Fondazione Teatro del Maggio Musicale Fiorentino
Piazzale Vittorio Gui, 1 -50144- Firenze
M
ODELLO DIO
RGANIZZAZIONE, G
ESTIONE EC
ONTROLLO EX D.
LGS. 231/01
PARTE GENERALE
Emittente Revisione Data
Consiglio di Indirizzo 00 (Prima emissione) 26 gennaio 2016
Consiglio di Indirizzo 01 (Revisione) 14 ottobre 2020
INDICE
Definizioni ...3
1 ILDECRETOLEGISLATIVO8 GIUGNO2001N. 231 ...5
1.1 Il regime di responsabilità amministrativa previsto a carico delle persone giuridiche...5
1.2 Sanzioni ... 7
1.3 Delitti tentati e delitti commessi all’estero ... 9
1.4 Condizioni che determinano l’esclusione dalla responsabilità amministrativa...10
2 LINEEGUIDA... 12
3 LAFONDAZIONETEATRO DELMAGGIOMUSICALEFIORENTINO... 14
3.1 Premessa ...14
3.2 Modello di governance...15
3.3 Assetto organizzativo ...16
3.4 Motivazioni e finalità del Modello della Fondazione ...16
3.5 Elementi del Modello ...18
3.6 Il processo di predisposizione del Modello...21
3.7 Struttura del Documento ...23
3.8 Modifiche ed aggiornamento del Modello della Fondazione...24
3.9 Destinatari del Modello ...25
4 L’ORGANISMO DIVIGILANZA... 27
4.1 Nomina dei membri dell’Organismo di Vigilanza...28
4.2 Requisiti di eleggibilità ...28
4.3 Revoca, sostituzione, decadenza e recesso ...29
4.5 Poteri ...30
4.6 Flussi informativi da e verso l’Organismo di Vigilanza...31
5 SANZIONI E MISURE DISCIPLINARI... 34
5.1 Principi generali...34
5.2 Sanzioni e misure disciplinari...35
5.3 Procedimento disciplinare ...36
6 COMUNICAZIONE E FORMAZIONE... 39
Definizioni
Attività sensibili: sono le attività della Fondazione nel cui ambito sussiste il rischio, anche potenziale, di commissione di reati di cui al D.Lgs. n. 231 del 2001.
Consulenti: sono i soggetti che in ragione delle competenze professionali prestano la propria opera intellettuale in favore o per conto della Fondazione Teatro del Maggio Musicale Fiorentino.
D.Lgs. 231/01 o Decreto: il Decreto Legislativo dell’8 giugno 2001 n. 231 e successive modificazioni o integrazioni.
Dipendenti: sono i soggetti aventi con la Fondazione un contratto di lavoro subordinato o parasubordinato.
Fondazione: Fondazione Teatro del Maggio Musicale Fiorentino.
Incaricato di un pubblico servizio: colui che “a qualunque titolo presta un pubblico servizio”, intendendosi un’attività disciplinata nelle stesse forme della pubblica funzione, ma caratterizzata dalla mancanza di poteri tipici di questa (art. 358 c.p.).
Linee guida Confindustria: documento-guida di Confindustria (approvato il 7 marzo 2002 ed aggiornato a marzo 2014) per la costruzione dei modelli di organizzazione, gestione e controllo di cui al Decreto.
Modello 231: Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ai sensi del D.Lgs. 231/01.
MOGS: Modello di Organizzazione e Gestione per la Sicurezza.
Organi sociali: Presidente, Consiglio di Indirizzo, Sovrintendente e Collegio dei Revisori dei conti della Fondazione.
Organismo di Vigilanza o OdV: l’organismo previsto dall’art. 6, comma 1, lettera b) del D.Lgs. 231/01, preposto alla vigilanza sul funzionamento e sull’osservanza del Modello 231.
P.A.: la Pubblica Amministrazione o incaricato di pubblico servizio.
Partner: sono le controparti contrattuali della Fondazione, persone fisiche o giuridiche, con cui la Fondazione addivenga ad una qualunque forma di collaborazione contrattualmente regolata.
Pubblico ufficiale: colui che “esercita una pubblica funzione legislativa, giudiziaria o amministrativa” (art. 357 c.p.).
Reati: sono le fattispecie di reato alle quali si applica la disciplina prevista dal D.Lgs.
231/01, anche a seguito di sue successive modificazioni o integrazioni.
funzionale, nonché persone che esercitano, anche di fatto, la gestione o il controllo della Fondazione.
Soggetti subordinati: persone sottoposte alla direzione o alla vigilanza di uno dei soggetti di cui al punto precedente.
TUS: Decreto Legislativo 09 aprile 2008, n. 81 c.d. “Testo unico sulla sicurezza”.
Vertice della Fondazione: Presidente, Consiglio di Indirizzo, Sovrintendente, Direttori della Fondazione.
1 ILDECRETOLEGISLATIVO8 GIUGNO2001N. 231
1.1 Il regime di responsabilità amministrativa previsto a carico delle persone giuridiche.
In attuazione della delega di cui all’art. 11 della Legge 29 settembre 2000 n. 300, in data 8 giugno 2001 è stato emanato il Decreto Legislativo n. 231 (di seguito denominato il “Decreto”), entrato in vigore il 4 luglio 2001, con il quale il legislatore ha adeguato la normativa interna alle convenzioni internazionali in materia di responsabilità delle persone giuridiche, alle quali l’Italia aveva già da tempo aderito.
Il Decreto, recante la “Disciplina della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche, delle società e delle associazioni anche prive di personalità giuridica”, ha introdotto nell’ordinamento giuridico italiano un regime di responsabilità amministrativa (equiparabile sostanzialmente alla responsabilità penale), a carico di società, fondazioni, associazioni con o senza personalità giuridica, enti pubblici economici ed enti privati concessionari di un servizio pubblico (di seguito denominati “Enti”), per alcuni reati commessi, nell’interesse o a vantaggio degli stessi, da:
persone fisiche che rivestono funzioni di rappresentanza, di amministrazione o di direzione degli Enti stessi o di una loro unità organizzativa dotata di autonomia finanziaria e funzionale, nonché da persone fisiche che esercitino, anche di fatto, la gestione e il controllo degli Enti medesimi;
persone fisiche sottoposte alla direzione o alla vigilanza di uno dei soggetti sopra indicati.
La responsabilità amministrativa della persona giuridica si aggiunge a quella (penale) della persona fisica che ha materialmente commesso il reato e sono entrambe oggetto di accertamento nel corso del medesimo procedimento innanzi al giudice penale. Peraltro, la responsabilità dell’Ente permane anche nel caso in cui la persona fisica autrice del reato non sia stata identificata o non risulti punibile.
La responsabilità prevista dal Decreto comprende anche i reati commessi all’estero, alle condizioni che saranno di seguito precisate, purché per gli stessi non proceda lo Stato in cui è stato commesso il reato.
L’Ente può essere chiamato a rispondere esclusivamente nel caso di commissione delle seguenti tipologie di reati (c.d. reati presupposto), individuati dal Decreto, nonché dalle leggi che espressamente richiamano la disciplina del Decreto (per una descrizione dettagliata dei c.d. reati presupposto si veda Allegato 1 – Reati Presupposto) e non è sanzionabile per qualsiasi altra tipologia di reato commesso durante lo svolgimento delle proprie attività.
