REFERTO DEL CONTROLLO DI GESTIONE ANNO 2012

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REFERTO DEL CONTROLLO DI GESTIONE

ANNO 2012

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INDICE

PARTE I – Il contesto... 3

I documenti programmatici ... 3

I centri di responsabilità e i centri di costo ... 4

La struttura addetta al controllo di gestione ... 6

Le modalità procedurali applicate nel Comune di Treviglio ... 6

PARTE II – rilevazioni e controlli ... 6

La delibera della ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi dell’anno 2012 ... 6

La rilevazione dei costi, dei proventi e dei risultati raggiunti nell’anno 2012 dal Comune di Treviglio ... 7

Il raggiungimento degli obiettivi specifici del patto di stabilità interno ... 16

Il controllo sulle procedure di acquisto di beni e servizi ... 17

Il controllo sui costi gestionali dell’anno 2012 ... 19

Il controllo sull’affidamento di incarichi e consulenze ... 21

Il controllo sulle spese di rappresentanza, mostre, convegni e pubblicità ... 21

Le spese di personale ... 22

Società a partecipazione pubblica ... 23

Il Nucleo di Valutazione ... 24

PARTE III – Report degli obiettivi ... 25

Gli obiettivi dell’anno 2012 ... 25

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PARTE I – Il contesto

I documenti programmatici

Le attività di controllo della gestione 2012 sono state poste in essere non solo con riferimen- to agli obiettivi di legge, ma anche in relazione agli obiettivi strategici dell’Amministrazione, rinvenibili nei seguenti documenti programmatici:

DOCUMENTO Numero e data

della delibera

Linee programmatiche di Mandato, approvate dal Consiglio dell’Ente, ai sensi dell’art. 46, comma 3, del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267

Delibera di Consiglio n. 45 del 4/08/11 Bilancio preventivo ed in particolare la relazione

previsionale e programmatica, il bilancio pluriennale, il piano triennale dei lavori pubblici e l’elenco annuale, ai sensi degli artt. 151, 162 e segg. del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267

Delibera di Consiglio n. 11 del 31/01/2012 e successive modificazioni

Piano esecutivo di gestione (PEG), ai sensi dell’art.

169 del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267

Delibera di Giunta n. 39 del 28/03/2012 e successive modificazioni Piano dettagliato degli obiettivi, ai sensi dell’art.

197, comma 2, lett. A) del D. Lgs. 18 agosto 2000, n.

267 Delibera di Giunta n. 39 del 28/03/2012 e successive modificazioni Programma delle assunzioni triennio 2012/2014 -

autorizzazione ai sensi dell’art. 39 L. 449/97 e art. 9 del D. Lgs. 267/2000

Delibera di Giunta n. 37 del 28/03/2012

Rendiconto della gestione anno 2012 Delibera di Consiglio

n. 44 del 08/04/2013

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I centri di responsabilità e i centri di costo

L’individuazione dei centri di responsabilità, rilevanti ai fini del controllo di gestione, segue l’organizzazione dell’Ente, come definita dalla deliberazione giuntale di definizione della do- tazione organica n. 90 del 20.06.2012. Il Comune di Treviglio ha, inoltre, individuato n. 57 centri di costo facenti capo a 5 centri di responsabilità e quattro direzioni di progetto, in mo- do da produrre analisi di costo e ricavo a livello più dettagliato tramite il servizio di contabilità analitica che consente l’estrapolazione di report analitico-economici per ogni centro di costo o per centro di responsabilità con cadenze trimestrale, semestrale e annua.

Tali report contengono le seguenti informazioni a consultazione automatizzata:

• Stato di avanzamento del Piano Esecutivo di Gestione derivato dalla contabili- tà finanziaria, organizzato per centro di responsabilità e responsabile di proce- dimento;

• Andamento degli indicatori di PEG in rapporto all’attività svolta dai centri di re- sponsabilità

• Situazione aggiornata della gestione dei residui attivi e passivi in carico a cen- tro di responsabilità e responsabile di procedimento;

• Report di analisi di costi e ricavi derivati dalla contabilità analitica, organizzato per centro di costo di primo, secondo e terzo accorpamento;

• Stato di avanzamento della gestione delle utenze per singola utenza e per ac- corpamento, secondo la tipologia dell’immobile.

I report sono accompagnati da una relazione descrittiva degli eventi più salienti e di com-

mento ai dati forniti nel report, di cui viene allegata al presente referto quella conclusiva

dell’esercizio 2012 (allegato A).

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Struttura organizzativa

La struttura del Comune di Treviglio ha intrapreso un percorso di riorganizzazione nell’anno 2012 culminato nella deliberazione giuntale n. 90 del 20/06/2012 a seguito del quale la strut- tura dell’ente è stata modificata dall’originale:

alla struttura seguente:

DIREZIONE PROGETTO VALORIZZAZIONE PATRIMONIO E LOTTA ALL'EVASIONE

Comitato di direzione

CORPO POLIZIA LOCALE

DIREZIONE SERVIZI DI STAFF

DIREZIONE LINE SERVIZI

CITTADINO DIREZIONE LINE SERVIZI TECNICI

DIREZIONE PROGETTO SEMPLIFICAZIONE E INNOVAZIONE

Consiglio Comunale

Collegio dei

Revisori SINDACO Giunta comunale

Nucleo di valutazione

Segretario generale

YGEA S.P.A.

