Il Consiglio di Amministrazione del Banco di Desio e della Brianza S.p.A. ha approvato la presente “Relazione finanziaria trimestrale consolidata al 30 settembre 2021”
Utile netto consolidato per Euro 55,5 milioni e ROE annualizzato al 6,9% (ex 2,4%1). Margine operativo in crescita del +40,1%
grazie all’incremento dei ricavi (+13,7%); cost income ratio a 63,5% (ex 70,1%)2. NPL ratio in contrazione al 4,8% (ex 5,4%) e livelli di copertura dei crediti deteriorati al 50,5% (ex 47,5%) e dei crediti in bonis allo 0,75% (ex 0,72%). Ulteriore rafforzamento patrimoniale (CET1 del Gruppo Banco Desio +110 bps rispetto al 31.12.20) sostenuto dalla redditività di periodo e dal continuo approccio di derisking.
Continua crescita sulle principali priorità commerciali di piano strategico: in particolare prodotti di risparmio gestito e bancassicurazione, monetica e impieghi verso clientela, con focus su consumer lending e mutui.
REDDITIVITÀ
UTILE NETTO CONSOLIDATO a 55,5 milioni di Euro e ROE annualizzato al 6,9% (ex 2,4%1) a conferma di forza commerciale e resilienza del Gruppo. Gestione operativa in crescita (+40,1%) per effetto del contributo positivo dei proventi (+13,7%). Cost income ratio a 63,5% (ex 70,1%)2
Le commissioni nette (+20,0%) beneficiano dell’andamento positivo dei ricavi derivanti da risparmio gestito e bancassicurazione (+31,8% su distribuzione OICR e +22,5% su prodotti assicurativi)
SOLIDITÀ PATRIMONIALE 3
SIGNIFICATIVO RAFFORZAMENTO PATRIMONIALE (CET1 del Gruppo Banco Desio +110 bps) sostenuto dalla redditività di periodo e dal continuo approccio di derisking in atto sul portafoglio
Coefficienti4 Banco Desio Brianza Gruppo Banco Desio Gruppo Brianza Unione 5
CET 1 16,90% 15,77% 11,86%
TIER 1 16,91% 15,77% 12,66%
Total Capital 17,02% 15,87% 13,72%
SOSTEGNO ALL’ECONOMIA
IMPIEGHI VERSO CLIENTELA ORDINARIA a 11,0 miliardi di euro (+5,0%) per effetto principalmente delle ulteriori erogazioni alle imprese e dell’impulso al consumer lending
RACCOLTA DIRETTA in aumento, a conferma della forte relazione con la clientela, pari ad Euro 12,6 miliardi (+6,5%) e RACCOLTA INDIRETTA pari ad Euro 17,7 miliardi (+7,4%, di cui CLIENTELA ORDINARIA +7,2%)
Rapporto Impieghi da clientela ordinaria/Raccolta diretta all’87,4%, ex 88,7%
LIQUIDITÀ E QUALITÀ DEGLI
ATTIVI
LIQUIDITA’ ampiamente sotto controllo con indicatore LCR al 219,2% (ex 206,7% al 31.12.2020)
INCIDENZA DEI CREDITI NPL in riduzione:
Sofferenze nette / Impieghi netti all’1,0% (ex 1,1% al 31.12.2020) Sofferenze lorde / Impieghi lordi al 2,7% (ex 2,8%)
Crediti deteriorati netti / Impieghi netti al 2,5% (ex 2,9%) Crediti deteriorati lordi / Impieghi lordi al 4,8% (ex 5,4%)
LIVELLI DI COVERAGE sui crediti deteriorati e sui crediti in bonis in crescita:
Sofferenze al 63,3% e al lordo delle cancellazioni al 64,4% (ex 61,0% e 62,2% al 31.12.2020) Crediti deteriorati al 50,5% (ex 47,5%) e al lordo delle cancellazioni al 51,3% (ex 48,4%) Crediti in bonis allo 0,75% (ex 0,72%)
1 Dato consuntivo di fine esercizio 2020.
2 Inclusi gli oneri relativi al sistema bancario.
3 In base al provvedimento della Banca d’Italia comunicato al Banco di Desio e della Brianza S.p.A. e alla capogruppo finanziaria Brianza Unione di Luigi Gavazzi e Stefano Lado S.A.p.A., in data 21 maggio 2020, al Gruppo “CRR” Brianza Unione sono stati assegnati i seguenti requisiti minimi di capitale da rispettare a conclusione del Supervisory Review and Evaluation Process (SREP): CET1 ratio pari al 7,35%, vincolante - ai sensi dell’art.
67-ter TUB - nella misura del 4,85% (di cui 4,5% a fronte dei requisiti minimi regolamentari e 0,35% a fronte dei requisiti aggiuntivi) e per la parte restante dalla componente di riserva di conservazione del capitale, Tier1 ratio pari all’8,95%, vincolante nella misura del 6,45% (di cui 6,0% a fronte dei requisiti minimi regolamentari e 0,45% a fronte dei requisiti aggiuntivi) e per la parte restante dalla componente di riserva di conservazione del capitale e Total Capital ratio pari all’11,1%, vincolante nella misura dell’8,6% (di cui 8% a fronte dei requisiti minimi regolamentari e 0,6% a fronte dei requisiti aggiuntivi) e per la parte restante dalla componente di riserva di conservazione del capitale.
4 In applicazione alle disposizioni transitorie introdotte dal Regolamento (UE) 2017/2395 del 12 dicembre 2017 e successive modifiche.