II. Delitti informatici e trattamento illecito di dati (articolo 24-bis del Decreto);
III. Delitti di criminalità organizzata (articolo 24-ter del Decreto);
IV. Reati in tema di falsità in monete, carte di pubblico credito, valori in bollo e in strumenti o segni di riconoscimento (articolo 25-bis del Decreto);
V. Delitti contro l’industria e il commercio (articolo 25-bis.1 del Decreto);
VI. Reati societari (articolo 25-terdel Decreto);
VII. Delitti con finalità di terrorismo o di eversione dell’ordine democratico (articolo 25- quater del Decreto);
VIII. Reati contro l’incolumità fisica, con particolare riferimento all’integrità sessuale femminile (articolo 25-quater.1 del Decreto);
IX. Delitti contro la personalità individuale (articolo 25-quinquies del Decreto);
X. Reati ed illeciti amministrativi in materia di market abuse (articolo 25-sexies del Decreto);
XI. Reati colposi di omicidio o lesioni gravi o gravissime commessi in violazione delle norme antinfortunistiche e sulla tutela dell’igiene e della salute sul lavoro (articolo 25-septies del Decreto);
XII. Reati di ricettazione, riciclaggio ed impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita, nonché autoriciclaggio (articolo 25-octies del Decreto);
XIII. Delitti in materia di violazione del diritto d’autore (articolo 25-novies del Decreto);
XIV. Delitto di induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all’autorità giudiziaria (articolo 25-decies del Decreto);
XV. Reati ambientali (articolo 25-undecies del Decreto);
XVI. Reato di impiego di cittadini di paesi terzi il cui soggiorno è irregolare (art. 25- duodecies del Decreto);
XVII. Reati transnazionali introdotti dalla Legge 16 marzo 2006, n. 146, “Legge di ratifica ed esecuzione della Convenzione e dei Protocolli delle Nazioni Unite contro il crimine organizzato transnazionale”.
XVIII. Reati di Razzismo e Xenofobia (articolo 25-terdecies del Decreto);
XIX. Reati in materia di frode in competizioni sportive, esercizio abusivo di gioco o di scommessa e giochi d'azzardo esercitati a mezzo di apparecchi vietati (articolo 25- quaterdecies del Decreto);
Si ritiene che dei reati sopra descritti, aggiornati fino al Decreto Legge 21 settembre 2019, n.
105, possano potenzialmente riguardare la Fondazione quelli riportati sub I), II), IV), VI), XI), XII), XIII), XIV), XV), XVI, XVII).
Per quanto concerne le altre tipologie di reati, la Fondazione ha adottato un complesso di
aziendali ed astrattamente idoneo ad eliminare o minimizzare il rischio di commissione anche di tali illeciti, richiamandosi, anzitutto, ai principi espressi nel vigente Codice Etico, oltre che a quanto dettagliato nelle procedure dettate con specifico riguardo alla prevenzione dei reati indicati nelle Parti Speciali del Modello 231.
1.2 Sanzioni
Le sanzioni previste per gli illeciti amministrativi dipendenti da reato sono:
sanzioni pecuniarie;
sanzioni interdittive;
confisca;
pubblicazione della sentenza.
a) Le sanzioni pecuniarie
La sanzione pecuniaria è sempre applicata qualora il Giudice ritenga l’ente responsabile. Essa è determinata dal Giudice sulla base di un sistema dimensionato in “quote” in numero non inferiore a cento e non superiore a mille e di importo variabile. L’entità della sanzione pecuniaria dipende dalla gravità del reato, dal grado di responsabilità dell’Ente, dall’attività svolta per eliminare o attenuare le conseguenze del reato o per prevenire la commissione di altri illeciti. Il Giudice, nel determinare il quantum della sanzione, tiene anche in considerazione le condizioni economiche e patrimoniali dell’Ente.
b) Le sanzioni interdittive
Le sanzioni interdittive possono essere applicate in aggiunta alle sanzioni pecuniarie, ma soltanto se espressamente previste in relazione al reato per cui si procede e nel caso in cui ricorra almeno una delle seguenti condizioni:
l’ente ha tratto dal reato un profitto di rilevante entità e il reato è stato commesso da un soggetto apicale, o da un soggetto subordinato, ma solo qualora la commissione del reato sia stata determinata o agevolata da gravi carenze organizzative;
in caso di reiterazione degli illeciti.
Le sanzioni interdittive previste dal Decreto sono:
la sospensione o la revoca delle autorizzazioni, licenze o concessioni funzionali alla commissione dell’illecito;
il divieto di contrattare con la Pubblica Amministrazione, salvo che per ottenere le prestazioni di un pubblico servizio;
l’esclusione da agevolazioni, finanziamenti, contributi o sussidi e l’eventuale revoca di quelli già concessi;
il divieto, temporaneo o definitivo, di pubblicizzare beni o servizi.
Eccezionalmente applicate con effetti definitivi, le sanzioni interdittive sono usualmente temporanee, in un intervallo che va da tre mesi a due anni, ed hanno ad oggetto la specifica attività alla quale si riferisce l’illecito dell’ente. Esse possono essere applicate anche in via cautelare, prima della sentenza di condanna, su richiesta del Pubblico Ministero, qualora sussistano gravi indizi della responsabilità dell’ente e vi siano fondati e specifici elementi da far ritenere concreto il pericolo che vengano commessi illeciti della stessa fattispecie di quello per cui si procede.
Le sanzioni interdittive, tuttavia, non si applicano qualora l’ente, prima della dichiarazione di apertura del dibattimento di primo grado:
abbia risarcito il danno ed eliminato le conseguenze dannose o pericolose del reato (o, almeno, si sia efficacemente adoperato in tal senso);
abbia messo a disposizione dell’autorità giudiziaria il profitto del reato;
abbia eliminato le carenze organizzative che hanno determinato il reato, adottando e rendendo operativi modelli organizzativi idonei a prevenire la commissione di nuovi reati della specie di quello verificatosi.
c) La confisca
Consiste nell’acquisizione da parte dello Stato del prezzo o del profitto del reato o di un valore ad essi equivalente. Per profitto del reato si intende il vantaggio di natura economica che deriva dall’illecito, con la precisazione che per vantaggio economico non si deve intendere né l’utile netto né il reddito, bensì un beneficio aggiuntivo di natura patrimoniale.
Il Decreto prevede altresì l’applicabilità di misure cautelari reali in capo all’ente. In particolare:
in forza dell’art. 53 del Decreto, il Giudice può disporre il sequestro preventivo delle cose di cui è consentita la confisca a norma dell’art. 19 del Decreto medesimo;
in forza dell’art. 54 del Decreto, il Giudice può disporre, in ogni stato e grado del processo di merito, il sequestro conservativo dei beni mobili e immobili dell’ente o delle somme o cose allo stesso dovute, se vi è fondata ragione di ritenere che manchino o si disperdano le garanzie per il pagamento della sanzione pecuniaria, delle spese del procedimento e di ogni altra somma dovuta all’erario dello Stato.
d) La pubblicazione della sentenza di condanna
Consiste nella pubblicazione della condanna una sola volta, per estratto o per intero a spese dell’ente, in uno o più giornali indicati dal Giudice nella sentenza nonché mediante affissione nel Comune ove l’ente ha la sede principale.
Sebbene applicate dal Giudice penale, tutte le sanzioni sono di carattere amministrativo.
Il quadro delle sanzioni previste dal Decreto è molto severo, sia per l’elevato ammontare delle sanzioni pecuniarie, sia perché le sanzioni interdittive possono limitare di molto l’esercizio della normale attività dell’Ente, precludendone una serie di affari.
Le sanzioni amministrative a carico dell’ente si prescrivono al decorrere del quinto anno dalla data di commissione del reato.
1.3 Delitti tentati e delitti commessi all’estero
L’Ente risponde anche degli illeciti dipendenti da delitti commessi o tentati all’estero.
In base al disposto dell’art. 4 del Decreto, allo scopo di sanzionare condotte criminose di frequente verificazione e di evitare facili elusioni dell’intero impianto normativo, l’Ente che abbia sede in Italia può essere chiamato a rispondere, in relazione a reati – contemplati dallo stesso Decreto – commessi all’estero, al fine di non lasciare sfornita di sanzione una condotta criminosa di frequente verificazione, nonché al fine di evitare facili elusioni dell’intero impianto normativo in oggetto.
