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BILANCIO IN FORMA ABBREVIATA
Informazioni generali sull'impresa
Dati anagrafici
Denominazione: SPORTING LODI S.S.D. A RL
Sede: VIA PIERMARINI SNC - 26900 LODI (LO) Capitale sociale: 607.250
Capitale sociale interamente versato: si Codice CCIAA: LO
Partita IVA: 10370570011 Codice fiscale: 10370570011 Numero REA: 000001472151
Forma giuridica: Societa' a responsabilita' limitata Settore di attività prevalente (ATECO): 931130
Società in liquidazione: no Società con socio unico: no
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento: no
Denominazione della società o ente che esercita l'attività di direzione e coordinamento:
Appartenenza a un gruppo: no Denominazione della società capogruppo:
Paese della capogruppo:
Numero di iscrizione all'albo delle cooperative:
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Stato Patrimoniale
31.12.2015 31.08.2015 Stato patrimoniale
Attivo
B) Immobilizzazioni
I - Immobilizzazioni immateriali
Valore lordo 110.327 95.109
Ammortamenti 26.204 24.019
Totale immobilizzazioni immateriali 84.123 71.090
II - Immobilizzazioni materiali
Valore lordo 13.127.270 13.104.897
Ammortamenti 844.092 687.662
Totale immobilizzazioni materiali 12.283.178 12.417.235
Totale immobilizzazioni (B) 12.367.301 12.488.325
C) Attivo circolante I - Rimanenze
Totale rimanenze 461 0
II - Crediti
esigibili entro l'esercizio successivo 966.572 1.185.446
esigibili oltre l'esercizio successivo 465.000 268.000
Totale crediti 1.431.572 1.453.446
IV - Disponibilità liquide
Totale disponibilità liquide 107.997 69.156
Totale attivo circolante (C) 1.540.030 1.522.602
D) Ratei e risconti
Totale ratei e risconti (D) 6.325 2.315
Totale attivo 13.913.656 14.013.242
Passivo
A) Patrimonio netto
I - Capitale 607.250 607.250
VII - Altre riserve, distintamente indicate
Versamenti in conto capitale 0 0
Totale altre riserve 0 0
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo (517.607) 0
IX - Utile (perdita) dell'esercizio
Utile (perdita) dell'esercizio 4.062 (517.607)
Utile (perdita) residua 4.062 (517.607)
Totale patrimonio netto 93.705 89.643
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 409 0
D) Debiti
esigibili entro l'esercizio successivo 1.752.822 1.642.221
esigibili oltre l'esercizio successivo 12.042.421 12.262.000
Totale debiti 13.795.243 13.904.221
E) Ratei e risconti
Totale ratei e risconti 24.299 19.378
Totale passivo 13.913.656 14.013.242
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Conto Economico
31.12.2015 31.08.2015 Conto economico
A) Valore della produzione:
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 531.611 1.065.497
5) altri ricavi e proventi
contributi in conto esercizio 100.000 200.000
altri 29.201 35.195
Totale altri ricavi e proventi 129.201 235.195
Totale valore della produzione 660.812 1.300.692
B) Costi della produzione:
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 10.666 35.060
7) per servizi 302.407 739.159
8) per godimento di beni di terzi 1.667 2.114
9) per il personale:
a) salari e stipendi 7.650 16.150
b) oneri sociali 225 2.049
c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi
del personale 409 0
c) trattamento di fine rapporto 409 0
Totale costi per il personale 8.284 18.199
10) ammortamenti e svalutazioni:
a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre
svalutazioni delle immobilizzazioni 160.676 480.641
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 4.247 10.533 b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 156.429 470.108 d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità
liquide 10.000 300.000
Totale ammortamenti e svalutazioni 170.676 780.641
11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e
merci (461) 0
14) oneri diversi di gestione 133.104 86.981
Totale costi della produzione 626.343 1.662.154
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 34.469 (361.462) C) Proventi e oneri finanziari:
16) altri proventi finanziari:
d) proventi diversi dai precedenti
altri 8 100
Totale proventi diversi dai precedenti 8 100
Totale altri proventi finanziari 8 100
17) interessi e altri oneri finanziari
altri 132.082 389.862
Totale interessi e altri oneri finanziari 132.082 389.862
Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) (132.074) (389.762) E) Proventi e oneri straordinari:
20) proventi
altri 0 290.406
Pag. 4 a 20 31.12.2015 31.08.2015
Totale proventi 0 290.406
21) oneri
altri 0 102.337
Totale oneri 0 102.337
Totale delle partite straordinarie (20 - 21) 0 188.069
Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) (97.605) (563.155) 22) imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
imposte correnti 3.823 18.682
imposte anticipate 105.490 64.230
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate (101.667) (45.548)
23) Utile (perdita) dell'esercizio 4.062 (517.607)
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Nota Integrativa parte iniziale
Nota Integrativa parte iniziale
Signori Soci,
il Bilancio per l'esercizio chiuso al 31 Dicembre 2015, di cui la presente Nota Integrativa costituisce parte integrante ai sensi e per gli effetti dell'art. 2423 1° comma cod. civile, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili, tenute regolarmente, ed è redatto in conformità alle disposizioni previste dagli artt. 2423, 2423 bis, 2423 ter, 2424, 2424 bis, 2425, 2425 bis del codice civile. Il Bilancio e la Nota Integrativa sono redatti ai sensi dell'art. 2435 bis c.c. in forma abbreviata, salvo le integrazioni ritenute necessarie o utili per una migliore informativa; la Società si è avvalsa della facoltà di esonero dalla redazione della Relazione sulla Gestione, previsto dall'art. 2435-bis, in quanto vengono riportate in Nota Integrativa le informazioni previste dai numeri 3 e 4 dell'art. 2428 c.c.
Il presente documento approvato dall'assemblea dei soci in data 29 aprile 2016 viene sottoposto nuovamente all'esame dell'assemblea dei soci al fine di correttamente rappresentare la voce di bilancio originariamente classificata nel patrimonio netto voce A7 "Versamento Soci in conto capitale", invece che nella voce D del Passivo “Debiti per Finanziamento Soci" per la somma di € 300.000,00 (trecentomila) .
Tale riclassifica si rende necessaria per una corretta rappresentazione della situazione patrimoniale della società ingenerata da un equivoco, ormai chiarito documentalmente, dovuto comunque alla postergazione degli stessi importi erogati dai soci Astem Spa e Sport 64 SSD a rl ciascuno per l'importo di € 150.000,00 nel dicembre 2014, richiesto dalla Banca Popolare a tutela del finanziamento concesso alla società .
INFORMAZIONI GENERALI SULLA SOCIETA'
La Società è stata costituita in data 09/09/2010 mediante atto redatto dal Dott. Vincenzo Palmieri, Notaio in Lugo (RA), Rep.357880/34270.
La Società è una società di progetto, costituita ai sensi e per gli effetti dell'art. 156 e seguenti del D.Lgs.
163/2006, per la realizzazione e gestione del complesso piscine comunali Faustina e gestione della piscina scoperta Faustina esistente. La società è costituita nella forma di società sportiva dilettantistica a responsabilità limitata.
In data 30/12/2014, con atto redatto dal Dott. Piercarlo Mattea, Notaio in Lodi (LO), Rep. 193505, la Società ha trasferito la propria sede legale da Rivoli (TO), Via Ferrero 31, Cascine Vica, a Lodi (LO), Via Piermarini s.n.c. .
La Società è iscritta al Registro delle Imprese di Lodi, nonché in possesso di Codice Fiscale e Partita Iva N.10370570011.
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La Società è, inoltre, iscritta alla Camera di Commercio di Lodi al N. 1472151 di R.E.A.
Il Capitale Sociale sottoscritto ed interamente versato è pari ad € 607.250,00.
La Società è amministrata da un Consiglio di Amministrazione composto da 3 consiglieri, nominato in data 30/12/2014 ed in carica sino all'approvazione del bilancio al 31/08/2016.