5 I ratio consolidati a livello di Brianza Unione di Luigi Gavazzi e Stefano Lado S.A.p.A., società controllante il 50,02% di Banco di Desio e della Brianza S.p.A. (di cui detiene il 50,52% delle azioni ordinarie ed il 45,37% delle azioni di risparmio), sono stati calcolati in base alle disposizioni degli articoli 11, paragrafi 2 e 3 e 13, paragrafo 2, del Regolamento CRR.
***
Il Consiglio di Amministrazione del Banco di Desio e della Brianza S.p.A., riunitosi in data 4 novembre 2021, ha approvato la “Relazione finanziaria trimestrale consolidata al 30 settembre 2021” (di seguito anche “Relazione”), predisposta su base volontaria.
La Relazione è stata predisposta anche per le finalità di determinazione del risultato del periodo ai fini del calcolo dei fondi propri e dei coefficienti prudenziali.
Per quanto riguarda i criteri di rilevazione e valutazione, la Relazione è redatta in conformità ai principi contabili internazionali IAS/IFRS in vigore alla data di riferimento come di seguito riportato nella sezione “Criteri di redazione”.
Si richiama la specifica informativa dedicata alla descrizione del contesto di riferimento in cui è stata predisposta la presente informativa finanziaria, ancora condizionata dal contesto pandemico, nonché delle incertezze e dei rischi significativi a questo correlati che possono avere un impatto anche significativo sui risultati previsti che dipendono da molti fattori al di fuori del controllo del management.
Gli importi delle tabelle e degli schemi della Relazione sono espressi in migliaia di Euro.
I prospetti contabili della presente Relazione sono soggetti a revisione contabile limitata da parte di KPMG S.p.A. per la computabilità del risultato intermedio nei fondi propri.
Risultati del periodo
Dati di sintesi e indici patrimoniali, economici e finanziari Tabella 1 – Valori patrimoniali
Tabella 2 – Valori economici (4)
30.09.2021 31.12.2020
Import i in migliaia di euro ass. %
Totale attiv o 17.698.859 15.663.522 2.035.337 13,0%
Attiv ità finanziarie 3.695.292 3.543.697 151.595 4,3%
Crediti v erso banche (1) 2.362.735 1.034.768 1.327.967 128,3%
Crediti v erso clientela (1) 10.996.772 10.473.228 523.544 5,0%
Attiv ità materiali (2) 218.893 222.483 -3.590 -1,6%
Attiv ità immateriali 18.906 18.513 393 2,1%
Attiv ità non correnti e gruppi di attiv ità in v ia di dismissione 10.634 10.634
Debiti v erso banche 3.376.815 2.412.244 964.571 40,0%
Debiti v erso clientela (3) 11.004.940 10.203.490 801.450 7,9%
Titoli in circolazione 1.570.425 1.608.927 -38.502 -2,4%
Patrimonio (incluso l'Utile di periodo) 1.092.037 995.071 96.966 9,7%
Fondi Propri 1.114.558 1.057.064 57.494 5,4%
Raccolta indiretta totale 17.740.003 16.520.360 1.219.643 7,4%
di cui Raccolta indiret t a da client ela ordinaria 10.888.460 10.160.527 727.933 7,2%
di cui Raccolta indiret t a da client ela ist it uzionale 6.851.543 6.359.833 491.710 7,7%
Variazioni
(1) in base alla Circolare 262 il saldo della voce da schema di bilancio include i titoli di debito Held to collect (HTC) rilevati al costo ammortizzato, che nei presenti dati di sintesi sono esposti tra le attività finanziarie
(2) il saldo della voce al 30 settembre 2021nclude i diritto d'uso (RoU Asset) pari a Euro 51,1milioni a fronte dei contratti di leasing operativo rientranti nell'ambito di applicazione del principio contabile IFRS16 Leases entrato in vigore a partire dal 1° gennaio 2019
(3) il saldo della voce non include la passività rilevata nella voce Debiti verso clientela dello schema di bilancio a fronte dei contratti di leasing operativo rientranti nell'ambito di applicazione del principio contabile IFRS16, entrato in vigore a partire dal 1° gennaio 2019
30.09.2021 30.09.2020
Import i in migliaia di euro ass. %
Proventi operativi 332.074 292.090 39.984 13,7%
di cui Margine di int eresse 177.888 158.860 19.028 12,0%
Oneri operativi 197.828 196.249 1.579 0,8%
Risultato della gestione operativa 134.246 95.841 38.405 40,1%
Oneri relativi al sistema bancario 12.968 8.437 4.531 53,7%
Risultato corrente al netto delle imposte 49.466 28.484 20.982 73,7%
Risultato non ricorrente al netto delle imposte 6.078 -1.974 8.052 n.s.
Utile (perdita) d'esercizio 55.544 26.510 29.034 109,5%
(4) da Conto economico riclassificato.