I presupposti su cui si fonda la responsabilità dell’Ente per reati commessi all’estero sono:
il reato deve essere commesso all’estero da un soggetto funzionalmente legato all’Ente, ai sensi dell’art. 5, comma 1, del Decreto;
l’Ente deve avere la propria sede principale nel territorio dello Stato italiano;
l’Ente risponde qualora ricorrano i presupposti di cui agli artt. 7, 8, 9, 10 c.p.
Se sussistono i casi e le condizioni di cui ai predetti articoli del codice penale, l’Ente risponde purché nei suoi confronti non proceda lo Stato del luogo in cui è stato commesso il fatto.
Infine, ai sensi dell’art. 23 del Decreto, l’Ente risponde anche nel caso in cui, essendo destinatario di sanzioni interdittive, abbia, nel proprio interesse o vantaggio, trasgredito agli obblighi o ai divieti inerenti a tali misure o sanzioni.
1.4 Condizioni che determinano l’esclusione dalla responsabilità amministrativa Gli artt. 6 e 7 del Decreto prevedono tuttavia forme specifiche di esonero dalla responsabilità amministrativa dell’Ente per i reati commessi nell’interesse o a vantaggio dello stesso sia da soggetti apicali sia da soggetti sottoposti alla direzione o alla vigilanza dei soggetti apicali.
In particolare nel caso di reati commessi da soggetti in posizione apicale o che esercitino, anche di fatto, la gestione ed il controllo dell’Ente, esso non risponde se dimostra che:
l’organo dirigente abbia adottato ed efficacemente attuato, prima della commissione del fatto, un Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo idoneo a prevenire reati della specie di quello verificatosi;
il compito di vigilare sul funzionamento, sull’osservanza e sull’aggiornamento del Modello sia stato affidato ad un Organismo di Vigilanza (“OdV”), dotato di autonomi poteri di iniziativa e controllo;
le persone che hanno commesso il reato abbiano agito eludendo fraudolentemente il suddetto Modello;
non vi sia stata omessa o insufficiente vigilanza da parte dell’OdV.
Il Decreto prevede, inoltre, che il Modello:
individui le attività nel cui ambito esiste la possibilità che siano commessi reati;
preveda specifici protocolli diretti all’adozione di idonee decisioni in relazione ai reati da prevenire;
individui modalità di gestione delle risorse finanziarie idonee ad impedire la commissione di tali reati;
preveda un obbligo di informazione nei confronti dell’OdV;
introduca un sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle misure indicate nel Modello.
Per quanto concerne i dipendenti, l’art. 7 prevede l’esonero dalla responsabilità nel caso in cui l’Ente abbia adottato ed efficacemente attuato prima della commissione del reato un Modello idoneo a prevenire reati della specie di quello verificatosi.
Il Modello prevede, in relazione alla natura e alla dimensione dell’organizzazione nonché al tipo di attività svolta, misure idonee a garantire lo svolgimento dell’attività nel rispetto della legge e a scoprire ed eliminare tempestivamente situazioni di rischio.
L’efficace attuazione del Modello richiede:
una verifica periodica e l’eventuale modifica dello stesso quando sono scoperte significative violazioni delle prescrizioni ovvero quando intervengono mutamenti nell’organizzazione o nell’attività;
un sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle misure indicate nel Modello.
2 LINEEGUIDA
La predisposizione del presente Modello tiene conto anche delle Linee Guida emanate da Confindustria (di seguito le “Linee Guida”), ultimo aggiornamento del marzo 2014.
I punti fondamentali enunciati dalle Linee Guida, possono essere così brevemente riassunti:
attività di individuazione delle aree di rischio, volta a evidenziare le funzioni aziendali nell’ambito delle quali sia possibile la realizzazione degli eventi pregiudizievoli previsti dal Decreto;
predisposizione di un sistema di controllo in grado di prevenire i rischi attraverso l’adozione di appositi protocolli. Le componenti più rilevanti del sistema di controllo ideato da Confindustria sono:
- Codice Etico;
- sistema organizzativo;
- procedure manuali ed informatiche;
- poteri autorizzativi e di firma;
- sistemi di controllo integrato;
- comunicazione al personale e sua formazione.
Le componenti sopra descritte devono integrarsi organicamente nell’architettura del sistema che deve rispettare una serie di principi di controllo, fra cui:
verificabilità, documentabilità, coerenza e congruenza di ogni operazione, transazione e azione;
applicazione del principio di separazione delle funzioni (nessuno può gestire in autonomia un intero processo);
documentazione dei controlli;
previsione di un adeguato sistema sanzionatorio per la violazione delle norme del Codice Etico e delle procedure previste dal Modello;
individuazione dei requisiti dell’Organismo di Vigilanza, riassumibili in:
- autonomia e indipendenza;
- professionalità;
- continuità di azione.
E’ opportuno evidenziare che il mancato rispetto di punti specifici delle Linee Guida non inficia la validità del Modello. Il singolo Modello, infatti, dovendo essere redatto con riferimento alla realtà concreta della Fondazione, ben può discostarsi dalle Linee Guida, aventi per loro natura carattere generale.
Nell’opera di costante aggiornamento e verifica del Modello, la Fondazione tiene conto anche dell’evoluzione della best practice di riferimento e delle migliori esperienze a livello internazionale.
3 LAFONDAZIONETEATRO DELMAGGIOMUSICALEFIORENTINO 3.1 Premessa
La Fondazione Teatro del Maggio Musicale Fiorentino, avente sede a Firenze, svolge dal 1928 attività di teatro in Italia e all’estero, anno di fondazione e inizio delle rappresentazioni teatrali.
Per trasformazione dell’Ente Autonomo Teatro Comunale di Firenze, attuata ai sensi dell’art.
2, commi 57 e seguenti della Legge 28 dicembre 1995 n. 549 e dell’art. 2 del D.Lgs. 29 giugno 1996 n. 367, è stata costituita la Fondazione “Teatro del Maggio Musicale Fiorentino”.
La trasformazione dell’ente lirico in fondazione di diritto privato è avvenuta in attuazione del D.Lgs. 29 giugno 1996, n. 367, avente ad oggetto: “Disposizioni per la trasformazione degli enti che operano nel settore musicale in fondazioni di diritto privato”, e degli ulteriori provvedimenti normativi, modificativi ed integrativi. Inoltre, il D.Lgs. n. 367/1996, all’articolo 2, riconosce alle fondazioni derivanti dalla trasformazione degli enti autonomi lirici di cui alla legge n. 800/1967, la natura di enti di prioritario interesse nazionale operanti nel settore musicale.
Pertanto ad oggi, la Fondazione è costituita con il concorso dello Stato, della Regione Toscana, del Comune di Firenze e altri soci privati.
Le attività della Fondazione sono disciplinate dallo statuto, dall’art. 11 del Decreto Legge del 9 agosto 2013 n. 91, dal D.Lgs. 29 giugno 1996 n. 367 e sue successive modificazioni ed integrazioni e, per quanto non espressamente previsto, dalle norme del codice civile e dalle disposizioni di attuazione del medesimo.
La Fondazione persegue, senza scopo di lucro, la diffusione e lo sviluppo dell’arte musicale e della conoscenza della musica, del teatro lirico e della danza, la formazione professionale dei quadri artistici e tecnici e l’educazione musicale della collettività.
Nell’ambito ed in conformità allo scopo istituzionale, la Fondazione può svolgere ogni attività consentita dalla legge, ivi comprese attività commerciali ed accessorie e ogni operazione ritenuta necessaria, utile o comunque opportuna per il raggiungimento delle proprie finalità e quindi ogni attività economica, finanziaria, patrimoniale, immobiliare o mobiliare, ivi compresa, nell’ambito delle stesse finalità, la partecipazione non totalitaria in società di capitali, ovvero la partecipazione ad enti diversi dalle società.
