CONSORZIO CALEF. Nota Integrativa al Bilancio chiuso il 31/12/2012

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Reg. Imp. 00672990777 Rea 64392

CONSORZIO CALEF

Sede in CENTRO RICERCHE ENEA - S.S. 106 KM. 419+500 - 75026 ROTONDELLA (MT) Capitale sociale Euro 90.130,66 I.V.

Nota Integrativa al Bilancio chiuso il 31/12/2012

Premessa Attività svolte

Il Consorzio nel corso dell’anno 2012 ha completato le attività relative al Progetto MAC-FIRB, ammesso alle agevolazioni con Decreto Direttoriale n. 697/Ric. del 19 aprile 2007, ed ha presentato la relativa rendicontazione.

Ha inoltre iniziato l’attività relativa al progetto ELIOS, presentato nell’ambito PON 2007-2013, rendicontando le relative attività svolte nell’anno, e l’attività relativa al progetto “FLEX-PROD”, presentato nell’ambito del bando Industria 2015.

Il Consorzio ha partecipato alla costituzione del Distretto Aerospaziale Campano S.C. a r. l. ed alla stesura del relativo progetto, per quanto riguarda le attività dallo stesso realizzabili, nell’ambito PON 2007-2013.

Criteri di formazione

Il Bilancio sottopostoVi è redatto in forma abbreviata in quanto sussistono i requisiti di cui all'art. 2435 bis, 1° comma.

Non è stata pertanto redatta la Relazione sulla gestione.

A completamento della doverosa informazione si precisa in questa sede che ai sensi dell’art. 2428 punti 3) e 4) del Codice Civile non esistono azioni o quote di società controllanti possedute dalla Società anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona e che né azioni quote di società controllanti sono state acquistate e/o alienate dalla società, nel corso dell’esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona.

In particolare sono stati operati dei raggruppamenti solo nel Conto Economico:

- le Variazioni delle Rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti sono state raggruppate con le Variazioni dei Lavori in corso su ordinazione (voci A2 e A3);

- gli altri Costi per il personale in totale sono stati indicati senza le distinzioni dei relativi componenti (sottovoci da B9(c) a B9(e));

- i Proventi finanziari da Crediti immobilizzati e da Titoli immobilizzati sono stati accorpati (voci C16(b) e C16(c));

- le Plusvalenze incluse nei Proventi straordinari non sono state indicate

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separatamente (voce E20);

- le Minusvalenze e Imposte di esercizi precedenti incluse negli Oneri straordinari non sono state indicate separatamente (voce E21).

Criteri di valutazione

I criteri utilizzati nella formazione del Bilancio chiuso al 31/12/2012 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del Bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi.

La valutazione delle voci di Bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività.

L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.

In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).

La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci del Consorzio nei vari esercizi.

La valutazione tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul Bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali.

Immobilizzazioni

Immateriali

Sono iscritte al costo storico di acquisizione e rettificate dai corrispondenti Fondi di ammortamento.

I Costi di impianto e di ampliamento e i Costi di ricerca con utilità pluriennale sono stati iscritti nell'attivo con il consenso del Collegio Sindacale.

Si è proceduto a capitalizzare tra i Costi di ricerca e sviluppo la quota di competenza dell’anno relativa al progetto di ricerca “ELIOS”, e la quota residua dei costi di ricerca e sviluppo del progetto “MAC-FIRB”.

Si è proseguito all’ammortamento delle spese di ricerca e sviluppo relative al progetto “LA.CER.”.

Materiali

Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti Fondi di ammortamento.

Nel valore di iscrizione in Bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori.

Le quote di ammortamento, imputate a Conto Economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote, non modificate rispetto

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all'esercizio precedente e ridotte alla metà nell'esercizio di entrata in funzione del bene:

- impianti specifici: 8,00%;

- macchine elettroniche: 20,00%.

Crediti

Sono esposti al presumibile valore di realizzo.

Si segnala la iscrizione in Bilancio alla voce C.II. dell’attivo dello Stato Patrimoniale delle Imposte anticipate, iscritte con il consenso del Collegio Sindacale.

Debiti

Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione.

Ratei e risconti

Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.

Partecipazioni

Le Partecipazioni possedute, precisamente del Consorziato Istituto RTM S.p.A., Società Consortile “Sicilia trasporti navali, commerciali e da diporto S.C. a r. l.” e del Distretto Aerospaziale Campano S.C. a r. l., iscritte tra le immobilizzazioni finanziarie, sono valutate al costo di acquisto.

Fondo TFR

Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.

Imposte sul reddito

Le Imposte sono accantonate secondo il principio di competenza e rappresentano pertanto, se calcolate:

- gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti;

- l'ammontare delle imposte pagate anticipatamente in relazione a differenze temporanee sorte o annullate nell'esercizio.