Variazioni
Tabella 3 – Indici patrimoniali, economici e di rischiosità
Tabella 4 – Dati di struttura e produttività
30.09.2021 31.12.2020
Patrimonio / Totale attiv o 6,2% 6,4% -0,2%
Patrimonio / Crediti v erso clientela 9,9% 9,5% 0,4%
Patrimonio / Debiti v erso clientela 9,9% 9,8% 0,1%
Patrimonio / Titoli in circolazione 69,5% 61,8% 7,7%
Capitale primario di classe 1 (CET1) / Attiv ità di rischio ponderate (Common Equit y Tier1) (5) (6) 15,8% 14,7% 1,1%
Totale capitale di classe 1 (T1) / Attiv ità di rischio ponderate (Tier1) (5) (6) 15,8% 14,7% 1,1%
Totale Fondi Propri / Attiv ità di rischio ponderate (Tot al capital rat io) (5) (6) 15,9% 15,1% 0,8%
Attiv ità finanziarie / Totale attiv o 20,9% 22,6% -1,7%
Crediti v erso banche / Totale attiv o 13,3% 6,6% 6,7%
Crediti v erso clientela / Totale attiv o 62,1% 66,9% -4,8%
Crediti v erso clientela / Raccolta diretta da clientela 87,4% 88,7% -1,3%
Debiti v erso banche / Totale attiv o 19,1% 15,4% 3,7%
Debiti v erso clientela / Totale attiv o 62,2% 65,1% -2,9%
Titoli in circolazione / Totale attiv o 8,9% 10,3% -1,4%
Raccolta diretta da clientela / Totale attiv o 71,1% 75,4% -4,3%
30.09.2021 30.09.2020
Oneri operativ i / Prov enti operativ i (Cost/Income ratio) 59,6% 67,2% -7,6%
(Oneri operativ i + Oneri relativ i al sistema bancario) / Prov enti operativ i (Cost/Income ratio) 63,5% 70,1% -6,6%
Margine di interesse / Prov enti operativ i 53,6% 54,4% -0,8%
Risultato della gestione operativ a / Prov enti operativ i 40,4% 32,8% 7,6%
Risultato corrente al netto delle imposte / Patrimonio (7) (8) 6,3% 3,5% 2,8%
Utile d'esercizio / Patrimonio (7) (R.O.E.) (8) (9) 6,9% 2,4% 4,5%
Risultato corrente al lordo delle imposte / Totale attiv o (R.O.A.) (8) 0,6% 0,3% 0,3%
30.09.2021 31.12.2020
Sofferenze nette / Crediti v erso clientela 1,0% 1,1% -0,1%
Crediti deteriorati netti / Crediti v erso clientela 2,5% 2,9% -0,4%
% Copertura sofferenze 63,3% 61,0% 2,2%
% Copertura sofferenze al lordo delle cancellazioni 64,4% 62,2% 2,1%
% Copertura totale crediti deteriorati 50,5% 47,5% 3,0%
% Copertura crediti deteriorati al lordo delle cancellazioni 51,3% 48,4% 2,8%
% Copertura crediti in bonis 0,75% 0,72% 0,03%
Variazioni ass.
Variazioni ass.
Variazioni ass.
30.09.2021 31.12.2020
ass. %
Numero dipendenti 2.148 2.179 -31 -1,4%
Numero filiali 234 249 -15 -6,0%
Import i in migliaia di euro
Crediti v erso clientela per dipendente (10) 5.083 4.786 297 6,2%
Raccolta diretta da clientela per dipendente (10) 5.813 5.397 416 7,7%
30.09.2021 30.09.2020
ass. %
Prov enti operativ i per dipendente (8) (10) 205 184 21 11,4%
Risultato della gestione operativ a per dipendente (8) (10) 83 58 25 43,1%
(7) al netto del risultato di periodo;
(8) al 30.09.2020 è riportato il dato consuntiv o di fine esercizio 2020;
(9) il ROE annualizzato al 30.09.2021 non considera l'annualizzazione del Risultato netto di gestione non ricorrente;
Variazioni
(10) in base al numero di dipendenti quale media aritmetica tra il dato di fine periodo e quello di fine esercizio precedente.
(6) I coefficienti patrimoniali al 30.09.2021 sono calcolati in applicazione delle disposizioni transitorie introdotte dal Regolamento UE 2017/2395; i ratios calcolati senza applicazione di tali disposizioni sono i seguenti: Common Equity Tier1 15,1%; Tier 1 15,1%; Total capital ratio 15,2%.
Variazioni
(5) Coefficienti patrimoniali consolidati calcolati in capo a Banco Desio. I ratios riferiti al perimetro di v igilanza prudenziale in capo a Brianza Unione al 30 settembre 2021 sono: Common Equity Tier1 11,9%; Tier 1 12,7%; Total Capital Ratio 13,7%.
Andamento economico consolidato
L’Utile di periodo in aumento di circa 29,0 milioni (+ 109,5%) beneficia dell’andamento positivo della gestione operativa (+40,1%) per effetto di proventi operativi in crescita (+13,7%) e di un utile non ricorrente per Euro 6,1 milioni (perdita per Euro 2,0 milioni al periodo di confronto).
Tabella 5 – Conto economico consolidato riclassificato
Vengono di seguito analizzate le principali componenti di costo e di ricavo del conto economico riclassificato, commentando, laddove necessario, i casi di confronto su base non omogenea.