3.2 Modello di governance
Gli organi sociali della Fondazione sono rappresentati da:
Consiglio di Indirizzo;
Presidente;
Sovrintendente;
Collegio dei Revisori dei conti.
Il Consiglio di Indirizzo è composto da un numero variabile tra cinque e sette membri, in rappresentanza dei soci fondatori e dei soci privati. I componenti del Consiglio durano in carica cinque anni e sono rieleggibili.
Il Consiglio di Indirizzo ha, tra i compiti principali, il potere di:
a) approvare il Bilancio preventivo triennale;
b) approvare il Bilancio d’esercizio annuale;
c) approvare la stagione artistica predisposta dal Sovrintendente;
d) proporre il nominativo per il ruolo di Sovrintendente;
e) approvare la pianta organica;
f) esprimere parere preventivo non vincolante sulle assunzioni a tempo indeterminato, le promozioni ed i licenziamenti per giusta causa, nonché su quelli per giustificato motivo oggettivo o soggettivo;
g) approvare gli eventuali regolamenti interni.
Il Presidente del Consiglio di Indirizzo ha la rappresentanza legale della Fondazione, convoca e presiede il Consiglio stesso e vigila sull’esecuzione degli atti deliberati.
In caso di assenza od impedimento del Presidente, le sue funzioni sono esercitate dal Vice Presidente.
Il Sovrintendente, proposto dal Consiglio di Indirizzo e nominato dall’Autorità statale competente in materia di spettacolo (oggi individuabile ed individuata nel Ministro dei Beni e delle Attività Culturali e del Turismo), ha il compito di:
a) tenere i libri e le scritture contabili della Fondazione;
b) predisporre il Bilancio preventivo e il Bilancio d’esercizio annuale con la relativa relazione;
c) predisporre i programmi dell’attività artistica, di concerto con il Coordinatore Artistico;
e) nominare e liberamente revocare propri consulenti e collaboratori tra cui il Coordinatore Artistico e il Direttore amministrativo;
f) compiere tutti gli atti di ordinaria e straordinaria amministrazione;
g) ha la rappresentanza della Fondazione per tutti gli atti di sua competenza.
Il Collegio di Revisori dei conti è composto di tre membri, nominati con decreto del Ministro dell’Economia e delle Finanze di concerto con il Ministro dei Beni e delle Attività Culturali e del Turismo.
Il Collegio dei Revisori dei conti vigila sull’osservanza della legge e dello Statuto, sul rispetto dei principi di corretta amministrazione ed in particolare sull’adeguatezza dell’assetto organizzativo, amministrativo e contabile adottato dalla Fondazione e sul suo corretto funzionamento.
Il controllo contabile sulla Fondazione, nei termini di cui all’art. 2409-ter del codice civile, è esercitato da una società di revisione iscritta nel registro istituito presso il Ministero della Giustizia.
3.3 Assetto organizzativo
Ai fini dell’attuazione del presente Modello, riveste inoltre fondamentale importanza l’assetto organizzativo della Fondazione.
Le principali aree della Fondazione sono:
Direzione Artistica;
Direzione dell’Allestimento Scenico;
Direzione Amministrazione, Finanza e Controllo;
Direzione Tecnica e Sicurezza
Direzione Marketing
Risorse Umane;
Affari Legali;
3.4 Motivazioni e finalità del Modello della Fondazione
La Fondazione, al fine di assicurare che il comportamento di tutti coloro che operano per conto o nell’interesse della stessa sia sempre conforme ai principi di correttezza e di trasparenza nella conduzione degli affari e delle attività aziendali, ha ritenuto opportuno procedere all’adozione di un Modello in linea con le prescrizioni del Decreto e sulla base delle
Tale iniziativa, unitamente all’adozione del Codice Etico, è stata assunta nella convinzione che l’adozione di tale Modello – al di là delle prescrizioni del Decreto, che indicano il Modello stesso come elemento facoltativo e non obbligatorio – possa costituire un valido strumento per la definizione delle linee di condotta riguardanti tutti coloro che operano per conto della Fondazione.
Il presente documento costituisce regolamento interno della Fondazione, vincolante per la medesima. I soggetti ai quali il Modello è rivolto sono tenuti a rispettarne puntualmente tutte le disposizioni che scaturiscono dai rapporti giuridici instaurati con la Fondazione. La Fondazione condanna qualsiasi comportamento difforme, oltre che dalla legge, dalle previsioni del Modello, anche qualora il comportamento sia realizzato nell’interesse della Fondazione ovvero con l’intenzione di assicurare ad essa un vantaggio.
I valori fondamentali per Fondazione sono:
legalità, integrità ed imparzialità;
onestà, trasparenza e lotta alla criminalità;
promozione della cultura;
responsabilità verso la collettività.
Il Modello si propone, inoltre, le seguenti finalità:
essere uno strumento di sensibilizzazione per tutti i dipendenti e per tutti gli stakeholder (fornitori, partner commerciali, ecc.), chiamati ad adottare comportamenti corretti e trasparenti, in linea con i valori etici a cui si ispira la Fondazione nel perseguimento del proprio oggetto sociale;
diffondere una cultura organizzativa che sia basata sulla legalità, in quanto la Fondazione condanna ogni comportamento, sia pur realizzato nell’interesse o a vantaggio della stessa, non conforme alla legge o alle disposizioni interne, ed in particolare alle disposizioni contenute nel proprio modello organizzativo;
diffondere una cultura del controllo, che deve governare tutte le fasi decisionali e operative dell’attività sociale, nella piena consapevolezza dei rischi derivanti dalla possibile commissione di reati;
conseguire un’efficace ed efficiente organizzazione aziendale, idonea a prevenire la commissione di reati, ponendo l’accento in particolar modo sui processi di formazione ed attuazione delle decisioni e sulla loro trasparenza, sulla previsione di controlli, preventivi
adottare misure idonee a migliorare l’efficienza nello svolgimento delle attività della Fondazione e ad assicurare il costante rispetto della legge e delle regole, individuando ed eliminando tempestivamente situazioni di rischio.
3.5 Elementi del Modello
Le componenti del sistema di controllo preventivo, che devono essere attuati a livello aziendale per garantire l’efficacia del Modello, possono essere strutturate come segue:
sistema di principi etici e regole di comportamento finalizzati alla prevenzione dei reati previsti dal Decreto;
sistema organizzativo sufficientemente formalizzato e chiaro;
sistema autorizzativo inteso come poteri autorizzativi e di firma coerenti con le responsabilità organizzative e gestionali definite;
sistema di controlli interni:
- procedure operative, manuali od informatiche, volte a regolamentare le attività nelle aree a rischio definendone gli opportuni punti di controllo;
- sistema di deleghe e procure;
- segregazione dei compiti tra chi esegue operativamente un’attività, chi la controlla e chi la autorizza;
- tracciabilità e documentabilità ex-post: modalità attraverso cui le attività e i controlli condotti nell’ambito delle Aree Sensibili trovano adeguata formalizzazione;
sistema di controllo di gestione in grado di fornire tempestiva segnalazione dell’esistenza e dell’insorgere di situazioni di criticità, attraverso presidi manuali e automatici idonei a prevenire la commissione dei reati o a rilevare ex-post eventuali irregolarità che potrebbero contrastare con le finalità del Modello;
sistema di gestione della documentazione;
sistema di comunicazione e formazione del personale, avente ad oggetto tutti gli elementi del Modello, compreso il Codice Etico;
sistema disciplinare adeguato a sanzionare la violazione delle norme del Codice Etico e delle altre indicazioni del Modello;
sistema di informazione e segnalazione tra i soggetti coinvolti in ciascun processo.
Di seguito vengono descritti i principi su cui si fondano alcuni protocolli del Modello della
dal Decreto, mentre – fatto comunque salvo quanto prescritto nel presente paragrafo – si rinvia alle Parti Speciali per quanto concerne i protocolli aventi caratteristiche specifiche per ciascuna tipologia di reati.