Sino al 30/12/2014 la società era munita di un Collegio sindacale composto da cinque membri, di cui tre effettivi. A seguito delle dimissioni dell'intero Collegio Sindacale la Società non ha provveduto al suo rinnovo, poiché, non ricorrendone più i presupposti ai sensi dell'art. 2477 del c.c., la nomina non era più obbligatoria.
Nel mese di dicembre 2014 è variata la compagine sociale: il socio di maggioranza ITER, Cooperativa Ravvenate di Interventi sul Territorio, Società Cooperativa ha ceduto la propria quota, pari al 90% del capitale sociale, in parti uguali ad Astem SPA e Sport 64 SSD a r.l.
A seguito della suddetta variazione della compagine sociale, la società non è più soggetta all'attività di direzione e coordinamento ai sensi dell'art. 2497-bis c.c. da parte della società cessionaria ITER Soc.
Coop.
L' oggetto sociale consiste:
- nella gestione di centri attrezzati per la pratica di attività sportive dilettantistiche, nonché nella promozione e organizzazione di gare, tornei, manifestazioni sportive e di attività ricreative in genere, nel quadro, con le finalità e con l'osservanza delle norme e delle direttive del CONI, delle federazioni nazionali e degli enti di promozione sportiva di appartenenza;
- nell'organizzare attività didattiche per l'insegnamento, l'aggiornamento ed il perfezionamento delle discipline sportive promosse e trattate dalla società;
- nella progettazione, direzione lavori, costruzione, ristrutturazione (anche tramite commissione in appalto) e gestione di impianti sportivi, relative infrastrutture e dipendenze, nonché di manufatti di pubblica utilità realizzati anche in forza di permessi specifici, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 37 quinquies Legge 11/02/1994 n. 109 e SMI.
In data 17/12/2015 con atto notarile Rep. n. 194904, Racc. n. 24284, del Dott. Piercarlo Mattea, è stato variato il termine di chiusura dell'esercizio sociale dal 31 agosto al 31 dicembre di ogni anno.
INFORMAZIONI SULL'ANDAMENTO DELLA GESTIONE DEL PERIODO 01/09/2015-31/12/2015
L'ottimo inizio della stagione autunnale è stato caratterizzato dal notevole aumento delle presenze degli utenti che frequentano le attività dell'impianto. E' stato potenziata l'offerta alla clientela con l'attivazione di un'area benessere dotata di sauna, biosauna, doccia scozzese ed area relax. E' stata avviata una sperimentazione di unità d'offerta, in collaborazione con l'Ufficio di Piano del Comune di
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Lodi, per l'accoglienza di bambini di varie fasce d'età. E' stato inaugurata l'attività di fisioterapia, in collaborazione con la società Laus Kinetics, che ha completato l'occupazione degli spazi liberi dell'impianto. E' stata potenziata l'offerta di pacchetti promozionali, che hanno prodotto ottimi risultati con aumento delle presenze nei corsi a secco e in acqua e reiscrizioni degli utenti abituali. E' stata dedicata molta attenzione allo sviluppo dell'offerta rivolta alle scuole, con proposte diverse (corsi di aquagym, corsi di sub, corsi di preparazione atletica), incrementando il numero di classi e coinvolgendo anche le scuole superiori. L'incremento delle presenze e dei ricavi è stato inoltre supportato dalla continua riduzione dei costi di gestione, in particolare quelli energetici che gravano pesantemente sull'attività dell'impianto.
CRITERI DI VALUTAZIONE
I criteri di valutazione sono conformi alle disposizioni di cui all'art. 2426 del Codice Civile.
La valutazione delle Voci è stata effettuata nel pieno rispetto della prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività della Impresa, non sono inoltre stati contabilizzati utili non realizzati alla chiusura dell'esercizio e si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell'esercizio, anche se non ancora incassati o pagati alla chiusura dello stesso. Si è inoltre tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio anche se conosciute dopo la chiusura dello stesso.
Non si sono inoltre verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso alle deroghe di cui al 4° comma dell'art. 2423 C.C.
Per una migliore rappresentazione della situazione economico-patrimoniale e finanziaria della società si è provveduto ad una riclassificazione delle immobilizzazioni immateriali ed immateriali, come meglio specificato nei successivi paragrafi.
