 3 1.566.561,27 40.303,59 1.473.791,71 1.514.095,30 -52.465,97 1.292.776,73 436.316,19 272.480,94 708.797,13 -583.979,60 2.859.338,00 2.493.256,88 476.619,78 1.746.272,65 2.222.892,43
4 ENTRATE PER ATTIVITA' IN CONTO CAPITALE
4.41 TRASFERIMENTI DALLA REGIONE, DALLO STATO E DA ALTRI ENTI
40101.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.790.926,00 1.357.656,82 864.975,08 2.222.631,90 -6.568.294,10 8.790.926,00 8.790.926,00 1.357.656,82 864.975,08 2.222.631,90
Esecuzione in concessione di opere pubbliche dalla Regione CBLN
40101.1 1.131.474,15 442.679,75 688.794,40 1.131.474,15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.131.474,15 1.131.747,15 442.679,75 688.794,40 1.131.474,15
Esecuzione in concessione di opere pubbliche dalla Regione CBTAR
Totale Capitolo 40101 1.131.474,15 442.679,75 688.794,40 1.131.474,15 0,00 8.790.926,00 1.357.656,82 864.975,08 2.222.631,90 -6.568.294,10 9.922.400,15 9.922.673,15 1.800.336,57 1.553.769,48 3.354.106,05
40102.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.922.759,64 1.259.240,57 2.940.861,59 4.200.102,16 -4.722.657,48 8.922.759,64 8.922.759,64 1.259.240,57 2.940.861,59 4.200.102,16
Esecuzione in concessione di opere pubbliche dallo Stato CBLN
40102.1 894.112,77 447.062,38 447.050,39 894.112,77 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 894.112,77 894.112,77 447.062,38 447.050,39 894.112,77
Esecuzione in concessione di opere pubbliche dallo Stato CBTAR
40102.2 665.683,40 50.000,00 615.683,40 665.683,40 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 665.683,40 665.683,40 50.000,00 615.683,40 665.683,40
Esecuzione in concessione di opere pubbliche dallo Stato CBME
Totale Capitolo 40102 1.559.796,17 497.062,38 1.062.733,79 1.559.796,17 0,00 8.922.759,64 1.259.240,57 2.940.861,59 4.200.102,16 -4.722.657,48 10.482.555,81 10.482.555,81 1.756.302,95 4.003.595,38 5.759.898,33
40103.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 189.600,00 0,00 0,00 0,00 -189.600,00 189.600,00 189.600,00 0,00 0,00 0,00
Esecuzione in concessione di opere pubbliche da altri Enti CBLN
40103.1 139.106,16 0,00 139.106,16 139.106,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 139.106,16 139.106,16 0,00 139.106,16 139.106,16
Esecuzione in concessione di opere pubbliche da altri Enti CBTAR
Totale Capitolo 40103 139.106,16 0,00 139.106,16 139.106,16 0,00 189.600,00 0,00 0,00 0,00 -189.600,00
Totale Categoria 41 2.830.376,48 939.742,13 1.890.634,35 2.830.376,48 0,00 17.903.285,64 2.616.897,39 3.805.836,67 6.422.734,06 -11.480.551,58 20.733.662,12 20.733.935,12 3.556.639,52 5.696.471,02 9.253.110,54
Totale Titolo 4 2.830.376,48 939.742,13 1.890.634,35 2.830.376,48 0,00 17.903.285,64 2.616.897,39 3.805.836,67 6.422.734,06 -11.480.551,58 20.733.662,12 20.733.935,12 3.556.639,52 5.696.471,02 9.253.110,54
5 ENTRATE DA OPERAZIONI
FINANZIARIE
5.52 OPERAZIONI FINANZIARIE A BREVE, MEDIO E LUNGO TERMINE
50201.1 352.836,16 48.759,47 304.076,69 352.836,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 352.836,16 352.836,16 48.759,47 304.076,69 352.836,16
Assunzione di mutui diversi CBTAR
Totale Capitolo 50201 352.836,16 48.759,47 304.076,69 352.836,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 352.836,16 352.836,16 48.759,47 304.076,69 352.836,16
50203.2 1.794.000,00 0,00 0,00 0,00 -1.794.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.794.000,00 1.794.000,00 0,00 0,00 0,00