C on s iglio C o m u n a le

S in d ac o

P re s id e n za C o m m is s io n i

C on s ilia ri C o lle g io R e vis o ri

S e g re te ria S in da c o

G iu nta

S e g re ta rio G e ne ra le

N u cleo di V a lu taz io ne

C o m itato d ei D irig en ti

S e tto re E co n o m ic o F in a n zia rio S e tto re A m m in istra zio n e

G e n e rale e S e rv izi a lla P e rso n a

S e tto re G e s tio n e de l T e rritorio S e tto re

P o liz ia Lo c a le S e g re te ria G en e ra le C o n tra tti e Le ga le

C on s iglio C o m u n a le

S in d ac o

P re s id e n za C o m m is s io n i

C on s ilia ri C o lle g io R e vis o ri

S e g re te ria S in da c o

G iu nta

S e g re ta rio G e ne ra le

N u cleo di V a lu taz io ne

C o m itato d ei D irig en ti

S e tto re E co n o m ic o F in a n zia rio S e tto re A m m in istra zio n e

G e n e rale e S e rv izi a lla P e rso n a

S e tto re G e s tio n e de l T e rritorio S e tto re

P o liz ia Lo c a le S e g re te ria G en e ra le C o n tra tti e Le ga le

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L’organizzazione generale di cui sopra si rispecchia nel Piano esecutivo di gestione dell’anno 2012 (PEG), approvato dall’Organo esecutivo, con deliberazione n. 39 del 28/03/2012, ai sensi dell’art. 169 del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267.

In particolare, il PEG dell’anno 2012 indica i seguenti elementi di organizzazione e di analisi:

CENTRI DI RESPONSABILITÀ Nome e cognome

del Responsabile

Segretario Generale Dr. Antonio Sebastiano Purcaro

Settore Amministrazione Generale e Servizi alla

Persona Dr.ssa Katiuscia Bugatti

Settore Economico Finanziario Dr. Pietro Cervadoro

Settore Polizia Locale Dr. Antonio Nocera

Settore Gestione del Territorio Arch. Pierluigi Assolari

La struttura addetta al controllo di gestione

Nell’ambito della struttura organizzativa dell’Ente, la funzione di controllo di gestione ai sensi degli artt. 196 e segg. del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267, è stata affidata all’Ufficio di Con- trollo di Gestione, posto alle dipendenze del Segretario Generale.

L’individuazione della struttura addetta al controllo di gestione si desume dalla delibera di Giunta Comunale n. 90 del 20.06.2012 (Approvazione del nuovo Regolamento di organizza- zione degli uffici e dei servizi comunali e ridefinizione della pianta organica).

Le modalità procedurali applicate nel Comune di Treviglio

Le modalità con le quali si è svolta l’attività di controllo di gestione sono stabilite dallo statu- to, approvato con delibera consiliare n. 81 del 15/11/2010 e s.m.i. e dal regolamento di con- tabilità, approvato con delibera consiliare n. 18, in data 22 marzo 2007 e s.m.i., artt. 80-87.

PARTE II – rilevazioni e controlli

La delibera della ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi dell’anno 2012

Fra gli adempimenti che segnano uno dei momenti fondamentali di controllo dell’evolversi della gestione, si annovera la deliberazione consiliare della ricognizione sullo stato di attua- zione dei programmi/progetti, ai sensi dell’art. 193, comma 2 del Tuel, D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 che recita testualmente

“2. Con periodicità stabilita dal regolamento di contabilità dell’ente locale, e comunque

almeno una volta entro il 30 settembre di ciascun anno, l’organo consiliare provvede con

delibera ad effettuare la ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi. In tale sede

l’organo consiliare dà atto del permanere degli equilibri generali di bilancio o, in caso di

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accertamento negativo, adotta contestualmente i provvedimenti necessari per il ripiano degli eventuali debiti di cui all’articolo 194, per il ripiano dell’eventuale disavanzo di am- ministrazione risultante dal rendiconto approvato e, qualora i dati della gestione finanzia- ria facciano prevedere un disavanzo, di amministrazione o di gestione, per squilibrio della gestione di competenza ovvero della gestione dei residui, adotta le misure necessarie a ripristinare il pareggio. La deliberazione è allegata al rendiconto dell’esercizio relativo”.

La delibera della ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi dell’anno 2012 è stata approvata dal Consiglio dell’Ente in data 25/09/2012 (delibera n. 73).

La succitata delibera dà atto che alla data del 25 settembre 2012 non vi sono squilibri di bi- lancio e prosegue nel rispetto dei tempi e delle condizioni l’attività amministrativa tesa al raggiungimento degli obiettivi prefissati.

La rilevazione dei costi, dei proventi e dei risultati raggiunti nell’anno 2012 dal Comune di Treviglio

La fase di rilevazione dei costi e dei proventi, ai sensi dell’art. 197, lett. b, del D.Lgs.

267/2000, si basa sulle rilevazioni contabili relative alle risorse gestite e agli interventi effet- tuati della contabilità finanziaria.

I dati del conto del bilancio 2012 sono riportati nelle tabelle seguenti, che esprimono percen- tualmente anche gli indicatori di capacità previsionale (ovvero Previsione definitiva rispetto a Previsione iniziale) e la velocità di incasso/pagamento dell’Ente (ovvero Riscossioni su Ac- certamenti oppure Pagamenti su Impegnato). Gli stessi rappresentano, altresì, i parametri di confronto sui i risultati di PEG raggiunti dai Centri di responsabilità:

ENTRATE 2012

titolo 1 - entrate tributarie 18.876.761,76 18.975.783,67 18.429.379,37 15.029.854,25

97% 82%

titolo 2 - contributi e trasferimenti 697.342,79 577.780,46 443.382,36 210.443,82

77% 47%

titolo 3 - entrate extra-tributarie 8.042.987,20 8.873.886,92 8.861.550,89 4.447.217,82

100% 50%

titolo 4 - alienazioni e trasferimenti 11.050.390,00 15.591.590,00 5.392.046,09 4.548.128,07

35% 84%

titolo 5 - accensioni di prestiti 0,00 2.000.000,00 2.000.000,00 0,00

100% 0%

titolo 6 - servizi per conto terzi 3.459.691,19 3.303.691,19 2.186.885,80 2.095.730,11

66% 96%

42.127.172,94 49.322.732,24 37.313.244,51 26.331.374,07 76% 71%

*** Al netto di applicazione avanzo amministrazione 2011 e previsione definitiva (non accertata) di anticipazione di tesoreria per euro 3.100.000

ENTRATE 2012

Riscossioni capacità

previsionale Previsione

Iniziale

Previsione

definitiva*** Accertam enti capacità

riscossione

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SPESE 2012

Titolo 1 - spese di parte corrente 25.478.730,73 25.983.363,76 24.619.319,09 17.906.545,79