Riconoscimento ricavi

I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale.

Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi

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Sono iscritti nei Conti d’ordine le fideiussioni per l’ottenimento dell’anticipo del contributo pubblico riguardante il progetto “MAC-FIRB” e il progetto “ELIOS”.

Attività

B) Immobilizzazioni

I. Immobilizzazioni immateriali

Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni

1.563.080 1.652.275 (89.195)

Totale movimentazione delle Immobilizzazioni Immateriali

Descrizione

costi Valore

31/12/2011 Incrementi

esercizio Decrementi

esercizio Amm.to

esercizio Valore 31/12/2012 Impianto e ampliamento

Ricerca, sviluppo e

pubblicità 1.652.275 426.948 516.143 1.563.080

Diritti brevetti industriali Concessioni, licenze, marchi

Avviamento

Immobilizzazioni in corso e acconti

Altre

Arrotondamento

1.652.275 426.948 516.143 1.563.080

III. Immobilizzazioni finanziarie

13.877 11.377 2.500

Partecipazioni

Descrizione 31/12/2011 Incremento Decremento 31/12/2012 Imprese controllate

Imprese collegate Imprese controllanti

Altre imprese 11.377 2.500 13.877

Arrotondamento

11.377 2.500 13.877

Le partecipazioni possedute, precisamente per € 1.377 del Consorziato Istituto RTM S.p.A., per € 10.000 della Società Consortile “Sicilia trasporti navali, commerciali e da diporto S.C. a r. l.” e per € 2.500 del Distretto Aerospaziale Campano S.C. a r. l., iscritte tra le immobilizzazioni finanziarie, sono valutate al costo di acquisto.

C) Attivo circolante I. Rimanenze

17.276 13.073 4.203

Si tratta di acconti relativi a fornitori.

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II. Crediti

2.337.479 2.181.149 156.330

Descrizione Entro

12 mesi Oltre

5 anni Totale

Verso clienti Verso imprese controllate Verso imprese collegate Verso controllanti

Per crediti tributari 12.517 12.517

Per imposte

anticipate 42.733 42.733

Verso altri 2.282.230 2.282.230

Arrotondamento (1) (1)

2.337.479 2.337.479

Le Imposte anticipate per Euro 42.733 sono relative a differenze temporanee deducibili, per una descrizione delle quali si rinvia al relativo paragrafo nell'ultima parte della presente Nota Integrativa.

Tra i crediti Verso altri è riportato il credito V/MIUR per la quota del contributo pubblico alla spesa per i progetti di ricerca “MAC-FIRB”, di Euro 151.210,

“SMART-FLEX”, di Euro 392.400, e “ELIOS”, di 448.777 relativamente alle attività svolte, e sono iscritte le quote di cofinanziamento a carico dei Consorziati per le attività relative al progetto “LA.CER.“, per Euro 825.553, per le attività relative al progetto “ELIOS”, per Euro 89.367, e per le attività relative al progetto

“SMART-FLEX”, per Euro 194.791.

La ripartizione dei crediti al 31/12/2012 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente:

Crediti per Area Geografica

V / clienti V /Controllate V / collegate V / controllanti V / altri Totale

Italia 2.282.230 2.282.230

Totale 2.282.230 2.282.230

IV. Disponibilità liquide

(122.723) 699 (123.422)

Descrizione 31/12/2012 31/12/2011

Depositi bancari e postali (123.011) 316

Assegni

Denaro e altri valori in cassa 288 382

Arrotondamento 1

(122.723) 699

Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio.

D) Ratei e risconti

152.611 337 152.274

Si tratta di Risconto attivo relativo alle quote di competenza delle rate dei premi per le polizze incendio, relative al forno e al laser, e per le fideiussioni per

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l’ottenimento dell’anticipo del contributo del MIUR riguardanti il progetto

“MAC-FIRB” e il progetto “ELIOS”.

Passività

A) Patrimonio netto

1.537.371 1.584.421 (47.050)

Descrizione 31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012

Capitale 90.131 90.131

Riserva legale Riserve statutarie Altre riserve

Riserva straordinaria

Riserva per conversione / arrotondamento in Euro

Riserva contributo consorziati (Progetto PALES) 32.912 32.912

Riserva contributo consorziati (Progetto MAC-FIRB) 23.770 23.770

Riserva contributo ricerca (Progetto LA.CER.) 610.475 305.237 305.238

Riserva contributo consorziati (Progetto LA.CER.) 421.812 210.906 210.906

Riserva contributo ricerca (Progetto MAC-FIRB) 155.166 25.411 180.577

Riserva contributo consorziati (Progetto SMART-FLEX) 194.791 194.791

Riserva contributo ricerca (Progetto SMART-FLEX) 58.860 58.860

Riserva contributo consorziati (Progetto ELIOS) 89.367 89.367

Riserva contributo ricerca (Progetto ELIOS) 299.185 299.185

Arrotondamento 2 (2)