Sistema di principi etici e regole di comportamento
I destinatari rispettano i principi etici e le regole generali di comportamento nello svolgimento delle proprie attività e nella gestione dei rapporti con colleghi, partner, fornitori e con la Pubblica Amministrazione. Tali norme sono formulate in vari documenti aziendali come di seguito elencati:
Codice Etico;
principi e regole di comportamento contenute nel presente Modello;
procedure (limitatamente ai soggetti destinatari definiti nelle procedure stesse).
Il Codice Etico, pur differendo per natura, funzioni e contenuti dal presente documento, ne costituisce parte integrante e ha come fine l’indicazione delle regole di comportamento e dei valori etico-sociali di cui deve essere permeata la Fondazione, in parallelo col perseguimento del proprio oggetto sociale e dei propri obiettivi, coerentemente con quanto riportato nel Modello.
Il Modello presuppone infatti il rispetto di quanto previsto nel Codice Etico, formando con esso un corpus di norme interne finalizzate alla diffusione di una cultura improntata sull’etica e sulla trasparenza.
Sistema Organizzativo
Il Sistema organizzativo della Fondazione (strutture/posizioni organizzative, obiettivi ed aree di responsabilità) viene approvato dal Consiglio di Indirizzo e definito attraverso l’emanazione di Ordini di Servizio.
Sistema Autorizzativo
I requisiti essenziali del sistema di deleghe e procure sono i seguenti:
tutti coloro che intrattengono per conto della Fondazione rapporti con la P.A. devono essere delegati in tal senso e – ove occorra – essere muniti anche di procura;
ciascuna procura deve definire, in modo specifico ed inequivoco, i poteri conferiti precisandone i limiti;
il sistema delle deleghe e delle procure deve essere tempestivamente aggiornato.
Sistema di controlli interni: principi generali di controllo
Il sistema di controllo è caratterizzato dai seguenti principi generali, posti a base degli strumenti e delle metodologie utilizzate per strutturare i principi di controllo specifici presenti nelle singole Parti Speciali del Modello:
segregazione dei compiti: si richiede, coerentemente con la struttura organizzativa della Fondazione, l’applicazione del principio di separazione delle attività tra chi autorizza, chi esegue e chi controlla;
esistenza di procedure formalizzate: devono esistere disposizioni aziendali e/o procedure formalizzate, idonee a fornire principi di comportamento, modalità operative per lo svolgimento delle attività sensibili nonché modalità di archiviazione della documentazione rilevante;
esistenza di un sistema di deleghe e procure coerente con le responsabilità organizzative assegnate: nell’ambito delle disposizioni aziendali e/o procedure formalizzate, i poteri autorizzativi e di firma devono essere coerenti con le responsabilità organizzative e gestionali assegnate; essere definiti e conosciuti all’interno della Fondazione; essere preferibilmente esercitati in forma congiunta e comunque circoscritti a limiti di valore definiti.
tracciabilità e verificabilità ex-post delle transazioni tramite adeguati supporti documentali/informatici: ogni operazione relativa all’area a rischio deve essere adeguatamente registrata. Il processo di decisione, autorizzazione e svolgimento dell’attività sensibile deve essere verificabile ex-post, anche tramite appositi supporti documentali (da archiviare in modo adeguato e per un periodo di tempo di almeno 5 anni) e, in ogni caso, devono essere disciplinati in dettaglio i casi e le modalità dell’eventuale possibilità di cancellazione o distruzione delle registrazioni effettuate.
Controllo di gestione e flussi finanziari
Il sistema di controllo di gestione adottato dalla Fondazione è articolato nelle diverse fasi di elaborazione del budget annuale e di revisione delle previsioni a livello di Fondazione. Il sistema garantisce:
la pluralità dei soggetti coinvolti ed un’idonea segregazione delle funzioni aziendali interessate nell’elaborazione e nella trasmissione delle informazioni;
la tempestiva segnalazione dell’insorgenza di situazioni critiche attraverso idonei flussi informativi e di reporting.
La gestione dei flussi finanziari deve avvenire nel rispetto dei principi di tracciabilità e documentabilità delle operazioni effettuate, nonché di coerenza con i poteri e le responsabilità assegnate.
Gestione della documentazione
Tutta la documentazione, interna ed esterna, della Fondazione viene gestita con modalità che disciplinano, a seconda dei casi, l’aggiornamento, la distribuzione, le registrazioni, l’archiviazione.
Comunicazione e formazione
Al personale deve essere garantita adeguata comunicazione e formazione in relazione ai processi rilevanti ai fini della conoscenza e dell’applicazione del Modello e dei protocolli ad esso relativi.
Sistema disciplinare
Si rimanda a quanto descritto nel successivo capitolo 5.
Informazione e segnalazione
I flussi di informazione e segnalazione tra i soggetti coinvolti in ciascun processo devono essere efficaci, documentati e tempestivi in modo da assicurare l’effettiva e concreta applicazione del Modello e dei protocolli ad esso relativi.
3.6 Il processo di predisposizione del Modello
La Fondazione, in considerazione delle esigenze poste dal Decreto ha avviato un progetto finalizzato a garantire il costante aggiornamento del Modello.
Conseguentemente, la predisposizione del presente documento è stata preceduta da una serie
a) Mappatura delle attività a rischio
Obiettivo di questa fase è stata l’analisi del contesto aziendale, al fine di mappare le aree di attività della Fondazione in cui possono in astratto essere commessi i reati previsti dal Decreto.
L’identificazione delle attività aziendali e delle aree a rischio è stata attuata attraverso il preventivo esame della documentazione aziendale (organigrammi, processi principali, procure, procedure, ecc.) e l’effettuazione di interviste con i Process Owner delle attività, le cui risultanze sono state formalmente validate dai Responsabili di primo livello e condivise infine con il Vertice della Fondazione.
Il risultato di tale attività è stato rappresentato in un documento contenente la mappa di tutte le attività aziendali “a rischio”.
b) Analisi dei rischi potenziali
Con riferimento alla mappatura delle attività, effettuata sulla base dello specifico contesto in cui opera la Fondazione ed alla relativa rappresentazione delle aree sensibili o a rischio, sono stati individuati i reati potenzialmente realizzabili nell’ambito dell’attività della Fondazione.
La Fondazione ha proceduto alla valutazione dei profili di rischio e alla definizione dei conseguenti opportuni presidi, con riferimento ai reati previsti dal Decreto.
c) “As-is analysis”
Individuati i rischi potenziali, si è proceduto con l’analisi del sistema dei controlli preventivi esistenti nelle diverse aree a rischio, volta a formulare un giudizio di idoneità sullo stesso finalizzato alla prevenzione dei rischi di reato.
In tale fase, si è pertanto provveduto alla rilevazione degli attuali presidi di controllo interno esistenti (procedure formali e/o prassi adottate, verificabilità, documentabilità o
“tracciabilità” delle operazioni e dei controlli, separazione o segregazione dei compiti, ecc.) attraverso le informazioni fornite dalle aree aziendali e l’analisi della documentazione raccolta.
Con riferimento alle aree a rischio come sopra individuate, si è quindi proceduto ad effettuare interviste ai responsabili delle relative funzioni, formalizzate in appositi verbali, con il duplice obiettivo di verificare e meglio definire l’ambito delle attività a rischio e di analizzare il sistema di controllo preventivo esistente, al fine di individuare, ove necessario, le opportune
Nell’ambito delle attività di risk assessment, sono state analizzate le seguenti componenti del sistema di controllo preventivo:
sistema organizzativo;
procedure operative;
sistema autorizzativo;
sistema di controllo di gestione e relativi flussi informativi;
sistema di monitoraggio e di gestione della documentazione;
principi etici formalizzati;
sistema disciplinare;
comunicazione al personale e relativa formazione.