-5% 73%

Titolo 2 - spese di parte straordinaria 11.050.390,00 18.521.590,00 7.459.383,52 763.807,78

-60% 10%

Titolo 3 - spese per rimborso prestiti 5.238.361,02 5.596.937,29 2.495.674,05 2.424.743,23

-55% 97%

Titolo 4 - servizi per conto terzi 3.459.691,19 3.303.691,19 2.186.885,80 1.945.246,38

-34% 89%

€ 45.227.172,94 € 53.405.582,24 € 36.761.262,46 € 23.040.343,18 -31% 63%

* Al netto anticipazione di tesoreria per euro 3.100.000 (non impegnato) SPESE 2011**

Previsione Iniziale

Previsione

definitiva*** Im pegni Pagam enti capacità pagam ento capacità

previsionale

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Rilevazioni contabili e indicatori gestionali dei centri di responsabilità Centro di responsabilità Amministrazione Generale

Previsione Previsione iniziale definitiva

Risorsa 0050 Imposta comunale sulla pubblicità 330.000,00 335.000,00 331.509,91 298.085,12 Risorsa 0070 Tassa occupazione spazi ed aree pubbliche 270.000,00 270.000,00 266.057,02 192.001,98 Risorsa 0080 I.M.U. 7.600.000,00 7.283.171,00 7.240.541,84 6.866.169,55 Risorsa 0090 Tassa smaltimento rifiuti solidi urbani 4.200.000,00 4.200.000,00 4.181.245,81 3.655.022,17 Risorsa 0100 Proventi diversi 441.276,00 565.601,66 553.328,21 469.438,44 Risorsa 0110 Diritti sulle pubbliche af fissioni 105.000,00 105.000,00 105.000,00 77.666,99 Risorsa 0140 Trasferimenti correnti dello Stato finalizzati 31.800,00 31.800,00 33.097,44 33.097,44 Risorsa 0200 Proventi beni dell'Ente 13.100,00 13.100,00 12.680,00 - Risorsa 0230 Settore sociale 435.000,00 315.413,74 177.678,23 46.039,69 Risorsa 0440 Polizia amministrativa 19.300,00 19.338,93 21.653,05 10.070,41 Risorsa 0450 Segreteria generale 35.000,00 35.000,00 30.434,23 30.370,93 Risorsa 0470 Anagrafe, stato civile e leva 72.000,00 77.985,00 75.760,50 44.702,46 Risorsa 0480 Altri servizi generali 5.250,00 5.250,00 2.213,26 854,26 Risorsa 0550 Assistenza scolastica trasporti refezioni ed altri

servizi 217.500,00 221.420,00 219.346,05 106.105,69 Risorsa 0570 Teatri, attività culturali e servizi diversi settore

culturale 31.000,00 42.500,00 44.268,31 38.965,99 Risorsa 0580 Piscina - 110.000,00 110.000,00 - Risorsa 0590 Stadio, palazzetto dello sport, altri impianti 101.000,00 121.000,00 123.543,29 39.916,32 Risorsa 0700 Asili nido, servizi all'infanzia minori 154.000,00 183.800,00 186.902,78 138.338,58 Risorsa 0720 Rette ricovero anziani 1.655.000,00 1.678.000,00 1.715.973,27 1.123.400,22 Risorsa 0730 Assistenza-beneficienza pubblica e servizio alla

persona 117.800,00 117.800,00 108.395,71 49.659,22 Risorsa 0790 Proventi distribuzione gas metano 6.000,00 6.000,00 6.000,00 - Risorsa 0860 Gestione fabbricati 815.696,00 975.696,00 980.027,79 614.898,28 Risorsa 0880 Gestione beni diversi 80.000,00 60.000,00 58.524,69 12.417,69 Risorsa 1070 Trasferimenti 994.550,00 1.003.150,00 39.924,00 36.324,00

Totale 17.730.272,00 17.776.026,33 16.624.105,39 13.883.545,43 100% 84%

intervento 1 Personale. 2.855.520,07 2.809.998,60 2.745.629,34 2.596.903,89 intervento 2 Acquisto di beni di consumo e/o di materie

prime. 158.295,00 221.600,00 210.815,38 115.108,16 intervento 3 Prestazione di servizi. 6.463.702,92 6.685.233,73 6.434.603,81 4.141.072,13 intervento 4 Utilizzo di beni di terzi. 129.232,00 90.209,00 84.906,26 81.971,22 intervento 5 Trasferimenti. 1.673.322,33 1.648.633,66 1.478.549,81 969.179,42 intervento 6 Interessi passivi e oneri finanziari diversi. 590.566,97 603.928,14 602.229,27 602.229,27 intervento 7 Imposte e tasse. 186.263,15 185.180,73 182.723,05 131.101,76 intervento 8 Oneri straordinari della gestione corrente. - - - - intervento 9 Ammortamenti d'esercizio - - - - intervento 10 Fondo svalutazione crediti - - - - intervento 11 Fondo di riserva - - - -

Totale 12.056.902,44 12.244.783,86 11.739.456,92 8.637.565,85 102% 74%

intervento 1 Acquisizione di beni immobili. 15.000,00 15.000,00 - - intervento 2 Espropri e servitù onerose. - - - - intervento 3 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in

economia - 8.600,00 7.500,00 - intervento 4 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in

economia - - - - intervento 5 Acquisizione di beni mobili, macchine ed

attrezzature tecnico - scientifiche. 428.225,00 481.285,00 382.000,43 1.485,11 intervento 6 Incarichi professionali esterni. 8.000,00 45.500,00 39.097,70 - intervento 7 Trasferimenti di capitale. - - - - intervento 8 Partecipazioni azonarie - - - - intervento 9 C onferimenti di capitale - - - - intervento 10 C oncessioni di crediti e di anticipazioni - - - -

Totale 451.225,00 550.385,00 428.598,13 1.485,11 122% 0%

pagato pagato

Impegni Accertamenti ENTRATE (titoli 1-5)