Utili (perdite) portati a nuovo (3.496) (3.496)

Utile (perdita) dell'esercizio 55.132 55.132

Totale 1.584.421 469.095 516.145 1.537.371

Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti nel Patrimonio Netto:

Capitale sociale

Riserva legale

Riserva Risultato d’esercizio

Totale All’inizio dell’esercizio precedente 90.131 1.760.277 (76.184) 1.774.224 Destinazione del risultato dell’esercizio

- attribuzione dividendi - altre destinazioni

Altre variazioni (262.491) 72.688 (189.803)

Risultato dell’esercizio precedente

Alla chiusura dell’esercizio precedente 90.131 1.497.786 (3.496) 1.584.421 Destinazione del risultato dell’esercizio

- attribuzione dividendi - altre destinazioni

Altre variazioni (102.182) (102.182)

Risultato dell’esercizio corrente 55.132 55.132

Alla chiusura dell’esercizio corrente 90.131 1.395.604 51.636 1.537.371

Le poste del Patrimonio Netto sono così distinte secondo l’origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l’avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti:

Natura / Descrizione Importo Possibilità

utilizzo (*) Quota

disponibile Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per copert. Perdite

Utilizzazioni eff.

Nei 3 es. prec.

Per altre ragioni

Capitale 90.131 B

Riserva da sovrapprezzo

delle azioni A, B, C

Riserve di rivalutazione A, B

Riserva legale B

Riserve statutarie A, B

Riserva per azioni proprie in

portafoglio

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Altre riserve 1.395.604 A, B, C Utili (perdite) portati a nuovo (3.496)

Totale 1.482.239

Quota non distribuibile 1.482.239 Residua quota distribuibile 0

(*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

5.979 (5.979)

La variazione è così costituita.

Variazioni 31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012

TFR, movimenti del periodo 5.979 1.418 7.397

Il Fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2012.

D) Debiti

2.424.800 2.269.371 155.429

I Debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa:

Descrizione Entro

12 mesi

Oltre 12 mesi

Oltre 5 anni

Totale

Obbligazioni

Obbligazioni convertibili

Debiti verso soci per finanziamenti

Debiti verso banche 123.011 123.011

Debiti verso altri

finanziatori 106.007 205.741 21.792 333.540

Acconti

Debiti verso fornitori 1.953.702 1.953.702

Debiti costituiti da titoli di credito

Debiti verso imprese controllate

Debiti verso imprese collegate

Debiti verso controllanti

Debiti tributari 11.551 11.551

Debiti verso istituti di previdenza

Altri debiti 2.996 2.996

Arrotondamento

2.197.267 205.741 21.792 2.424.800

Nella voce Debiti verso fornitori è iscritto l’importo delle spese sostenute dai Consorziati e rendicontate, relative alle attività di loro competenza nei progetti di ricerca.

La ripartizione dei Debiti al 31/12/2012 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente:

Debiti per Area

Geografica V / fornitori V /Controllate V / Collegate V /

Controllanti V / Altri Totale

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Italia 1.953.702 1.953.702

Totale 1.953.702 1.953.702

I debiti non sono assistiti da garanzia reale su beni sociali.

Conto economico

A) Valore della produzione

1.129.269 1.063.400 65.869

Descrizione 31/12/2012 31/12/2011 Variazioni

Ricavi vendite e prestazioni 25.954 14.119 11.835

Variazioni rimanenze prodotti

Variazioni lavori in corso su ordinazione

Incrementi immobilizzazioni per lavori interni 426.948 303.974 122.974

Altri ricavi e proventi 676.367 745.307 (68.940)

1.129.269 1.063.400 65.869

Tra gli Altri ricavi è stato iscritto il contributo pubblico erogato dal MIUR e il cofinanziamento dei Consorziati per la realizzazione del progetto “LA.CER” pari ad 1/5 del suo ammontare complessivo, pari a Euro 516.143 in correlazione alla quota di ammortamento relativa ai costi di ricerca iscritti nell’attivo immobilizzato.

Inoltre è stata iscritta la quota parte dei contributi relativi ai progetti MAC-FIRB e , ELIOS e inerenti le spese generali di funzionamento quale contributo in conto esercizio, per un importo pari a € 160.224.