La documentazione predisposta nell’ambito del risk assessment (oggetto del presente paragrafo) al fine della formalizzazione delle analisi e valutazioni condotte, è disponibile presso l’archivio della Fondazione.
d) “Gap Analysis”
Sulla base dei risultati ottenuti nella fase precedente e dal confronto con un modello teorico di riferimento (coerente con il Decreto, con le Linee Guida di Confindustria e con le migliori pratiche nazionali ed internazionali), la Fondazione ha individuato una serie di aree di integrazione e/o miglioramento nel sistema dei controlli, a fronte delle quali sono state definite le opportune azioni da intraprendere.
Tali elementi sono stati formalizzati in un documento denominato Action Plan e sono riconducibili ai gap ed agli interventi necessari, rilevati nell’ambito delle attività di risk assessment descritte in precedenza.
Per quanto riguarda gli output del processo di risk assessment, i dettagli delle tipologie di controlli investigati e i risultati della Gap Analysis, si rimanda alle relative schede, nella loro ultima revisione, incluse nell’archivio della Fondazione.
3.7 Struttura del Documento
Il presente documento (Modello) è costituito da una “Parte Generale” e da una Parte Speciale contenente i seguenti fascicoli, predisposti per le diverse categorie di reato contemplate nel
Fascicolo A relativo alle tipologie specifiche di reati previste ai sensi degli articoli 24, 25 del Decreto, ossia per i reati realizzabili in danno della Pubblica Amministrazione contro la Pubblica Amministrazione, sia nazionale che estera, compresi gli organi e i funzionari delle Comunità Europee
Fascicolo B relativo alle tipologie specifiche di reati ai sensi dell’articolo 25-ter del Decreto, cioè per i c.d. reati societari;
Fascicolo C relativo alle tipologie specifiche di reati previste ai sensi dell’articolo 25- bis e 25-bis.1, ossia i delitti in materia di falsità in monete, in carte di pubblico credito in valori in bollo e in strumenti o segni di riconoscimento e delitti contro l'industria e il commercio;
Fascicolo D relativo alle tipologie specifiche di reati previste ai sensi dell’articolo 24-ter, art. 25-quater, art. 25-quinquies, art. 25-octies, art. 25-duodecies, art. 10 della legge 16 marzo 2006 n.146, ossia i delitti di criminalità organizzata, terrorismo, delitti contro la personalità individuale, reati di ricettazione, riciclaggio e impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita, impiego di cittadini di paesi terzi il cui soggiorno è irregolare, transnazionali”;
Fascicolo E relativo alle tipologie specifiche di reati previsti ai sensi dell’articolo 25- novies, ossia i delitti in materia di violazione del diritto d’autore;
Fascicolo F relativo alle tipologie specifiche di reati previste ai sensi dell’articolo 25- septies del Decreto, ossia i reati ed illeciti commessi in violazione delle norme antinfortunistiche e sulla tutela dell’igiene e della salute sul lavoro;
Fascicolo G relativo alle tipologie specifiche di reati previsti ai sensi dell’articolo 25- undecies ossia reati in materia ambientale;
Fascicolo H relativo alle tipologie specifiche di reati previsti ai sensi dell’articolo 24-bis, ossia i delitti informatici e trattamento illecito dei dati.
A supporto del Modello è presente una tabella sinottica (Allegato 2), che illustra i fascicoli in cui ciascuna attività sensibile viene disciplinata.
3.8 Modifiche ed aggiornamento del Modello della Fondazione
Il Consiglio di Indirizzo ha competenza esclusiva per l’adozione, la modifica e l’integrazione del Modello.
L’OdV nell’ambito dei poteri ad esso conferiti conformemente all’art. 6, comma 1, lett. b) e
segnalare in forma scritta e tempestivamente, o quanto meno nelle relazioni di cui al paragrafo 4.6 - “Flussi informativi da e verso l’Organismo di Vigilanza”, al Consiglio di Indirizzo e al Sovrintendente fatti, circostanze o carenze organizzative riscontrate nell’attività di vigilanza che evidenzino la necessità o l’opportunità di modificare o integrare il Modello.
In ogni caso, il Modello deve essere tempestivamente modificato o integrato dal Consiglio di Indirizzo, anche su proposta e comunque previa consultazione dell’OdV, quando siano intervenute:
sopravvenute violazioni o elusioni delle prescrizioni in esso contenute, che ne abbiano dimostrato la non efficacia o l’incoerenza ai fini della prevenzione dei reati;
significative modificazioni dell’assetto interno della Fondazione e/o delle modalità di svolgimento delle attività;
modifiche normative.
Nel caso in cui modifiche, quali chiarimenti o precisazioni del testo, di natura esclusivamente formale si rendano necessarie, il Consiglio di Indirizzo della Fondazione può provvedervi in maniera autonoma, dopo aver sentito il parere dell’Organismo di Vigilanza.
In ogni caso, eventuali accadimenti che rendano necessaria la modifica o l’aggiornamento del Modello, devono essere segnalati dall’Organismo di Vigilanza in forma scritta al Consiglio di Indirizzo, affinché questi possa eseguire le delibere di sua competenza.
Le modifiche delle procedure aziendali e/o comunicazioni di servizio necessarie per l’attuazione del Modello avvengono ad opera dei vertici apicali. L’Organismo di Vigilanza è costantemente informato dell’aggiornamento e dell’implementazione delle nuove procedure operative e/o comunicazioni di servizio ed ha facoltà di esprimere il proprio parere sulle proposte di modifica.
3.9 Destinatari del Modello
Le regole contenute nel Modello e nel Codice Etico si applicano:
a coloro che svolgono, anche di fatto, funzioni di rappresentanza, gestione, amministrazione, direzione o controllo nella Fondazione (Consiglio di Indirizzo, Sovrintendente, Collegio dei Revisori dei Conti, Organismo di Vigilanza) o di una sua Area organizzativa dotata di autonomia finanziaria e funzionale;
ai dipendenti della Fondazione;
a coloro i quali, pur non appartenendo alla Fondazione, operano su mandato o per conto della stessa, quali legali, agenti o consulenti;
a quei soggetti che agiscono nell’interesse della Fondazione in quanto legati alla stessa da rapporti giuridici contrattuali o da accordi di altra natura, quali, ad esempio, partner per coproduzioni o per tournée in Italia o all’estero.
Tutti i destinatari del Modello sono tenuti a rispettare con la massima correttezza e diligenza le disposizioni e i protocolli in esso contenuti, nonché tutte le procedure di attuazione delle stesse.
4 L’ORGANISMO DIVIGILANZA
In ottemperanza a quanto previsto dall’art. 6, comma 1, lett. b) del Decreto, è istituito uno specifico organismo della Fondazione (OdV) con il compito di vigilare costantemente:
sull’osservanza del Modello da parte degli Organi sociali, dei dipendenti e dei consulenti della Fondazione;
sull’effettiva efficacia del Modello nel prevenire la commissione dei reati di cui al Decreto;
sulla diffusione ed efficace attuazione delle prescrizioni del Modello nell’ambito dello svolgimento delle attività della Fondazione;
sull’aggiornamento del Modello, nel caso in cui si riscontri la necessità di adeguare lo stesso a causa di cambiamenti sopravvenuti alla struttura ed all’organizzazione aziendale o al quadro normativo di riferimento.
L’Organismo di Vigilanza si dota di un proprio Regolamento.
Secondo le indicazioni delle Linee Guida di Confindustria, le caratteristiche dell’OdV - affinché il medesimo possa svolgere le attività sulla base delle indicazioni contenute negli artt.
6 e 7 del Decreto - devono essere:
autonomia e indipendenza;
professionalità;
onorabilità;
continuità d’azione.