Proventi operativi
Le voci di ricavo caratteristiche della gestione operativa registrano un incremento di circa 40,0 milioni di euro (+13,7%) rispetto al periodo di confronto, attestandosi a 332,1 milioni di euro. L’andamento è prevalentemente attribuibile alla crescita del margine di interesse per Euro 19,0 milioni (+12,0%) e delle commissioni nette per Euro 24,2 milioni (+20,0%) in parte compensati dal decremento degli altri proventi ed oneri di gestione per Euro 1,2 milioni (-46,4%), del risultato
Voci
Import i in migliaia di euro 30.09.2021 30.09.2020 Valore %
10+20 Margine di interesse 177.888 158.860 19.028 12,0%
70 Dividendi e proventi simili 519 1.759 -1.240 -70,5%
40+50 Commissioni nette 144.890 120.718 24.172 20,0%
80+90+100
+110 Risultato netto delle attività e passività finanziarie 7.394 8.175 -781 -9,6%
230 Altri proventi/oneri di gestione 1.383 2.578 -1.195 -46,4%
Proventi operativi 332.074 292.090 39.984 13,7%
190 a Spese per il personale -129.925 -124.984 -4.941 4,0%
190 b Altre spese amministrative -60.764 -64.148 3.384 -5,3%
210+220 Rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali -7.139 -7.117 -22 0,3%
Oneri operativi -197.828 -196.249 -1.579 0,8%
Risultato della gestione operativa 134.246 95.841 38.405 40,1%
130a+100a Costo del credito -44.323 -43.067 -1.256 2,9%
130 b Rettifiche di valore nette su titoli di proprietà -396 -106 -290 273,6%
140 Utili/perdite da modifiche contrattuali senza cancellazioni -42 266 -308 n.s.
200 a Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri - impegni e garanzie rilasciate 383 -2.437 2.820 n.s.
200 b Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri - altri -3.042 -957 -2.085 217,9%
Oneri relativi al sistema bancario -12.968 -8.437 -4.531 53,7%
Risultato corrente al lordo delle imposte 73.858 41.103 32.755 79,7%
300 Imposte sul reddito dell'operatività corrente -24.392 -12.619 -11.773 93,3%
Risultato corrente al netto delle imposte 49.466 28.484 20.982 73,7%
Accantonamenti a fondi per rischi e oneri, altri accantonamenti, spese e ricavi
"una tantum" -4.507 -2.941 -1.566 53,3%
Risultato non ricorrente al lordo delle imposte -4.507 -2.941 -1.566 53,3%
Imposte sul reddito da componenti non ricorrenti 10.585 967 9.618 n.s.
Risultato non ricorrente al netto delle imposte 6.078 -1.974 8.052 n.s.
330 Utile (Perdita) d'esercizio 55.544 26.510 29.034 109,5%
340 Utili (Perdita) d'esercizio di pertinenza di terzi 0 0 0 n.s.
350 Utile (Perdita) d'esercizio di pertinenza della Capogruppo 55.544 26.510 29.034 109,5%
Variazioni
netto delle attività e passività finanziarie per Euro 0,8 milioni (-9,6%) e della voce dividendi che si attesta infine ad euro 0,5 milioni (ex 1,8 milioni di euro).
Oneri operativi
L’aggregato degli oneri operativi, che include le spese per il personale, le altre spese amministrative e le rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali, risulta pari a circa 197,8 milioni di euro ed evidenzia rispetto al periodo di raffronto un incremento di circa 1,6 milioni di euro (+0,8%).
Le Altre spese amministrative hanno evidenziato un andamento in contrazione per Euro 3,4 milioni (-5,3%), mentre le spese per il personale si sono incrementate di 4,9 milioni (+4,0%) rispetto al periodo di confronto che era caratterizzato da una significativa riduzione della componente variabile in ossequio alle indicazioni delle autorità di vigilanza. In linea con il periodo di confronto risulta il saldo delle rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali (+0,3%).
Risultato della gestione operativa
Il risultato della gestione operativa al 30 settembre 2021, conseguentemente, è pari a 134,2 milioni di euro, in aumento rispetto il periodo di confronto (+40,1%).
Dal risultato della gestione operativa di 134,2 milioni di euro si perviene al risultato corrente al netto delle imposte di 49,5 milioni di euro, in aumento del 73,7% rispetto ai 28,5 milioni di euro del periodo di confronto, in considerazione principalmente:
- del costo del credito (dato dal saldo delle rettifiche di valore nette per deterioramento di attività finanziarie al costo ammortizzato e dagli utili (perdite) da cessione o riacquisto di crediti), pari a circa 44,3 milioni di euro (circa 43,1 milioni di euro del periodo precedente);
- delle rettifiche di valore nette su titoli di proprietà per 0,4 milioni di euro (0,1 milioni di euro nel periodo di confronto);
- degli accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri negativi per 2,7 milioni di euro (negativi per 3,4 milioni di euro nel periodo di confronto);
- degli oneri relativi al sistema bancario a titolo di contribuzione ordinaria pari a circa 13,0 milioni di euro (8,4 milioni di euro nel periodo di confronto);
- delle imposte sul reddito dell’operatività corrente pari a 24,4 milioni di euro (ex euro 12,6 milioni di euro).
Risultato non ricorrente al netto delle imposte
Al 30 settembre 2021 si evidenzia un utile della gestione non ricorrente al netto delle imposte di 6,1 milioni di euro positivo (ex 2,0 milioni di euro negativo). La voce è essenzialmente costituita da:
- la componente di costo pari a 1,0 milione di euro per gli oneri connessi alla cessione della partecipazione in Cedacri S.p.A.,
- l’onere pari a circa 2,2 milioni di euro riferiti alla contribuzione straordinaria al Fondo di risoluzione SRM -
“Single Resolution Mechanism” richiesto dall’autorità nazionale di risoluzione nel mese di giugno 2021,
- la stima dell’onere pari a circa 2,2 milioni di euro riferiti alla contribuzione aggiuntiva al Fondo di tutela dei depositanti - “Deposit Guarantee Scheme” che sarà richiesto dal FITD nel mese di dicembre,
- il ricavo pari a circa 0,9 milioni di euro rilevato per adeguamento della passività iscritta nel 2020 per l’accesso al
“Fondo di solidarietà per il sostegno del reddito” ad esito del completamento delle attività negoziali con tutte le risorse in precedenza identificate,
al netto del relativo effetto fiscale positivo per 1,2 milioni di euro. Nella voce Imposte sul reddito da componenti non ricorrenti è altresì incluso l’effetto economico positivo per Euro 9,4 milioni derivante dal riallineamento degli avviamenti e dei fabbricati (c.d. affrancamento), effettuato ai sensi dell’art. 110, co. 8 e co. 8-bis, del D.L. n. 104/2020 (c.d. “Decreto Agosto”), che ha previsto la possibilità di riallineare i valori fiscali ai maggiori valori civilistici dei beni d’impresa mediante assoggettamento della differenza ad un’imposta sostitutiva pari al 3%.