CENTRO DI RESPONSABILITÀ SETTORE AMMINISTRAZIONE GENERALE

SPESE CORRENTI

Impegni

Riscosso

capacità previsionale

capacità pagamento capacità

previsionale

capacità riscossione

capacità pagamento

SPESE IN CONTO CAPITALE

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Centro di responsabilità Polizia Locale

Risorsa 0070 Tassa occupazione spazi ed aree pubbliche 100.000,00 100.000,00 66.410,04 48.560,04 Risorsa 0100 Proventi diversi - 1.000,00 1.000,00 1.000,00 Risorsa 0500 Polizia municipale 282.000,00 301.000,00 271.862,08 32.078,12 Risorsa 0510 Codice della strada 950.000,00 860.560,00 843.939,84 172.537,15 Risorsa 0630 Viabilità, circolazione 550.000,00 500.000,00 525.091,40 525.091,40

Totale 1.882.000,00 1.762.560,00 1.708.303,36 779.266,71 94% 46%

intervento 1 Personale. 821.436,73 820.314,62 792.008,38 779.355,32 intervento 2 Acquisto di beni di consumo e/o di materie

prime. 47.750,00 51.550,00 40.359,25 18.304,07

intervento 3 Prestazione di servizi. 427.058,38 464.458,38 424.318,53 217.093,62 intervento 4 Utilizzo di beni di terzi. - 25.000,00 - - intervento 5 Trasferimenti. - - - - intervento 6 Interessi passivi e oneri finanziari diversi. - - - - intervento 7 Imposte e tasse. 65.842,57 62.342,57 62.184,08 52.242,28 intervento 8 Oneri straordinari della gestione corrente. - - - - intervento 9 Ammortamenti d'esercizio - - - - intervento 10 Fondo svalutazione crediti - - - - intervento 11 Fondo di riserva - - - -

Totale 1.362.087,68 1.423.665,57 1.318.870,24 1.066.995,29 105% 81%

intervento 1 Acquisizione di beni immobili. - - - - intervento 2 Espropri e servitù onerose. - - - - intervento 3 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in

economia - - - - intervento 4 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in

economia. - - - - intervento 5 Acquisizione di beni mobili, macchine ed

attrezzature tecnico - scientifiche. 28.000,00 28.000,00 504,79 504,79 intervento 6 Incarichi professionali esterni. - - - - intervento 7 Trasferimenti di capitale. - - - - intervento 8 Partecipazioni azonarie - - - - intervento 9 Conferimenti di capitale - - - - intervento 10 Concessioni di crediti e di anticipazioni - - - -

Totale 28.000,00 28.000,00 504,79 504,79 100% 100%

previsionale

capacità pagamento SPESE CORRENTI

Impegni

pagato pagato

Impegni capacità

previsionale Accertamenti

ENTRATE - Titoli 1 - 5

CENTRO DI RESPONSABILITÀ SETTORE POLIZIA LOCALE

Riscosso

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Centro di responsabilità Gestione del territorio (lavori pubblici e urbanistica, edilizia e sostenibilità ambientale)

Risorsa 0100 Proventi diversi 50.000,00 45.000,00 41.847,53 1.847,53 Risorsa 0140 Trasferimenti correnti dello Stato

finalizzati 90.000,00 90.000,00 90.000,00 - Risorsa 0200 Proventi beni dell'Ente 475.000,00 505.000,00 546.842,92 473.138,94 Risorsa 0480 Altri servizi generali 27.300,00 27.517,88 31.578,62 20.118,37 Risorsa 0650 Urbanistica e gestione del territorio 1.000,00 1.000,00 99,52 98,70 Risorsa 0680 Servizio idrico integrato 20.000,00 20.000,00 19.370,12 17.932,01 Risorsa 0740 Servizio necroscopico e cimiteriale 162.000,00 162.000,00 170.181,00 81.384,00 Risorsa 0860 Gestione fabbricati 586.000,00 676.000,00 640.240,01 196.673,20 Risorsa 0870 Gestione terreni 500,00 1.497,00 2.466,00 1.497,00 Risorsa 0880 Gestione beni diversi 86.030,00 130.030,00 129.123,70 127.214,53 Risorsa 0960 Alienazione beni immobili 5.216.000,00 9.023.000,00 1.232.920,88 1.159.740,29 Risorsa 0970 C oncessione beni demaniali 130.000,00 130.000,00 81.111,80 78.462,60 Risorsa 1020 C ontributi regionali 250.000,00 488.000,00 154.560,00 - Risorsa 1030 Trasferimenti da altri enti pubblici 1.249.340,00 1.264.840,00 1.014.182,51 531.703,41 Risorsa 1050 Proventi concessioni edilizie e sanzioni

urbanistiche 2.221.500,00 2.310.000,00 2.259.062,81 2.259.062,81 Risorsa 1060 Trasferimenti capitali da altri soggetti 387.000,00 387.000,00 6.719,96 6.719,96 Risorsa 1070 Trasferimenti da altri 602.000,00 984.500,00 602.464,13 475.015,00 Risorsa 1100 Trasferimenti C assa DDPP - 2.000.000,00 2.000.000,00 -

Totale 11.553.670,00 18.245.384,88 9.022.771,51 5.430.608,35 158% 60%

intervento 1 Personale. 1.602.515,78 1.603.789,83 1.577.132,81 1.533.672,16

intervento 2 Acquisto di beni di consumo e/o di

materie prime. 125.230,00 139.830,00 125.808,54 103.907,90 intervento 3 Prestazione di servizi. 5.665.510,00 5.709.162,12 5.660.201,84 3.349.085,36 intervento 4 Utilizzo di beni di terzi. 120.883,00 122.131,00 121.514,03 114.045,75 intervento 5 Trasferimenti. 55.550,00 47.150,00 34.923,90 6.099,90 intervento 6 Interessi passivi e oneri finanziari

diversi. 1.027.940,11 1.062.443,45 1.056.856,02 1.056.856,02

intervento 7 Imposte e tasse. 171.474,30 171.624,30 169.848,32 93.427,27 intervento 8 Oneri straordinari della gestione

corrente. 4.500,00 3.800,00 3.101,26 - intervento 9 Ammortamenti d'esercizio - - - - intervento 10 Fondo svalutazione crediti - - - - intervento 11 Fondi di riserva - - - -