I requisiti dell’autonomia e dell’indipendenza richiederebbero sia l’assenza, in capo all’Organismo di Vigilanza, di compiti operativi che, rendendolo partecipe di decisioni e attività per l’appunto operative, ne metterebbero a repentaglio l’obiettività di giudizio, sia il riporto al massimo vertice della Fondazione nonché la disponibilità, nell’ambito dell’annuale processo di budgeting, di risorse finanziarie destinate al funzionamento dell’Organismo di Vigilanza.
Il requisito della professionalità deve essere inteso come il bagaglio di conoscenze teoriche e pratiche a carattere tecnico-specialistico necessarie per svolgere efficacemente le funzioni di Organismo di Vigilanza, ossia le tecniche specialistiche proprie di chi svolge attività ispettiva e consulenziale. Il requisito di onorabilità rende necessaria l’adozione di strumenti attraverso i quali individuare eventuali conflitti d’interesse.
Il requisito della continuità d’azione rende necessaria la presenza nell’Organismo di Vigilanza
La Fondazione, in coerenza con le linee guida di Confindustria e con le best practices, ha optato, tenuto conto delle proprie dimensioni e della propria complessità organizzativa e per assicurare l’effettività dei controlli cui l’Organismo di Vigilanza è preposto, per un organismo plurisoggettivo individuato in virtù delle competenze professionali maturate e delle caratteristiche personali, nel rispetto dei requisiti anche di autonomia ed indipendenza in precedenza evidenziati.
4.1 Nomina dei membri dell’Organismo di Vigilanza
In ottemperanza a quanto stabilito dall’art. 6, comma 1, lett. b) del D.Lgs. 231/01 e alla luce delle indicazioni di cui sopra, la Fondazione ha identificato il proprio Organismo di Vigilanza in un organo plurisoggettivo composto da 3 a 5 membri.
Esso è composto da professionisti esterni, individuati tra professionisti di comprovata competenza ed esperienza nelle tematiche giuridiche, finanziarie, di controllo interno nonché nell’ambito di applicazione del Decreto.
Il Consiglio di Indirizzo della Fondazione, su proposta del Sovrintendente, provvede mediante delibera alla nomina e alla revoca dell’OdV e alla designazione del Presidente.
Dopo l’accettazione formale dei soggetti nominati, la decisione è resa nota a tutti i livelli aziendali, tramite comunicazione interna.
Tenendo conto delle molteplici responsabilità ed attività cui i membri dell’Organismo di Vigilanza sono deputati, l’Organismo di Vigilanza può decidere, qualora lo ritenga opportuno, di avvalersi di consulenti esterni per problematiche di particolare complessità o che richiedano specifiche competenze.
L’Organismo di Vigilanza resta in carica per la durata del mandato del Consiglio di Indirizzo che lo ha nominato e comunque per non più di 5 anni, pur continuando a svolgere ad interim le proprie funzioni fino a nuova nomina dei componenti dell’OdV.
4.2 Requisiti di eleggibilità
La nomina nell’ambito dell’Organismo di Vigilanza è condizionata alla presenza dei requisiti di onorabilità, indipendenza, autonomia e professionalità nonché all’assenza di cause di incompatibilità con la nomina stessa quali relazioni di parentela con esponenti degli Organi sociali e dei vertici della Fondazione e potenziali conflitti d’interesse con il ruolo e i compiti che si andrebbero a svolgere.
I membri esterni devono essere dotati del requisito di indipendenza.
essere stato condannato, anche con sentenza non definitiva, per aver commesso uno dei reati previsti dal D.Lgs. 231/01;
essere interdetto, inabilitato, fallito, o essere stato condannato, anche in primo grado, ad una pena che comporti l’interdizione, anche temporanea, dai pubblici uffici o l’incapacità ad esercitare uffici direttivi.
Il verificarsi anche di una sola delle suddette condizioni comporta l’ineleggibilità alla carica di membro dell’OdV e, in caso di nomina avvenuta, la decadenza automatica dalla detta carica, senza necessità di una delibera di revoca da parte del Consiglio di Indirizzo, che provvederà alla sua sostituzione.
4.3 Revoca, sostituzione, decadenza e recesso
L’Organismo di Vigilanza può essere revocato soltanto per giusta causa, dal Consiglio di Indirizzo, sentito il parere del Sovrintendente della Fondazione.
A titolo esemplificativo, possono essere considerate condizioni legittimanti la revoca per giusta causa:
la perdita dei requisiti di onorabilità, indipendenza, autonomia e professionalità presenti in sede di nomina;
il sopraggiungere di un motivo di incompatibilità;
una grave negligenza nell’assolvimento dei compiti connessi con l’incarico quale (a titolo meramente esemplificativo) l’omessa informativa semestrale o annuale sull’attività svolta al Consiglio di Indirizzo e/o Sovrintendente;
l’“omessa o insufficiente vigilanza” da parte dell’Organismo – secondo quanto previsto dall’art. 6, comma 1, lett. d), D.Lgs. 231/01 – risultante da una sentenza di condanna, passata in giudicato, emessa nei confronti della Fondazione ai sensi del D.Lgs. 231/01 ovvero da sentenza di applicazione della pena su richiesta (il c.d. patteggiamento);
l’attribuzione di funzioni e responsabilità operative all’interno dell’organizzazione della Fondazione incompatibili con i requisiti di “autonomia e indipendenza” e “continuità di azione” propri dell’Organismo di Vigilanza.
In casi di particolare gravità, il Consiglio di Indirizzo, sentito il parere del Sovrintendente della Fondazione, potrà comunque disporre la sospensione dei poteri dell’Organismo di Vigilanza e la nomina di un OdV ad interim.
la rinuncia;
la decorrenza dei termini del mandato, qualora previsti;
la sopravvenuta incapacità o impossibilità ad esercitare l’incarico.
In caso di rinuncia, sopravvenuta incapacità, revoca o decadenza dell’OdV, quest’ultimo ne darà comunicazione tempestiva al Consiglio di indirizzo per la sua sostituzione. Il componente così nominato scade insieme con quelli in carica all’atto della sua nomina.
Il Consiglio di indirizzo, nel caso in cui ricorra o sopravvenga una causa di revoca e/o ineleggibilità dell’OdV, in attesa della relativa decisione può disporne la sospensione cautelare.
4.5 Poteri
Per l’espletamento dei compiti assegnati, l’Organismo di Vigilanza è investito di tutti i poteri di iniziativa e controllo su ogni attività aziendale e livello del personale.
I compiti e le attribuzioni dell’OdV e dei suoi membri non possono essere sindacati da alcun altro organismo o struttura della Fondazione, fermo restando che il Consiglio di Indirizzo può verificare la coerenza tra quanto svolto dallo stesso Organismo e le politiche interne.
L’Organismo di Vigilanza, nel vigilare sull’effettiva attuazione del Modello, è dotato di poteri e doveri che esercita nel rispetto delle norme di legge e dei diritti individuali dei lavoratori e dei soggetti interessati, così articolati:
disporre di autonome e adeguate risorse finanziarie, inserite dal Sovrintendente nel budget annuale, su proposta dell’OdV, idonee a supportare le decisioni di spesa necessarie per assolvere alle proprie funzioni (consulenze specialistiche, missioni e trasferte, aggiornamento, ecc.);
impegnare autonomamente risorse che eccedano i propri poteri di spesa, qualora l’impegno di tali risorse sia necessario per fronteggiare situazioni eccezionali ed urgenti (in questi casi l’OdV deve informare il Sovrintendente alla prima riunione utile);
accedere presso tutte le Direzioni della Fondazione, senza necessità di alcun consenso preventivo, onde esaminare ogni documento ed ottenere qualsiasi informazione o dato rilevante per lo svolgimento delle funzioni attribuite all’OdV ai sensi del Decreto;
ricorrere a consulenti esterni di comprovata professionalità nei casi in cui ciò si renda necessario per l’espletamento delle attività di competenza osservando le procedure interne previste per l’assegnazione di incarichi di consulenza;
assicurarsi che i responsabili delle Direzioni forniscano tempestivamente le informazioni,
procedere, qualora si renda necessario, all’audizione diretta dei dipendenti e dei membri degli organi della Fondazione;
richiedere informazioni a consulenti esterni, partner e revisori.