Nel periodo di confronto tale voce accoglieva:
- la componente di ricavo di euro 0,4 milioni di euro connesso alla modifica sostanziale di uno strumento finanziario sottoscritto dalla banca nell’ambito degli interventi posti in essere a supporto del sistema bancario,
- l’onere pari a circa 1,1 milioni di euro riferiti alla contribuzione straordinaria al Fondo di risoluzione SRM -
“Single Resolution Mechanism” richiesto dall’autorità nazionale di risoluzione nel mese di giugno 2020,
- l’onere pari a circa 2,2 milioni di euro riferiti alla contribuzione aggiuntiva al Fondo di tutela dei depositanti -
“Deposit Guarantee Scheme” richiesto dal FITD nel mese di dicembre, al netto dei relativi effetti fiscali per 0,9 milioni di euro.
Risultato di periodo
La somma del risultato corrente e non ricorrente determina l’utile di periodo di circa 55,5 milioni di euro.
Tabella 6 - RACCORDO TRA SCHEMA DI BILANCIO E CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO AL 30.09.2021 Voci Da schema di bilancioProspetto riclassificato Importi in migliaia di euro30.09.2021Effetti valutativi crediti deteriorati Commissione intermediazione Fides Recupero imposte / spese Perdita attesa su titoli al costo ammortizzato Amm.to per migliorie su beni di terzi Utili (Perdite) da cessione o riacquisto di crediti Acc.ti fondi rischi e oneri / altri acc.ti, spese e ricavi "una tantum"
Oneri di sistemaRiclassifiche IFRS16 - Leasing
Imposte sul reddito30.09.2021 10+20Margine di interesse184.472-4.076-3.0620554177.888 70Dividendi e proventi simili519519 40+50Commissioni nette141.8283.062144.890 80+90+100 +110Risultato netto delle attività e passività finanziarie6.741653 07.394 230Altri proventi/oneri di gestione23.840-23.5321.0751.383 Proventi operativi357.400-4.0760-23.53201.075653005540332.074 190 aSpese per il personale-129.019-906-129.925 190 bAltre spese amministrative-94.63023.53297317.408-8.047-60.764 210+220Rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali-13.557-1.0757.493-7.139 Oneri operativi-237.2060023.5320-1.07506717.408-5540-197.828 Risultato della gestione operativa120.194-4.07600006536717.40800134.246 130a+100aCosto del credito-48.0114.076423-653-158-44.323 130 bRettifiche di valore nette su titoli di proprietà27-423-396 140Utili/perdite da modifiche contrattuali senza cancellazioni-42-42 200 aAccantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri - impegni e garanzie rilasciate383383 200 bAccantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri - altri-3.200158-3.042 Oneri relativi al sistema bancario-12.968-12.968 Risultato corrente al lordo delle imposte69.351000000674.4400073.858 300Imposte sul reddito dell'operatività corrente-13.807-10.585-24.392 Risultato corrente al netto delle imposte55.544000000674.4400-10.58549.466 260Risultato netto della valutazione al fair value delle attività materiali e immateriali000 Accantonamenti a fondi per rischi e oneri, altri accantonamenti, spese e ricavi "una tantum"00-67-4.440-4.507 Risultato non ricorrente al lordo delle imposte0000000-67-4.44000-4.507 Imposte sul reddito da componenti non ricorrenti10.58510.585 Risultato non ricorrente al netto delle imposte0000000-67-4.440010.5856.078 330Utile (Perdita) d'esercizio55.544000000000055.544 340Utili (Perdita) d'esercizio di pertinenza di terzi00 350Utile (Perdita) d'esercizio di pertinenza della Capogruppo55.544000000000055.544
Riclassifiche
Situazione patrimoniale consolidata La raccolta
Il totale delle masse amministrate della clientela al 30 settembre 2021 è risultato di circa 30,3 miliardi di euro, in aumento rispetto al saldo di fine esercizio 2020 (+7,0%).
La raccolta diretta al 30 settembre 2021 ammonta a circa 12,6 miliardi di euro, in aumento del 6,5% rispetto al 31 dicembre 2020, per effetto della crescita dei debiti verso la clientela (+7,9%).
La raccolta indiretta ha registrato al 30 settembre 2021 un saldo di 17,7 miliardi di euro (+7,4%). La raccolta da clientela ordinaria si è attestata a 10,9 miliardi di euro, in incremento del 7,2% rispetto alla fine dell’esercizio precedente, riconducibile all’andamento del comparto gestito (+9,6%) e del risparmio amministrato (+1,7%).
Le seguenti tabelle rappresentano rispettivamente l’andamento della raccolta nel periodo di riferimento ed il dettaglio della raccolta indiretta.