Immobilizzazioni Immateriali
Le immobilizzazioni risultano iscritte in base al costo sostenuto al netto delle quote di ammortamento già imputate e fanno riferimento a spese aventi utilità pluriennale e licenze software.
Immobilizzazioni Materiali
Le immobilizzazioni risultano in bilancio al costo di acquisizione, incrementato degli oneri accessori di diretta imputazione (e degli eventuali oneri finanziari sostenuti precedentemente al momento nel quale i beni sono stati utilizzati).
Gli ammortamenti sono eseguiti in quote costanti rapportate alla vita utile economica del bene, a partire dalla data della loro entrata in funzione.
Rimanenze di merci e materiali di consumo
Le rimanenze relative alle merci sono iscritte in bilancio al loro costo di acquisto.
Crediti
I crediti verso clienti sono valutati al presumibile valore di realizzo, tenuto conto del rischio di perdite ed inesigibilità coperto dal fondo specifico a rettifica del valore nominale.
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Crediti e debiti di altra natura
I crediti e debiti di altra natura sono iscritti al valore nominale, con distinzione per quanto riguarda il breve/medio/lungo termine.
Ratei e Risconti
I Ratei e Risconti hanno lo scopo di rettificare costi e ricavi sulla base del principio della competenza del reddito.
Fiscalità
Le imposte sul reddito sono accantonate secondo il principio della competenza, applicando le aliquote e la normativa vigente.
Le imposte anticipate vengono iscritte nei limiti della loro ragionevole recuperabilità.
Periodo inferiore ai 12 mesi
Per doverosa premessa è necessario segnalare che alcune grandezze del bilancio sono rapportate al periodo dell'esercizio chiuso al 31/12/2015 di soli quattro mesi. In particolare si segnalano gli ammortamenti.
FATTI SUCCESSIVI - PREVEDIBILE EVOLUZIONE GESTIONE 2016
Continuerà ad essere data priorità alla politica di contenimento dei costi energetici ed alla offerta di standard di servizio elevati.
Verrà sviluppata la sinergia con Laus Kinetics, per ampliare l'offerta ai soci (ad esempio visite medico- sportive non agonistiche).
Verrà potenziata la comunicazione commerciale per far conoscere l'impianto anche fuori dal bacino territoriale di appartenenza, e si cercherà di dare visibilità all'impianto attraverso l'organizzazione di eventi sportivi di nuoto, triathlon con le associazioni partner utilizzatrici dell'impianto.
Si proseguirà nel positivo lavoro di rilancio del parco estivo, mediante riproposizione di camp multi sportivi estivi per i giovanissimi, ampliamento del servizio di bar con creazione di chiosco in legno e rimodernamento delle strutture, valutando l'ipotesi di possibile apertura serale dell'impianto esterno estivo.
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Nota Integrativa Attivo
Immobilizzazioni immateriali
Movimenti delle immobilizzazioni immateriali
Costi di impianto e di ampliamento
Concessioni, licenze, marchi e
diritti simili
Altre immobilizzazioni
immateriali
Totale immobilizzazioni
immateriali
Valore di inizio esercizio
Costo 2.062 83 92.964 95.109
Ammortamenti (Fondo
ammortamento)
2.062 28 21.929 24.019
Valore di bilancio - 55 71.035 71.090
Variazioni nell'esercizio
Incrementi per
acquisizioni - - 17.280 17.280
Ammortamento
dell'esercizio - 9 4.238 4.247
Totale variazioni - (9) 13.042 13.033
Valore di fine esercizio
Costo - 83 110.244 110.327
Ammortamenti (Fondo
ammortamento)
- 37 26.167 26.204
Valore di bilancio - 46 84.077 84.123
Gli incrementi dell'esercizio si riferiscono agli oneri sostenuti per la modifica dell'Atto di finanziamento in essere con il Banco Popolare Soc. Coop., ed in particolare alle spese per la consulenza legale ed alle commissioni bancarie.