Totale 8.773.603,19 8.859.930,70 8.749.386,72 6.257.094,36 101% 72%

intervento 1 Acquisizione di beni immobili. 8.772.840,00 13.482.440,00 6.547.286,28 650.666,35 intervento 2 Espropri e servitù onerose. - 2.430.500,00 68.100,00 68.100,00 intervento 3 Acquisto di beni specifici per

realizzazioni in economia - - - - intervento 4 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni

in economia. - - - - intervento 5 Acquisizione di beni mobili, macchine ed

attrezzature tecnico - scientifiche. 201.000,00 251.000,00 23.641,73 4.298,89 intervento 6 Incarichi professionali esterni. 221.775,00 246.775,00 53.799,40 - intervento 7 Trasferimenti di capitale. 1.185.550,00 1.203.050,00 94.265,82 31.865,82 intervento 8 Partecipazioni azonarie - - - - intervento 9 C onferimenti di capitale - - - - intervento 10 C oncessioni di crediti e di anticipazioni - - - -

Totale 10.381.165,00 17.613.765,00 6.787.093,23 754.931,06 170% 11%

pagato Impegni

Impegni

pagato SPESE CORRENTI

Accertamenti CENTRO DI RESPONSABILITÀ SETTORE LAVORI PUBBLICI

riscosso

previsionale

capacità pagamento

(12)

Centro di responsabilità Segretario Generale

Risorsa 0450 Segreteria generale 40.000,00 40.000,00 17.933,42 12.723,57

Totale 40.000,00 40.000,00 17.933,42 12.723,57 100% 71%

intervento 1 Personale. 1.052.780,00 1.080.728,77 1.080.725,90 612.701,45

intervento 2 Acquisto di beni di consumo e/o di

materie prime. - - - - intervento 3 Prestazione di servizi. 74.100,00 46.167,44 46.164,71 18.962,49 intervento 4 Utilizzo di beni di terzi. - - - - intervento 5 Trasferimenti. - - - - intervento 6 Interessi passivi e oneri finanziari

diversi. - - - - intervento 7 Imposte e tasse. 1.156,00 1.156,00 1.156,00 153,00 intervento 8 Oneri straordinari della gestione

corrente. - - - - intervento 9 Ammortamenti d'esercizio - - - - intervento 10 Fondo svalutazione crediti - - - - intervento 11 Fondi di riserva - - - -

Totale 1.128.036,00 1.128.052,21 1.128.046,61 631.816,94 100% 56%

intervento 1 Acquisizione di beni immobili. - - - - intervento 2 Espropri e servitù onerose. - - - - intervento 3 Acquisto di beni specifici per

realizzazioni in economia - - - - intervento 4 Utilizzo di beni di terzi per

realizzazioni in economia. - - - -

intervento 5

Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico - scientifiche.

-

- - -

intervento 6 Incarichi professionali esterni. - 9.500,00 9.498,50 - intervento 7 Trasferimenti di capitale. - - - - intervento 8 Partecipazioni azonarie - - - - intervento 9 C onferimenti di capitale - - - - intervento 10 C oncessioni di crediti e di

anticipazioni - - - -

Totale - 9.500,00 9.498,50 - 100% 0%

Impegni pagato

ENTRATE

previsionale

capacità pagamento

SPESE IN CONTO CAPITALE SPESE CORRENTI

capacità previsionale CENTRO DI RESPONSABILITÀ SEGRETARIO GENERALE

Accertamenti riscosso

(13)

Centro di responsabilità Settore economico-finanziario

Previsione Previsione iniziale definitiva ***

Risorsa 0010 C ompartecipazione IRPEF 1.863.561,76 - - - Risorsa 0015 Addizionale IRPEF 2.750.000,00 2.750.000,00 2.300.000,00 515.054,14 Risorsa 0040 Addizionale Enel - 15.502,14 15.502,14 15.502,14 Risorsa 0100 Proventi diversi 920.935,20 920.935,20 925.050,46 15.000,00 Risorsa 0130 Trasferimenti correnti dello Stato a carattere

generale 122.542,79 122.542,79 122.542,76 122.542,76 Risorsa 0140 Trasferimenti correnti dello Stato finalizzati 688.000,00 2.774.080,34 2.774.080,34 2.721.396,64 Risorsa 0450 Segreteria generale 4.000,00 4.000,00 1.402,85 556,22 Risorsa 0480 Altri servizi generali 44.500,00 185.480,00 196.573,94 31.898,21 Risorsa 0500 Polizia municipale 15.000,00 20.000,00 23.785,62 23.785,62 Risorsa 0910 Interessi su anticipazioni e crediti diversi 21.000,00 21.000,00 20.368,33 12.634,62 Risorsa 0920 Utili netti aziende speciali 462.000,00 645.248,37 645.248,37 389.066,40 Risorsa 0950 Beni mobili - 1.100,00 1.100,00 1.100,00

Totale 6.891.539,75 7.459.888,84 7.025.654,81 3.848.536,75 108% 55%

*** Al netto di applicazione avanzo amministrazione 2011 e previsione definitiva (non accertata) di anticipazione di tesoreria per euro 3.100.000

intervento 1 Personale. 504.025,26 490.955,26 479.924,60 451.136,85 intervento 2 Acquisto di beni di consumo e/o di materie

prime. 50.465,00 62.115,00 56.459,32 37.453,62 intervento 3 Prestazione di servizi. 1.091.125,00 1.055.868,43 1.010.075,95 726.247,86 intervento 4 Utilizzo di beni di terzi. 37.100,00 36.700,00 35.802,53 21.214,70 intervento 5 Trasferimenti. 9.399,03 24.399,03 20.570,06 18.449,89 intervento 6 Interessi passivi e oneri finanziari diversi. 17.688,35 15.876,09 11.754,28 11.754,28 intervento 7 Imposte e tasse. 299.298,78 126.915,65 48.000,90 37.664,11 intervento 8 Oneri straordinari della gestione corrente. 31.000,00 24.700,00 20.970,96 9.152,04 intervento 9 Ammortamenti d'esercizio

intervento 10 Fondo svalutazione crediti - 352.401,96 - - intervento 11 Fondi di riserva 118.000,00 137.000,00 - -