Prestiti e anticipazioni CBME
Totale Capitolo 50203 1.794.000,00 0,00 0,00 0,00 -1.794.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.794.000,00 1.794.000,00 0,00 0,00 0,00
Totale Categoria 52 2.146.836,16 48.759,47 304.076,69 352.836,16 -1.794.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Totale Titolo 5 2.146.836,16 48.759,47 304.076,69 352.836,16 -1.794.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.146.836,16 2.146.836,16 48.759,47 304.076,69 352.836,16
6 CONTABILITA' SPECIALI
6.61 PARTITE DI GIRO
60101.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 51.300,00 0,00 0,00 0,00 -51.300,00 51.300,00 51.300,00 0,00 0,00 0,00
Incasso di depositi cauzionali passivi CBLN
Totale Capitolo 60101 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 51.300,00 0,00 0,00 0,00 -51.300,00 51.300,00 51.300,00 0,00 0,00 0,00
60102.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.580,00 0,00 0,00 0,00 -3.580,00 3.580,00 3.580,00 0,00 0,00 0,00
Recupero di depositi cauzionali attivi CBLN
60102.1 10.420,16 0,00 10.420,16 10.420,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.420,16 10.420,16 0,00 10.420,16 10.420,16
Recupero di depositi cauzionali attivi CBTAR
Totale Capitolo 60102 10.420,16 0,00 10.420,16 10.420,16 0,00 3.580,00 0,00 0,00 0,00 -3.580,00 14.000,16 14.000,16 0,00 10.420,16 10.420,16
60103.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.100,00 0,00 2.000,00 2.000,00 -7.100,00 9.100,00 9.100,00 0,00 2.000,00 2.000,00
Recupero di fondi anticipati all'economo CBLN
60103.1 3.216,23 0,00 3.216,23 3.216,23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.216,23 3.216,33 0,00 3.216,23 3.216,23
Recupero di fondi anticipati all'economo CBTAR
60103.2 3.000,00 0,00 3.000,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00 3.000,00 0,00 3.000,00 3.000,00
Recupero di fondi anticipati all'economo CBME
60103.3 1.000,00 0,00 1.000,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 1.000,00 0,00 1.000,00 1.000,00
Recupero di fondi anticipati all'economo CBPM
Totale Capitolo 60103 7.216,23 0,00 7.216,23 7.216,23 0,00 9.100,00 0,00 2.000,00 2.000,00 -7.100,00 16.316,23 16.316,33 0,00 9.216,23 9.216,23
60104.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.740.000,00 1.591.456,63 0,00 1.591.456,63 -148.543,37 1.740.000,00 1.740.000,00 1.591.456,63 0,00 1.591.456,63
Ritenute erariali sulle retribuzioni al personale CBLN
60104.1 13.086,58 0,00 12.983,99 12.983,99 -102,59 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.086,58 13.086,58 0,00 12.983,99 12.983,99
Ritenute erariali sulle retribuzioni al personale CBTAR
60104.2 4.916,13 0,00 0,00 0,00 -4.916,13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.916,13 4.916,13 0,00 0,00 0,00
Ritenute erariali sulle retribuzioni al personale CBME
Totale Capitolo 60104 18.002,71 0,00 12.983,99 12.983,99 -5.018,72 1.740.000,00 1.591.456,63 0,00 1.591.456,63 -148.543,37 1.758.002,71 1.758.002,71 1.591.456,63 12.983,99 1.604.440,62
60105.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 670.000,00 532.578,19 0,00 532.578,19 -137.421,81 670.000,00 670.000,00 532.578,19 0,00 532.578,19
Ritenute previdenziali sulle retribuzioni al personale CBLN
60105.2 1.511,49 0,00 0,00 0,00 -1.511,49 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.511,49 1.511,49 0,00 0,00 0,00
Ritenute previdenziali sulle retribuzioni al personale CBME