4.6 Flussi informativi da e verso l’Organismo di Vigilanza
L’Organismo di Vigilanza redige, con cadenza semestrale, una relazione scritta sull’attività svolta, inviandola al Consiglio di Indirizzo per l’inserimento all’ordine del giorno della prima riunione consiliare utile. Copia di tale relazione viene inviata altresì al Sovrintendente e al Collegio dei Revisori dei conti.
In particolare, la relazione periodica ha ad oggetto:
l’attività complessivamente svolta nel corso del periodo, comprese le seguenti attività:
- numero delle riunioni effettuate;
- raccolta delle dichiarazioni di insussistenza delle cause che possono dare luogo a conflitto di interessi e sintesi degli eventuali aspetti di rilievo emersi;
- audizioni con il management e sintesi di eventuali tematiche di rilievo emerse;
- sintesi degli interventi di verifica richiesti ed effettuati.
le criticità emerse sia in termini di comportamenti o eventi interni alla Fondazione, sia in termini di efficacia del Modello;
le eventuali proposte di revisione e aggiornamento del Modello;
avanzamento delle iniziative di comunicazione e formazione sul Decreto e sul Modello;
avanzamento circa la comunicazione e diffusione dei documenti rilevanti per il Decreto ed il Modello;
un’analisi delle eventuali segnalazioni ricevute da soggetti interni ed esterni in ordine al Modello e delle eventuali azioni intraprese dall’OdV stesso e dagli altri soggetti interessati;
l’informazione sul piano di attività (adozione e stato di avanzamento).
Il Sovrintendente valuta eventuali criticità rilevanti ai fini del Decreto e attua le azioni correttive volte a rimuovere, sanare e mitigare dette criticità, anche su segnalazione dell’OdV.
Annualmente l’OdV presenta al Consiglio di Indirizzo, al Sovrintendente e Collegio dei Revisori dei conti:
il preventivo annuale di spesa;
il piano delle attività previste per l’anno successivo.
L’OdV dovrà riferire tempestivamente al Consiglio di Indirizzo, nella persona del Presidente, e al Sovrintendente in merito a:
qualsiasi violazione del Modello ritenuta fondata, di cui sia venuto a conoscenza per segnalazione da parte dei dipendenti o che abbia accertato l’OdV stesso;
rilevate carenze organizzative o procedurali idonee a determinare il concreto pericolo di commissione di reati rilevanti ai fini del Decreto;
mancata collaborazione da parte delle Direzioni (in particolare, rifiuto di fornire all’OdV documentazione o dati richiesti), ovvero ostacolo alla sua attività, determinato anche dalla negazione di comportamenti dovuti in base al Modello;
esistenza di procedimenti penali nei confronti di soggetti che operano per conto della Fondazione, ovvero di procedimenti a carico della Fondazione in relazione a reati rilevanti ai sensi del Decreto;
ogni altra informazione ritenuta utile ai fini dell’assunzione di determinazioni urgenti da parte del Sovrintendente.
L’Organismo di Vigilanza, attraverso una formale richiesta, stabilisce le altre tipologie di flussi informativi periodici e/o ad hoc che i responsabili coinvolti nella gestione delle attività sensibili devono trasmettere.
Tutto il personale della Fondazione e i soggetti esterni destinatari del presente documento hanno facoltà di comunicare direttamente con l’Organismo di Vigilanza, per segnalare eventuali violazioni del Modello, attraverso posta interna riservata.
Oppure al seguente indirizzo:
Organismo di Vigilanza della Fondazione Teatro del Maggio Musicale Fiorentino Piazzale Vittorio Gui, 1 - 50123 Firenze.
La Fondazione si impegna ad adottare misure idonee per garantire la riservatezza dell’identità di chi trasmette informazioni all’Organismo di Vigilanza, purché queste ultime siano veritiere e utili per identificare comportamenti difformi da quanto previsto dalle procedure del Modello e dal sistema di controllo interno.
L’Organismo di Vigilanza si impegna comunque a garantire i segnalanti in buona fede contro qualsiasi forma di ritorsione, discriminazione o penalizzazione e, in ogni caso, è assicurata la riservatezza dell’identità del segnalante, fatti salvi gli obblighi di legge e la tutela dei diritti
Oltre ai flussi informativi periodici sopra descritti, devono essere obbligatoriamente e immediatamente trasmesse all’OdV, qualora rilevanti rispetto all’osservanza delle norme stabilite dal Decreto, dal Modello o dal Codice Etico, le informazioni concernenti:
i provvedimenti e/o notizie provenienti da organi di polizia giudiziaria o da qualsiasi altra autorità, dai quali si evinca lo svolgimento di indagini, anche nei confronti di ignoti, per i reati di cui al Decreto;
le richieste di assistenza legale inoltrate dai dirigenti e/o dai dipendenti, in caso di avvio di procedimento giudiziario per i reati previsti dal D.Lgs. 231/01;
gli infortuni sul luogo di lavoro;
criticità, anomalie o atipicità riscontrate dalle Direzioni nell’attuazione del Modello;
le notizie relative ad eventuali procedimenti disciplinari avviati e alle eventuali sanzioni irrogate a fronte di violazione del Modello ovvero dei provvedimenti di archiviazione di tali procedimenti con le relative motivazioni.
Gli incontri con gli organi della Fondazione cui l’Organismo di Vigilanza riferisce devono essere documentati. L’Organismo di Vigilanza cura l’archiviazione della relativa documentazione.
5 SANZIONI E MISURE DISCIPLINARI
5.1 Principi generali
La Fondazione condanna qualsiasi comportamento difforme, oltre che dalla legge, dalle previsioni del Modello e del Codice Etico, anche nel caso in cui il comportamento sia realizzato nell’interesse della Fondazione ovvero con l’intenzione di arrecare ad essa un vantaggio.
Ogni violazione del Modello o delle procedure stabilite in attuazione dello stesso, da chiunque commessa, deve essere immediatamente comunicata, per iscritto, all’Organismo di Vigilanza, fermo restando le procedure e i provvedimenti di competenza del titolare del potere disciplinare.
Il dovere di segnalazione grava su tutti i destinatari del Modello.
Dopo aver ricevuto la segnalazione, l’Organismo di Vigilanza deve immediatamente porre in essere i dovuti accertamenti, garantendo la riservatezza del soggetto nei cui confronti si sta procedendo. Le sanzioni sono adottate dagli Organi sociali competenti, in virtù dei poteri loro conferiti dallo statuto o da regolamenti interni alla Fondazione. Dopo le opportune valutazioni, l’OdV informerà l’organo preposto che darà il via all’iter procedurale al fine delle contestazioni e dell’ipotetica applicazione delle sanzioni.
A titolo esemplificativo, costituiscono infrazioni disciplinari i seguenti comportamenti:
la violazione, anche con condotte omissive e in eventuale concorso con altri, dei principi e delle procedure previste dal Modello o stabilite per la sua attuazione;
la redazione, eventualmente in concorso con altri, di documentazione non veritiera;
l’agevolazione, mediante condotta omissiva, della redazione da parte di altri, di documentazione non veritiera;
la sottrazione, la distruzione o l’alterazione della documentazione inerente la procedura per sottrarsi al sistema dei controlli previsto dal Modello;
l’ostacolo alla attività di vigilanza dell’OdV;
l’impedito accesso alle informazioni e alla documentazione richiesta dai soggetti preposti ai controlli delle procedure e delle decisioni;
la realizzazione di qualsiasi altra condotta idonea a eludere il sistema di controllo previsto dal Modello.