Totale 2.158.101,42 2.326.931,42 1.683.558,60 1.313.073,35 108% 78%

intervento 1 Acquisizione di beni immobili. - - - - intervento 2 Espropri e servitù onerose. - - - - intervento 3 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in

economia - - - - intervento 4 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in

economia. - - - - intervento 5 Acquisizione di beni mobili, macchine ed

attrezzature tecnico - scientifiche. 190.000,00 319.940,00 233.688,87 6.886,82 intervento 6 Incarichi professionali esterni. - - - - intervento 7 Trasferimenti di capitale. - - - - intervento 8 Partecipazioni azonarie - - - - intervento 9 C onferimenti di capitale - - - - intervento 10 C oncessioni di crediti e di anticipazioni - - - -

Totale 190.000,00 319.940,00 233.688,87 6.886,82 168% 3%

Previsione Previsione iniziale definitiva***

intervento 1 Rimborso di anticipazioni di cassa - - - - intervento 2 Rimborso di finanziamenti a breve termine - - - - intervento 3 Rimborso di quota capitale di mutui e prestiti 1.138.261,13 1.496.837,40 1.495.574,16 1.424.643,34 intervento 4 Rimborso di prestiti obbligazionari 1.000.099,89 1.000.099,89 1.000.099,89 1.000.099,89 intervento 5 Rimborsi di quote di capitale di debiti

pluriennali - - - -

Totale 2.138.361,02 2.496.937,29 2.495.674,05 2.424.743,23 117% 97%

*** Al netto di previsione definitiva (non impegnata) di anticipazione di tesoreria per euro 3.100.000 SPESE CORRENTI

pagato Accertamenti

CENTRO DI RESPONSABILITÀ SETTORE ECONOMICO-FINANZIARIO

riscosso

Impegni pagato

Impegni

capacità pagamento

capacità pagamento SPESE PER RIMBORSO PRESTITI

Impegni pagato

(14)

In riferimento agli obiettivi indicati negli strumenti di programmazione economica e sulla ba- se delle rilevazioni contabili, i risultati raggiunti per ciascun Centro di responsabilità si pos- sono così sintetizzare:

Amministrazione generale tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entrate stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 102% 78% 95% 94%

grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 74% 0% 71% 84%

Segretario generale tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entrate

stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 100% 100% 100% 100%

grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 56% 0% 56% 71%

Economico finanziario tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entrate stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 72% 73% 72% 94%

grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 78% 3% 69% 55%

Direzione di progetto lotta all'evasione tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entrate stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 0% 0% 0% 99%

grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 0% 0% 0% 39%

Lavori Pubblici tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entrate

stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 99% 39% 59% 49%

grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 72% 11% 45% 60%

Polizia locale tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entrate

stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 105% 2% 91% 97%

grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 81% 100% 81% 46%

Andamento risultati di PEG nel periodo 2008/2012

Comune di Treviglio Spese tit. 1-3 2008 2009 2010 2011 2012

stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 81% 84% 83% 74% 72%

grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 64% 61% 53% 68% 58%

Comune di Treviglio Entrate tit. 1-5 2008 2009 2010 2011 2012

stato realizzazione programmi (accertato/previsione) 81% 80% 80% 77% 75%

grado ultimazione programmi (riscosso/accertato) 79% 75% 70% 76% 73%

La capacità di realizzare i programmi è diminuita in modo significativo (dalla media dell’82%

del triennio precedente al 72% del 2012) a causa della diminuzione delle spese di parte ca- pitale per mancato accertamento dei finanziamenti previsti (35% nel 2012 rispetto al 54%

dell’anno 2010), in particolare per la mancata realizzazione della prevista alienazione di beni

immobili comunali. Dopo il miglioramento del 2011 sulla velocità di pagamento che aveva

raggiunto il 68% si è verificato un nuovo rallentamento (58%) sostanzialmente dovuto a ne-

cessità riorganizzative interne (così come segnalato nel 4° report del Controllo di gestione –

allegato A). Per le entrate, il rallentamento registrato nel 2010 nella velocità di riscossione è

stato recuperato, seppur parzialmente (anche rispetto al 2011). Sottendono a tali esiti anche

le dinamiche del Patto di Stabilità.

(15)

La distribuzione delle risorse è stata, per le spese (titolo 1 e 2):

Per quanto riguarda le entrate (titoli 1-5):

(16)

Il raggiungimento degli obiettivi specifici del patto di stabilità interno

L’ufficio bilancio e programmazione, come previsto dalla normativa, ha predisposto la certifi-

cazione previsionale del saldo di cassa ai fini del rispetto del patto di stabilità, da trasmettere

al Ministero del Tesoro, corredato da certificazione del collegio dei revisori dei conti. A fine

esercizio, dopo un costante monitoraggio e controllo giornaliero dei saldi di cassa e di com-

petenza, si dichiara il rispetto dei limiti previsti dal patto di stabilità per l’esercizio 2012, come

si evince dal prospetto che segue, illustrativo dei dati connessi alla certificazione.