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Le quote di ammortamento dell'esercizio sono state determinate in proporzione alla durata dello stesso (4 mesi) applicando le seguenti aliquote:
Costi di impianto e ampliamento: 20%
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili: 33,34%
Altre immobilizzazioni immateriali: 10%, 20%
Immobilizzazioni materiali
Movimenti delle immobilizzazioni materiali
Terreni e fabbricati
Impianti e macchinario
Attrezzature industriali e commerciali
Altre immobilizzazioni
materiali
Totale Immobilizzazioni
materiali
Valore di inizio esercizio
Costo 8.346.907 3.799.584 510.332 448.074 13.104.897
Ammortamenti (Fondo
ammortamento)
389.822 218.250 36.328 43.262 687.662
Valore di bilancio 7.957.085 3.581.334 474.004 404.812 12.417.235
Variazioni nell'esercizio
Incrementi per
acquisizioni - 10.308 10.400 1.664 22.372
Ammortamento
dell'esercizio 83.469 51.688 9.463 11.809 156.429
Totale variazioni (83.469) (41.380) 937 (10.145) (134.057)
Valore di fine esercizio
Costo 8.346.907 3.809.892 520.732 449.738 13.127.269
Ammortamenti (Fondo
ammortamento)
473.291 269.938 45.791 55.071 844.091
Valore di bilancio 7.873.616 3.539.954 474.941 394.667 12.283.178
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Gli incrementi dell'esercizio si riferiscono a:
Impianti e Macchinari: creazione locale sauna, e installazione impianto climatizzazione scuola infanzia;
Attrezzature industriali e commerciali: acquisto n. 6 biciclette spinning ; acquisto n. 10 blocchi di partenza e n. 10 pedane; acquisto attrezzatura fisioterapica.
Altre immobilizzazioni materiali:
Macchine elettroniche d'ufficio: acquisto n. 1 PC
Mobili e arredi: realizzazione parete in cartongesso.
Le quote di ammortamento dell'esercizio sono state determinate in proporzione alla durata dello stesso (4 mesi) utilizzando le seguenti aliquote:
FABBRICATO, 3%
IMPIANTI, 3% -4% - 5%
MACCHINARI, 3% - 5%
ATTREZZATURE 3%- 5% - 6% - 10%
MOBILI E ARREDI, 5%, 10%, 15%
MACCHINE ELLETTRONICHE D'UFFICIO, 14%
MACCHINE ELLETTRONICHE, 14%
Si evidenzia che non si è proceduto alla rilevazione della quota del terreno insito nel valore dei fabbricati, poiché la Società è titolare del solo diritto di superficie dei terreni sui quali sono stati realizzati gli impianti sportivi.
Attivo circolante
Rimanenze
Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio
Prodotti finiti e merci - 461 461
Totale rimanenze 0 461 461
Le rimanenze rilevate al 31/12/2015 si riferiscono alle merci in vendita presso l'impianto (abbigliamento e accessori nuoto), valutate al costo, come indicato in premessa.
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Attivo circolante: crediti
Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante
Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Quota scadente entro
l'esercizio
Quota scadente oltre
l'esercizio
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante
164.049 (95.014) 69.035 69.035 -
Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante
1.176.010 1.603 1.177.613 712.613 465.000
Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante
64.230 105.490 169.720 169.720 -
Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante
49.157 (33.953) 15.204 15.204 -
Totale crediti iscritti
nell'attivo circolante 1.453.446 (21.874) 1.431.572 966.572 465.000
La voce "Crediti v/clienti" è così costituita:
crediti v/clienti 82.721
fatture da emettere 302.141
Fondo rischi su crediti -310.000 Note credito da emettere -5.827 69.035
Il Fondo rischi su crediti si è così movimentato:
Saldo al 31/08/2015 300.000
Accantonamento
dell'esercizio 10.000
Saldo al 31/12/2015 310.000
I Crediti tributari si riferiscono ai crediti Iva degli anni 2012, 2013 e 2014 richiesti a rimborso, di cui € 465.000,00 è prevista l'esigibilità oltre l'esercizio.