Tabella 7 – Raccolta da clientela
Tabella 8 – Raccolta indiretta da clientela
La Direzione Finanza prosegue l’azione di monitoraggio dei livelli della liquidità operativa e complessiva, dell’andamento della raccolta così come dello sbilancio tra la raccolta diretta e gli impieghi. Non vi sono evidenze di particolari situazioni di tensione. La Direzione Risk Management a sua volta ha confermato il livello di attenzione nel monitoraggio dell’andamento dei livelli di liquidità con particolare riferimento agli indicatori di RAF, in rapporto ai limiti stabiliti nella policy di rischio, e gli indicatori di raccolta.
Import i in migliaia di euro 30.09.2021 Incidenza % 31.12.2020 Incidenza % Valore %
Debiti verso clientela 11.004.940 36,3% 10.203.490 36,0% 801.450 7,9%
Titoli in circolazione 1.570.425 5,2% 1.608.927 5,7% -38.502 -2,4%
Raccolta diretta 12.575.365 41,5% 11.812.417 41,7% 762.948 6,5%
Raccolta da clientela ordinaria 10.888.460 35,9% 10.160.527 35,9% 727.933 7,2%
Raccolta da clientela istituzionale 6.851.543 22,6% 6.359.833 22,4% 491.710 7,7%
Raccolta indiretta 17.740.003 58,5% 16.520.360 58,3% 1.219.643 7,4%
Totale Raccolta da clientela 30.315.368 100,0% 28.332.777 100,0% 1.982.591 7,0%
Variazioni
Import i in migliaia di euro 30.09.2021 Incidenza % 31.12.2020 Incidenza % Valore %
Risparmio amministrato 3.203.707 18,1% 3.150.381 19,1% 53.326 1,7%
Risparmio gestito 7.684.753 43,3% 7.010.146 42,4% 674.607 9,6%
di cui: Fondi comuni e Sicav 3.941.869 22,2% 3.444.821 20,8% 497.048 14,4%
Gest ioni pat rimoniali 1.112.325 6,3% 1.007.369 6,1% 104.956 10,4%
Bancassicurazione 2.630.559 14,8% 2.557.956 15,5% 72.603 2,8%
Raccolta da clientela ordinaria 10.888.460 61,4% 10.160.527 61,5% 727.933 7,2%
Raccolta da clientela istituzionale (1) 6.851.543 38,6% 6.359.833 38,5% 491.710 7,7%
Raccolta indiretta (1) 17.740.003 100,0% 16.520.360 100,0% 1.219.643 7,4%
Variazioni
(1) la raccolta da clientela istituzionale include titoli in deposito sottostanti al comparto di Bancassicurazione della clientela ordinaria per circa 2,5 miliardi di euro (al 31.12.2020 circa 2,6 miliardi di euro).
Impieghi e coverage6
Il valore complessivo degli impieghi verso clientela al 30 settembre 2021 si è attestato a 11,0 miliardi di euro riferiti esclusivamente ad impieghi verso clientela ordinaria (+5,0% rispetto al saldo del periodo di confronto).
Vengono esposti di seguito i principali indicatori relativi ai crediti deteriorati e in bonis.
Tabella 9 – Qualità del credito al 30 settembre 2021
Tabella 9-bis – Qualità del credito al 31 dicembre 2020
In relazione ai criteri di valutazione dei finanziamenti performing adottati per la predisposizione della Relazione finanziaria trimestrale, coerentemente con quanto effettuato a partire dal precedente esercizio e per la predisposizione della Relazione finanziaria semestrale, è stato applicato il c.d. overlay approach. Nello specifico, il Gruppo ha ritenuto opportuno adottare
6Esclusi crediti deteriorati per Euro 10,6 milioni netti classificati nella voce “Attività in via di dismissione”.
Sofferenze 312.004 2,7% (197.518) 63,3% 114.486 1,0%
Inadempimenti probabili 226.352 2,0% (77.566) 34,3% 148.786 1,4%
Esposizioni scadute deteriorate 7.884 0,1% (590) 7,5% 7.294 0,1%
Totale Deteriorati 546.240 4,8% (275.674) 50,5% 270.566 2,5%
Esposizioni in stage 1 8.348.312 73,5% (16.412) 0,2% 8.331.900 75,8%
Esposizioni in stage 2 2.458.722 21,7% (64.416) 2,6% 2.394.306 21,8%
Esposizioni non deteriorate 10.807.034 95,2% (80.828) 0,75% 10.726.206 97,5%
Totale crediti verso la clientela 11.353.274 100,0% (356.502) 3,1% 10.996.772 100,0%
Import i in migliaia di euro
30.09.2021
Esposizione lorda
Incidenza % sul totale dei crediti
Rettifiche di valore
Coverage ratio
Esposizione netta
Incidenza % sul totale dei crediti
Sofferenze 300.886 2,8% (183.444) 61,0% 117.442 1,1%
Inadempimenti probabili 278.106 2,6% (92.096) 33,1% 186.010 1,8%
Esposizioni scadute deteriorate 1.730 0,0% (162) 9,4% 1.568 0,0%
Totale Deteriorati 580.722 5,4% (275.702) 47,5% 305.020 2,9%
Esposizioni in stage 1 7.880.023 72,8% (17.311) 0,2% 7.862.712 75,1%
Esposizioni in stage 2 2.362.280 21,8% (56.784) 2,4% 2.305.496 22,0%
Esposizioni non deteriorate 10.242.303 94,6% (74.095) 0,72% 10.168.208 97,1%
Totale crediti verso la clientela 10.823.025 100,0% (349.797) 3,2% 10.473.228 100,0%
Import i in migliaia di euro
31.12.2020
Esposizione lorda
Incidenza % sul totale dei crediti
Rettifiche di valore
Coverage ratio
Esposizione netta
Incidenza % sul totale dei crediti
degli aggiustamenti post modello (management overlay) per il passaggio in stage 2 delle esposizioni a partire da quelle in classe di rating 4 in funzione:
• della presenza di moratorie ad imprese e privati concesse dalla banca su finanziamenti rateali,
• di analisi sull’attrattività dei settori effettuata dalla Banca partendo da studi di settore Prometeia,
• cluster di monitoraggio opportunamente identificati.