(17)

Il controllo sulle procedure di acquisto di beni e servizi

In merito al controllo specifico sulle procedure di acquisto di beni e servizi, di cui alle dispo- sizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (legge finanziaria 2007, n. 296) che, all’art. 449, precisa che gli enti “possono ricorrere alle convenzioni di cui al presente comma e al comma 456 del presente articolo, ovvero ne utilizzano i parametri di prezzo-qualità come limiti massimi per la stipulazione dei contratti”, si rileva quanto segue:

a) determinazioni dirigenziali di adesione a convenzioni Consip anno 2012:

OGGETTO IMPORTO IVA INCLUSA DETERMINAZIONE DATA FORNITORE

TELEFONIA FISSA 134.010,85 812 16/07/2012 TELECOM ITALIA SPA

TELEFONIA MOBILE 34.757,34 812 16/07/2012 TELECOM ITALIA SPA

ACQUISTO LICENZA OFFICE PROPLUS 429,86 1296 29/11/2012 FUJITSU TECHNOLOGY SOLUTIONS SPA ADESIONI CONVENZIONI CONSIP ANNO 2012

b) determinazioni dirigenziali per acquisto autonomo rispetto a convenzioni Consip anno 2012:

OGGETTO IMPORTO IVA INCLUSA DETERMINAZIONE DATA FORNITORE

CARBURANTE AUTOMEZZI 53.730,00 86 e 228 30/01/2012 e 02/03/2012 ENI SPA ACQUISTI AUTONOMI ANNO 2012

Gli acquisti di cui alla tabella punto b) sono stati effettuati autonomamente in considerazione del miglior rapporto prezzo/qualità offerto dal fornitore:

VOCI CONDIZIONI CONDIZIONI CONSIP

SCONTO 0,0624

FATTURAZIONE CONTESTUALE ALLA CONSEGNA DEI

BUONI ACQUISTO:

- esborso anticipato per l’acquisto dei buoni che verranno consumati successivamente;

- necessaria previsione del fabbisogno di medio periodo distinto per benzina e gasolio

MODALITA’

RIFORNIMENTI

- deposito in cassaforte di valori per importi ingenti e loro distribuzione durante l’anno agli utilizzatori degli - disponibilità tessera

carburante per ogni automezzo;

CONDIZIONI EXTRA CONSIP 0,0745

MENSILE POSTICIPATA:

- esborso in base all’effettivo acquisto del carburante

effettuato nel mese precedente;

- non necessita previsione sul

fabbisogno del periodo distinto

per benzina e gasolio

(18)

verifica delle pratiche da parte dell’uff. Contabilità in sede di assunzione di impe- gno;

verifiche a campione da parte dell’uff. Controllo di Gestione;

richiesta tramite e-mail di confermare l’adesione o mancata adesione alle conven- zioni Consip attive.

c) Dalle suddette verifiche, è emerso il rispetto delle norme di legge, nonché il persegui- mento dei principi dell’efficacia e dell’efficienza della gestione, in relazione anche alle peculiarità del territorio e delle condizioni dell’economia del Comune di Treviglio.

Si segnala che è attualmente allo studio la revisione dei contratti di fornitura di energia elet-

trica e del gas metano con raffronto tra adesione convenzioni Consip disponibili e proposte

di terzi per la verifica di eventuali parametri prezzo/qualità migliorativi.

(19)

Il controllo sui costi gestionali dell’anno 2012

Nell’anno 2012 è continuato l’impegno del Comune di Treviglio nella gestione di attività pro- gettuali e di monitoraggio nell’ambito del contenimento dei costi e dei consumi energetici dell’Ente.

Tali attività/progetti hanno riguardato i seguenti ambiti:

1) produzione di energia da fonti rinnovabili;

2) miglioramento dell’efficienza energetica degli impianti esistenti;

3) gestione analitica di tutte le utenze comunali.

1) Gestione energia da fonti rinnovabili

Il Comune di Treviglio, grazie agli impianti fotovoltaici installati e attivati tra il 2009 e il 2010, nell’esercizio 2012 ha maturato un contributo in conto energia di € 196.965 e un provento da vendita di surplus energetico pari a € 31.403.

2) Efficienza energetica

Il Comune ha proseguito l’attività di miglioramento dell’efficienza energetica degli impianti tramite revisioni e regolarizzazioni con i manutentori e tramite la progressiva sostituzione degli impianti. In particolare nel 2012 è stata sostituita la caldaia della tensostruttura degli impianti sportivi principali del Comune, particolarmente energivora, con una ad alto rendi- mento. L’impatto sarà monitorato nel 2013.

3) Gestione utenze

Dal secondo semestre 2007, il Comune di Treviglio gestisce un’attività specifica di gestione e monitoraggio di tutte le utenze comunali relativi a energia elettrica, riscaldamento, telefonia fissa, telefonia mobile e servizio idrico.

Tale attività ha consentito la razionalizzazione di varie voci, attivando modifiche tariffarie laddove ritenuto opportuno, adeguamenti contrattuali, disdette di utenze non utilizzate o ac- corpabili in altre utenze attigue, segnalando consumi anomali con il celere recupero di even- tuali danni causati da perdite o altri problemi tecnici.

Si tratta di un’attività svolta in modo il più possibile capillare, che si avvale dell’assistenza di alcuni operai comunali, che si occupano efficacemente del controllo sul territorio dei singoli impianti ed utenze. Tale attività combinata ha portato alla seguente riduzione complessiva dei costi:

anno 2007 € 61.369

anno 2008 € 85.898

anno 2009 € 59.826

anno 2010 € 41.424

anno 2011 € 31.257

anno 2012 € 40.923

(20)

In particolare l’anno 2012 ha visto le seguenti rettifiche di costo:

- recupero di note di credito mai contabilizzate - verifica e rettifica di consumi addebitati in eccesso - due disdette

Oltre a quanto sopra specificato, a fine 2012 il Comune ha aderito alla convenzione Consip per la telefonia mobile effettuando nel contempo un’azione di riordino dei dispositivi di tele- fonia mobile assegnati ai dipendenti. L’esito di tale operazione produrrà un impatto migliora- tivo sul bilancio 2013 per circa € 6.000 (da aggiungere ai risparmi sopra indicati) e la ridu- zione da n. 54 a n. 37 cellulari.