Per il dettaglio della determinazione del credito per imposte anticipate si rinvia al prospetto rilevato nella sezione imposte.
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Attivo circolante: disponibilità liquide Variazioni delle disponibilità liquide
Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Depositi bancari e postali 57.665 47.016 104.681
Denaro e altri valori in
cassa 11.491 (8.175) 3.316
Totale disponibilità liquide 69.156 38.841 107.997
Ratei e risconti attivi
Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio
Ratei attivi - 969 969
Altri risconti attivi 2.315 3.041 5.356
Totale ratei e risconti attivi 2.315 4.010 6.325
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Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto Patrimonio netto
Variazioni nelle voci di patrimonio netto
Valore di inizio esercizio
Altre variazioni
Risultato d'esercizio
Valore di fine esercizio Incrementi Decrementi
Capitale 607.250 - - 607.250
Utili (perdite) portati a
nuovo 0 (517.607) - (517.607)
Utile (perdita)
dell'esercizio (517.607) - (517.607) 4.062 4.062
Totale patrimonio
netto 89.643 (517.607) (517.607) 4.062 93.705
Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto
Importo Origine / natura Possibilità di utilizzazione Quota disponibile
Capitale 607.250 CAPITALE B 607.250
Totale 607.250 607.250
Residua quota distribuibile 607.250
I movimenti intervenuti nel periodo 01/09/2015 -31/12/2015 si riferiscono al riporto a nuovo delle perdite dell'esercizio precedente, nonché alla rilevazione dell'utile del periodo.
Si richiama la nota in premessa con riferimento alla riclassifica della voce del patrimonio netto
"Versamenti in conto capitale" nella voce dei debiti " Debiti verso soci per finanziamenti" per l'importo di € 300.000.
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Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Valore di inizio esercizio 0
Variazioni nell'esercizio
Accantonamento nell'esercizio 409
Totale variazioni 409
Valore di fine esercizio 409
Debiti
Variazioni e scadenza dei debiti
Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Quota scadente entro l'esercizio
Quota scadente oltre l'esercizio
Debiti verso soci per
finanziamenti 320.000 (20.000) 300.000 - 300.000
Debiti verso banche 13.311.363 (117.678) 13.193.685 1.451.264 11.742.421
Debiti verso fornitori 230.017 19.931 249.948 249.948 -
Debiti tributari 21.452 4.937 26.389 26.389 -
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
- 173 173 173 -
Altri debiti 21.389 3.659 25.048 25.048 -
Totale debiti 13.904.221 (108.978) 13.795.243 1.752.822 12.042.421
Nella voce "Debiti verso soci per finanziamenti" sono rilevati i finanziamenti erogati alla Società, nel dicembre 2014, dai soci di maggioranza ASTEM Spa e Sport 64 SSD a rl, per l'ammontare di € 150.000,00 ciascuno. Si rinvia alla nota in premessa per i dettagli della riclassifica operata rispetto al precedente esercizio.
I debiti verso gli istituti di credito si riferiscono al finanziamento ottenuto per la costruzione dell'impianto sportivo per € 12.033.759,00, di cui € 11.742.421,00 con scadenza oltre l'esercizio, ed al finanziamento relativo alla linea IVA per € 1.159.927,00, con scadenza entro l'esercizio successivo.
Il finanziamento è garantito da fidejussione rilasciata dal Comune di Lodi a copertura del puntuale assolvimento delle obbligazioni assunte dalla società.
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Informazioni sulle altre voci del passivo
Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Quota scadente entro l'esercizio
Quota scadente oltre l'esercizio
Debiti 13.904.221 - 13.795.243 1.752.822 12.042.421
Ratei e risconti passivi
19.378 4.921 24.299
Nota Integrativa Conto economico
Valore della produzione
Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività
Categoria di attività Valore esercizio corrente
RICAVI VENDITE E PRESTAZIONI 531.611
Totale 531.611
Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica
Area geografica Valore esercizio corrente
ITALIA 531.611
Totale 531.611
Si evidenzia che nella voce A5) “Altri ricavi e proventi” sono compresi i contributi in c/esercizio di competenza del periodo, per € 100.000,00.