Con particolare riferimento ai settori considerati meno attrattivi, sono presi in considerazione i medesimi codici Ateco utilizzati come driver per le specifiche azioni di monitoraggio e contenimento del rischio adottate per il contesto Covid-19.
In considerazione dell’assenza di un probation period di monitoraggio sufficiente a valutare il regolare andamento dei crediti concessi, per le moratorie terminate nel corso del 2021, sono ad oggi mantenute le medesime logiche di aggiustamento post-modello adottate a fine 2020.
Al fine di meglio rappresentare la rischiosità complessiva di portafoglio in un contesto macroeconomico, normativo e regolamentare che è da considerarsi tuttora straordinario, è stato identificato come cluster ritenuto maggiormente rischioso l’insieme delle moratorie art. 56 su mutui ancora in essere al 30 settembre 2021. Per questo cluster di esposizioni è applicata come copertura minima sui singoli rapporti il coverage medio dei rapporti di mutuo in stage 2 con controparti imprese risultante da modello.
Nella seguente tabella è dettagliata la composizione dei finanziamenti alla clientela per tipologia al 30 settembre 2021 (rispetto al 31 dicembre 2020), che evidenzia un’ulteriore crescita dei finanziamenti a medio lungo termine (+5,3%) per effetto dei mutui erogati ad imprese e famiglie e della crescita del consumer lending.
Tabella 10 – Composizione dei finanziamenti alla clientela
La Direzione Crediti, con il supporto della Direzione Risk Management, ha proseguito nell’attuazione delle iniziative per offrire un sostegno concreto al sistema produttivo e alle famiglie. La Banca ha adottato inoltre specifiche misure di controllo al fine di analizzare l’andamento del portafoglio crediti in relazione agli impatti negativi derivanti dall’emergenza sanitaria legata al Covid-19.
Import i in migliaia di euro 30.09.2021 Incidenza
% 31.12.2020 Incidenza % Valore %
Conti correnti 960.858 8,8% 948.828 9,1% 12.030 1,3%
Mutui e altri finanz. a m/l termine 9.214.720 83,8% 8.751.801 83,6% 462.919 5,3%
Altro 821.194 7,4% 772.599 7,4% 48.595 6,3%
Crediti verso clientela 10.996.772 100,0% 10.473.228 100,0% 523.544 5,0%
- di cui det eriorat i 270.566 2,5% 305.020 2,9% -34.454 -11,3%
- di cui in bonis 10.726.206 97,5% 10.168.208 97,1% 557.998 5,5%
Variazioni
Portafoglio titoli e posizione interbancaria netta
Al 30 settembre 2021 le attività finanziarie complessive della Banca sono risultate pari a circa 3,7 miliardi di euro, in aumento del 4,3% rispetto al consuntivo di fine anno precedente. Con riferimento agli emittenti dei titoli, il portafoglio complessivo al 30 settembre 2021 è costituito per il 75,1% da titoli di Stato, per il 9,8% da titoli di emittenti bancari e per la quota rimanente da altri emittenti.
Viene fornita nella tabella seguente l’informativa relativa al rischio sovrano, ovvero ai titoli obbligazionari emessi dai Governi centrali e locali e dagli Enti governativi, nonché i prestiti agli stessi eventualmente erogati, prevalentemente costituita da titoli di stato italiani.
Tabella 11 – Esposizione in titoli del debito sovrano
Nel mese di marzo 2021 il Banco ha partecipato all’asta TLTRO III per un importo di 1,0 miliardo di euro portando quindi il totale dei finanziamenti TLTRO in essere a 3,4 miliardi di euro.
La posizione interbancaria netta è risultata a debito per circa 1,0 miliardi di euro, rispetto al saldo sempre a debito per circa 1,4 miliardi di euro a fine esercizio precedente.
Patrimonio e coefficienti di vigilanza
Il patrimonio netto di pertinenza della Capogruppo Banco Desio al 30 settembre 2021, incluso il risultato di periodo, ammonta complessivamente a 1.092,0 milioni di euro, rispetto a 995,1 milioni di euro del consuntivo 2020. La variazione positiva di 96,9 milioni di euro è riconducibile all’andamento del risultato di periodo e all’effetto sulle riserve generato dal perfezionamento della cessione della partecipazione in Cedacri S.p.A, parzialmente compensati dal decremento connesso alla delibera di distribuzione del dividendo 2020.
In data 25 gennaio 2018, il Consiglio di Amministrazione della banca, ha deliberato di aderire alle disposizioni transitorie introdotte dal Regolamento (UE) 2017/2395 del 12 dicembre 2017 volte ad attenuare l'impatto dell'introduzione del principio contabile IFRS9 sui fondi propri e i coefficienti patrimoniali.