Totale Capitolo 60105 1.511,49 0,00 0,00 0,00 -1.511,49 670.000,00 532.578,19 0,00 532.578,19 -137.421,81 671.511,49 671.511,49 532.578,19 0,00 532.578,19
60106.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 215.000,00 84.774,87 0,00 84.774,87 -130.225,13 215.000,00 215.000,00 84.774,87 0,00 84.774,87
Ritenute diverse sulle retribuzioni al personale CBLN
60106.1 4,64 0,00 0,00 0,00 -4,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,64 4,64 0,00 0,00 0,00
Ritenute diverse sulle retribuzioni al personale CBTAR
60106.2 1.598,54 0,00 470,62 470,62 -1.127,92 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.598,54 1.598,54 0,00 470,62 470,62
Ritenute diverse sulle retribuzioni al personale CBME
Totale Capitolo 60106 1.603,18 0,00 470,62 470,62 -1.132,56 215.000,00 84.774,87 0,00 84.774,87 -130.225,13 216.603,18 216.603,18 84.774,87 470,62 85.245,49
60107.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.169.000,00 0,00 2.108.684,05 2.108.684,05 -8.060.315,95 10.169.000,00 10.169.000,00 0,00 2.108.684,05 2.108.684,05
Entrate per anticipazioni su contributi statali e regionali CBLN
60107.1 4.932.064,18 0,00 377.295,71 377.295,71 -4.554.768,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.932.064,18 4.932.064,18 0,00 377.295,71 377.295,71
Entrate per anticipazioni su contributi statali e regionali CBTAR
Totale Capitolo 60107 4.932.064,18 0,00 377.295,71 377.295,71 -4.554.768,47 10.169.000,00 0,00 2.108.684,05 2.108.684,05 -8.060.315,95 15.101.064,18 15.101.064,18 0,00 2.485.979,76 2.485.979,76
60108.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 462.000,00 10.609,62 2.795,93 13.405,55 -448.594,45 462.000,00 462.000,00 10.609,62 2.795,93 13.405,55
Incasso di somme per conto terzi CBLN
60108.1 12.798,86 0,00 9.758,81 9.758,81 -3.040,05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.798,86 12.798,86 0,00 9.758,81 9.758,81
Incasso di somme per conto terzi CBTAR
60108.2 4.752,60 0,00 2.366,21 2.366,21 -2.386,39 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.752,60 4.752,60 0,00 2.366,21 2.366,21
Incasso di somme per conto terzi CBME
Totale Capitolo 60108 17.551,46 0,00 12.125,02 12.125,02 -5.426,44 462.000,00 10.609,62 2.795,93 13.405,55 -448.594,45 479.551,46 479.551,46 10.609,62 14.920,95 25.530,57
60109.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 250.000,00 66.502,72 0,00 66.502,72 -183.497,28 250.000,00 250.000,00 66.502,72 0,00 66.502,72
Ritenute d'acconto CBLN
60109.3 4.060,00 0,00 60,00 60,00 -4.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.060,00 4.060,00 0,00 60,00 60,00
Ritenute d'acconto CBPM
Totale Capitolo 60109 4.060,00 0,00 60,00 60,00 -4.000,00 250.000,00 66.502,72 0,00 66.502,72 -183.497,28 254.060,00 254.060,00 66.502,72 60,00 66.562,72
60110.0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 70.000,00 13.874,26 0,00 13.874,26 -56.125,74 70.000,00 70.000,00 13.874,26 0,00 13.874,26
Ritenute previdenziali per collaborazioni CBLN
60110.1 1.689,33 0,00 1.689,33 1.689,33 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.689,33 1.689,33 0,00 1.689,33 1.689,33
Ritenute previdenziali per collaborazioni CBTAR
60110.3 1.075,61 0,00 1.075,61 1.075,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.075,61 1.075,61 0,00 1.075,61 1.075,61
Ritenute previdenziali per collaborazioni CBPM
Totale Capitolo 60110 2.764,94 0,00 2.764,94 2.764,94 0,00 70.000,00 13.874,26 0,00 13.874,26 -56.125,74 72.764,94 72.764,94 13.874,26 2.764,94 16.639,20