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Costi della produzione
Proventi e oneri finanziari
Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti
Interessi e altri oneri finanziari
Debiti verso banche 116.663
Altri 15.419
Totale 132.082
Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate
Imposte correnti differite e anticipate IMPOSTE DELL'ESERCIZIO
Con riferimento al contenuto del n. 14) dell'art. 2427 c.c., nonché in applicazione del principio contabile n.25 redatto dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e Ragionieri si precisa quanto segue:
DESCRIZIONE CORRENTI ANTICIPATE / DIFFERITE SALDO
IRAP 3.823 3.823
IRES 0 (105.490) (105.490)
TOTALE IMPOSTE 3.823 (105.490) 0 (101.667)
Le imposte di competenza dell'esercizio sono state calcolate sulla base della normativa fiscale in vigore, applicando le aliquote IRES del 27,5% ed IRAP del 3,90%.
Le imposte anticipate si riferiscono a costi di competenza dell'esercizio che saranno deducibili fiscalmente nei prossimi esercizi e sono state calcolate, nei limiti della loro ragionevole recuperabilità.
L'importo del credito per imposte anticipate iscritto all'attivo comprende anche i valori riferiti alle differenze fiscali temporanee formatesi nei precedenti esercizi, nei limiti della loro ragionevole recuperabilità.
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Si segnala di seguito il prospetto per la determinazione delle imposte anticipate al 31/12/2015:
Descrizione ammontare IRES IRAP TOTALE
TOTALE ATTIVO AL
31/08/2015 64.230 0 64.230
Perdite fiscali residue esercizi
prec. 617.163 169.720 169.720
TOTALE ATTIVO AL
31/12/2015 169.720 0 169.720
TOTALE CONTO
ECONOMICO (105.490) 0 (105.490)
Le imposte anticipate sono state calcolate con le aliquote in vigore alla data di redazione del bilancio.
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Nota Integrativa parte finale
Numero medio dei dipendenti, ripartito per categoria (Voce 15, art. 2427 C.C.).
CATEGORIA
ESERCIZIO 31/12/2015
Impiegati 1
TOTALE 1
COMPENSI AMMINISTRATORI
Gli amministratori non hanno percepito alcun compenso per l'espletamento delle funzioni.
NOTE SULLA PRIVACY
La Società ha aggiornato le modalità di conservazione e trattamento di dati sensibili con l'utilizzo di strumenti elettronici in ottemperanza a quanto previsto dall'allegato B) al D. Lgs 196/2003 (Testo unico sulla Privacy).
OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE
Durante il corrente esercizio non sono intervenute operazioni con parti correlate rientranti tra quelle di cui al disposto dell'art. 2427 punto 22 - bis del Codice Civile introdotto dal D. Lgs. 173/2008 - art. 1 comma 1, ovvero operazioni di entità rilevante e non concluse a normali condizioni di mercato.
ACCORDI NON RISULTANTI DALLO STATO PATRIMONIALE
Ai sensi dell'art. 2427 n. 22 - ter del Codice Civile si precisa che la società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale.
Signori Soci,
nel confermarVi che il progetto di Bilancio per l'esercizio chiuso al 31/12/2015, sottoposto alla Vostra approvazione, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della Società nonché il risultato economico dell'esercizio, Vi invitiamo ad approvare lo stesso corredato dalla nota integrativa e a destinare l'utile di esercizio a copertura delle perdite pregresse.
Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente
Pag. 20 a 20 IL SOTTOSCRITTO CRISTIANO GALLETTI F IR M A T A R I O D IG I T A L E, DICHIARA, AI SENSI DEGLI ARTT. 47 E 76 DEL D.P.R. 445/2000, CHE IL DOCUMENTO INFORMATICO IN FORMATO XBRL CONTENENTE LO STATO PATRIMONIALEE IL CONTO ECONOMICO, NONCHE' LA PRESENTE NOTA INTEGRATIVA, COSTITUISCONO COPIA CORRISPONDENTE AI DOCUMENTI CONSERVATI PRESSO LA SOCIETA'.