Nella seduta del 30 luglio 2020, il C.d.A. ha inoltre deliberato di avvalersi dell’opzione prevista dal Regolamento 2020/873 e quindi del trattamento temporaneo di profitti e perdite non realizzati misurati al valore equo rilevato nelle altre componenti
Importi in migliaia di euro
Valore nominale
Valore di bilancio
sino a 1 anno - - - - da 1 a 3 anni 500.000 - 500.000 504.817 da 3 a 5 anni - - - - oltre 5 anni 60.000 - 60.000 58.649
Totale 560.000 - 560.000 563.466
sino a 1 anno 285.000 - 285.000 285.330
da 1 a 3 anni 703.921 - 703.921 707.193
da 3 a 5 anni 337.000 - 337.000 343.121
oltre 5 anni 794.790 65.000 859.790 874.481
Totale 2.120.711 65.000 2.185.711 2.210.125
sino a 1 anno 285.000 - 285.000 285.330 da 1 a 3 anni 1.203.921 - 1.203.921 1.212.010
da 3 a 5 anni 337.000 - 337.000 343.121
oltre 5 anni 854.790 65.000 919.790 933.130
Totale 2.680.711 65.000 2.745.711 2.773.591
Italia
Titoli di debito sovrano
30.09.2021
Attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva
Attività finanziarie valutate al costo ammortizzato
Spagna
di conto economico per i titoli di debito governativo sul periodo 2020-2022 (fattore di esclusione pari a 1 nel 2020, 0,70 nel 2021 e 0,40 nel 2022).
Il calcolo dei Fondi Propri e dei requisiti prudenziali consolidati che sono oggetto di trasmissione alla Banca d’Italia nell’ambito delle segnalazioni di vigilanza prudenziale (COREP) e delle segnalazioni statistiche (FINREP) è effettuato con riferimento a Brianza Unione di Luigi Gavazzi e Stefano Lado S.A.p.A. che, secondo la normativa europea, si configura come la capogruppo finanziaria del gruppo bancario. Nella presente sezione sono quindi esposti i risultati di tale calcolo, relativi al perimetro di consolidato prudenziale dalla società Brianza Unione di Luigi Gavazzi e Stefano Lado S.A.p.A. (la capogruppo finanziaria).
I Fondi Propri consolidati calcolati a valere sulla capogruppo finanziaria Brianza Unione ammontano al 30 settembre 2021 ad Euro 963,1 milioni (CET1 + AT1 ad Euro 888,9 milioni + T2 ad Euro 74,2 milioni) rispetto a 927,1 milioni di euro di fine esercizio precedente. Nella seguente tabella si riportano i requisiti prudenziali consolidati della capogruppo finanziaria calcolati con applicazione delle suddette disposizioni transitorie ed anche senza applicazione di tali disposizioni.
Tabella 12 – Fondi propri e coefficienti consolidati della capogruppo finanziaria Brianza Unione con e senza applicazione del regime transitorio
Al 30 settembre 2021 il coefficiente patrimoniale Common Equity Tier1 ratio, costituito dal Capitale primario di classe 1 (CET1) rapportato alle Attività di rischio ponderate, è risultato pari al 11,9% (11,2% al 31 dicembre 2020). Il Tier1 ratio, costituito dal totale Capitale di classe 1 (T1) rapportato alle Attività di rischio ponderate, è risultato pari al 12,7% (12,0%
al 31 dicembre 2020), mentre il Total Capital ratio, costituito dal totale Fondi Propri rapportato alle Attività di rischio ponderate, è risultato pari al 13,7% (13,2% al 31 dicembre 2020).
I Fondi Propri consolidati calcolati invece a valere sul Gruppo Banco Desio, dopo il pay out del 40%, ammontano al 30 settembre 2021 a 1.114,6 milioni di euro (CET1 + AT1 1.107,4 milioni di euro + T2 7,2 milioni di euro), rispetto a 1.057,1 milioni di euro di fine esercizio precedente. Nella tabella sottostante, pertanto, si riporta la composizione dei fondi propri e dei coefficienti patrimoniali calcolati sia in applicazione delle disposizioni transitorie che senza l’applicazione di tali disposizioni.
Applicazione regime transitorio
Senza regime
transitorio IFRS9 Fully loaded FONDI PROPRI
Capitale primario dii classe 1 (Common Equity Tier 1 - CET1) 832.585
Capitale primario dii classe 1 (Common Equity Tier 1 - CET1) senza applicazione delle disposizioni transitorie 799.407 799.417
Capitale di Classe 1 (Tier 1 capital) 888.926
Capitale di Classe 1 (Tier 1 capital) senza applicazione delle disposizioni transitorie 855.112 854.935
Total fondi propri 963.061
Total fondi propri senza applicazione delle disposizioni transit orie 928.514 928.387
ATTIVITA' DI RISCHIO
Attiv ità di rischio ponderate 7.020.423
At tività di rischio ponderate senza applicazione delle disposizioni transitorie 6.940.906 6.940.906 COEFFICIENTI DI VIGILANZA
Capitale primario di classe 1/Attiv ità di rischio ponderate (CET1 capital ratio) 11,859%
Capitale primario di classe 1/Att ività di rischio ponderat e (CET1 capit al ratio) senza applicazione delle disposizioni transit orie 11,517% 11,517%
Capitale di classe 1/Attiv ità di rischio ponderate (Tier 1 capital ratio) 12,662%
Capitale di classe 1/Att ività di rischio ponderat e (Tier 1 capit al ratio) senza applicazione delle disposizioni transit orie 12,320% 12,317%
Totale fondi propri/Attiv ità di rischio ponderate (Total capital ratio) 13,718%
Totale fondi propri/Att ività di rischio ponderate (Tot al capital rat io) senza applicazione delle disposizioni transitorie 13,377% 13,376%
30.09.2021