C) Proventi e oneri finanziari

(4.261) (1.235) (3.026)

Descrizione 31/12/2012 31/12/2011 Variazioni

Da partecipazione

Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni Da titoli iscritti nelle immobilizzazioni Da titoli iscritti nell'attivo circolante

Proventi diversi dai precedenti 264 (264)

(Interessi e altri oneri finanziari) (4.261) (1.499) (2.762)

Utili (perdite) su cambi

(4.261) (1.235) (3.026)

Imposte sul reddito d'esercizio

28.235 27.160 1.075

Imposte Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni Variazioni

Imposte correnti: 10.026 8.948 1.078

IRES 5.869 5.261 608

IRAP 4.157 3.687 470

Imposte sostitutive

Imposte differite (anticipate) 18.209 18.212 (3)

IRES 16.132 16.132

IRAP 2.077 2.080 (3)

Proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale

28.235 27.160 1.075

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Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico (IRES)

Descrizione Valore Imposte

Risultato prima delle imposte 83.367

Onere fiscale teorico (%) 27,5 22.926

Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti

5° di 1/5 Quota Contributo MAC-FIRB- Quota in Bilancio 10.131

4° di 1/5 Quota Saldo Contributo. LA.CER. MIUR 10.518

Totale 20.649

Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi 0

20% spese telefoniche inded. 198

Costi indeducibili 60

Altri costi indeducibili 2.407

Ammortamenti indeducibili 25

Totale 2.690

Imponibile fiscale 106.706

Perdite di periodi d’imposta precedenti (80%) 85.365

Imposte correnti sul reddito dell’esercizio 5.869

Determinazione dell’imponibile IRAP

Descrizione Valore Imposte

Differenza tra valore e costi della produzione 115.854 Costi non rilevanti ai fini IRAP

Costi per servizi 5.502

Totale 5.502

Costi riferiti a più esercizi rilevanti ai fini IRAP Totale

Ricavi rilevanti ai fini IRAP

5° di 1/5 Quota Contributo MAC-FIRB- Quota in Bilancio 10.131 4° di 1/5 Quota Saldo Contributo. LA.CER. MIUR 10.518

Totale 20.649

Valore della produzione netta 142.005

Ulteriore deduzione 7.350

Contributo per le ass. obbl. contro gli infortuni sul lavoro 2.302 Costi sostenuti per il personale addetto alla ricerca 25.772

IMPONIBILE IRAP 106.581

Onere fiscale teorico (%) 3,90

IRAP corrente per l’esercizio 4.157

Ai sensi dell'articolo 2427, primo comma, n. 14 C.C. si evidenziano le informazioni richieste sulla fiscalità differita e anticipata.

Fiscalità differita / anticipata

Le Imposte anticipate vengono rilevate in quanto esiste la ragionevole certezza dell'esistenza, negli esercizi in cui si riverseranno le differenze temporanee deducibili, a fronte delle quali sono state iscritte le Imposte anticipate, di un reddito imponibile non inferiore all'ammontare delle differenze che si andranno ad annullare.

Di seguito sono indicate le principali differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di Imposte anticipate.

Ai fini IRES:

- sono state rigirate al presente esercizio la quarta quota di 1/5 delle Imposte anticipate rilevate negli esercizi 2005, 2006 e 2007, pari a Euro 16.132, derivanti dalla variazione in aumento del imponibile dovuta alla differenza tra 1/5 del contributo pubblico erogato dal MIUR per la realizzazione del progetto

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LA.CER., a titolo di anticipazione, e la somma dei relativi contributi iscritti in Bilancio negli stessi anni per competenza.

Ai fini IRAP:

- sono state rigirate al presente esercizio la quarta quota di 1/5 delle Imposte anticipate rilevate negli esercizi 2005, 2006 e 2007, pari a Euro 2.078, derivanti dalla variazione in aumento del imponibile dovuta alla differenza tra 1/5 del contributo pubblico erogato dal MIUR per la realizzazione del progetto LA.CER., a titolo di anticipazione, e la somma dei relativi contributi iscritti in Bilancio negli stessi anni per competenza.

Operazioni di locazione finanziaria (leasing)

La Società non ha in essere contratti di locazione finanziaria.

Operazioni di compravendita con obbligo di retrocessione

La Società non ha posto in essere operazioni di finanziamento con la cessione temporanea di beni.

Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società

La Società non ha emesso strumenti finanziari.

Il presente Bilancio, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.

Si propone all'Assemblea di destinare l’Utile d’esercizio pari ad euro 55.131,62 a copertura totale delle Perdite pregresse pari ad Euro 3.495,94 e di accantonare la restante parte pari ad Euro 51.635,68 al Fondo di Riserva Legale.

Vi ringraziamo per la fiducia accordataci e Vi invitiamo ad approvare il Bilancio così come presentato.

Il Presidente del Consiglio di Amministrazione DELOGU PAOLO