Le principali attività di routine sono:

verifica utenze (sia contabile, sia fisica);

disdetta utenze non di pertinenza o non più utilizzate;

lettura contatori delle utenze di maggior costo;

inserimento di tutte le fatture con analisi delle voci analitiche di ognuna;

verifica trend di consumo e di costo e rilevazioni incongruenze;

richiesta note di credito per maggiori consumi;

verifica e correzione corretta allocazioni in bilancio;

monitoraggio periodico consumi e costi per definizione variazioni di bilancio;

verifica nuove utenze e segnalazione agli uffici competenti;

elaborazione analisi di settore (cfr. scuole, impianti sportivi, associazioni);

verifica convenzioni con associazioni per analisi corretta assunzione di costo;

importazione automatizzata del 90% delle fatture relative alle utenze nel siste-

ma di contabilità.

(21)

Il controllo sull’affidamento di incarichi e consulenze

Per quanto riguarda l’affidamento di incarichi di studio o di ricerca, ovvero di consulenze, a soggetti estranei all’amministrazione in materie e per oggetti rientranti nelle competenze del- la struttura burocratica dell’ente, effettuati nell’anno 2012, si rilevano i seguenti atti:

N. Atto DATA OGGETTO DELL'INCARICO SOGGETTO

AFFIDATARIO

COMPENSO LORDO 1312 6/12/2012

REDAZIONE STUDIO IDROGEOLOGICO DELL'AREA EX CAVA VAILATA NEL

TERRITORIO COMUNALE

DOTT. MICHELE

REMONTI € 4.160,00

885 1/8/2012

INCARICO PER LA REDAZIONE DELLO STUDIO DEL RETICOLO IDRICO MINORE

DEL COMUEN DI TRVIGLIO Al SENSI DELLA D.G.R. 7f7868 DEL 25.01.02 E S.M.I. E

D.G.R. IX/2762 DEL 22.12.2011 (CIG Z6105F8D63):

IMPEGNO DI SPESA

GEOL. MASSIMO

MARELLA € 6.294,42

1437 18/12/2012

INTEGRAZIONE DISCIPLINARE DI INCARICO PER CONSULENZA AMBIENTALE E SUPERVISIONE/ALTA

SORVEGLIANZA SUGLI INTERVENTI DI BONIFICA IN CORSO NEL TERRITORIO COMUNALE

DOTT. MICHELE

REMONTI € 1.986,67

Il relativo elenco è stato pubblicato sul sito istituzionale dell’Ente in ottemperanza alle dispo- sizione di legge, insieme agli altri incarichi professionali, ex Art. 3 commi 18 e 54 della legge 244/2007 - Finanziaria 2008 (modifica all’art. 1 comma 127 della L. 662/1996), di cui all’allegato B.

Il costo totale sostenuto dall’Ente per l’affidamento di incarichi di studio o di ricerca, ovvero di consulenze a soggetti estranei all’Amministrazione, è di complessivi €. 12.441,09.

Il controllo sulle spese di rappresentanza, mostre, convegni e pub- blicità

In attuazione dell’art. 1 comma 10 della legge n. 266/2005 così come integrato dal decreto legge 78/2010 conv. in legge 122/2010 comma 8, il Comune ha provveduto al controllo delle spese per relazioni, rappresentanza, mostre, convegni e pubblicità effettuate in misura non superiore al 20% della stessa spesa sostenuta nel 2009, in applicazione dall’esercizio 2012.

Il totale delle spese certificate è pari a € 6.922,64, importo rispettoso dei limiti di spesa im- posti.

È attualmente il corso la certificazione, l’invio alla Corte dei Conti e la pubblicazione sul sito

istituzionale per l’anno 2012 in ottemperanza al Decreto del 23 gennaio 2012 del Ministero

dell’Interno.

(22)

Le spese di personale Il Comune di Treviglio ha:

rispettato il patto di stabilità interno nell’ultimo triennio;

un volume complessivo della spesa per il personale in servizio al di sotto della soglia parametrale per l’accertamento della condizione di ente strutturalmente deficitario;

un rapporto medio tra i dipendenti in servizio e popolazione residente non superiore quello determinato per gli enti in condizioni di dissesto;

un’incidenza delle spese di personale rispetto alle spese correnti inferiore al 50% (art.

76, comma 7 legge n. 133/2008); l’incidenza per il Comune di Treviglio anno 2012 è pari al 30.87%.

un piano assunzionale improntato al rispetto del principio di riduzione della spesa complessiva e al contenimento della dinamica retributiva, come si evince dal raffronto tra i dati di spesa, del bilancio consuntivo 2012 rispetto anni precedenti;

Im po rt i im pe gna t i T it o lo 1 - Int e rv e nt o 0 1 IR A P S o m m inis t ra zio ne B uo ni P a s t o T o t a le s pe s a

A nno 2 0 0 7

€ 7.052.920,00 € 454.151,96 € 23.181,00 € 320.000,00 € 7.850.252,96

A nno 2 0 0 8

€ 6.793.681,00 € 478.424,66 € 118.183,00 € 294.700,00 € 7.684.988,66

A nno 2 0 0 9

€ 6.914.431,75 € 475.725,98 € 21.727,00 € 300.000,00 € 7.711.884,73

A nno 2 0 10

€ 6.985.018,25 € 484.194,32 € 49.000,00 € 280.000,00 € 7.798.212,57

A nno 2 0 11

€ 6.815.232,49 € 464.500,62 € 35.895,92 € 324.000,00 € 7.639.629,03

A nno 2 0 12

€ 6.675.421,03 € 390.189,45 € 24.065,77 € 266.761,76 € 7.356.438,01

Sono state intraprese alcune azioni di razionalizzazione e contenimento delle spese del per- sonale, quale trattamento accessorio. In particolare:

• le assunzione programmate rientrano nel limite legislativo previsto per il turnover

(23)

Società a partecipazione pubblica

Le Società a partecipazione totale o parziale dell’Ente al 31 dicembre 2012 sono indicate nella tabella seguente:

I dati relativi all’anno 2012 sono stati regolarmente comunicati tramite Consoc.

€ 1,00 € 1.050

€ 5,25 € 3.155.219

€ 1,00 € 275.465

€ 100,00 € 1.000.000

€ 1,00

€ 1.911.613

VALORE NOMINALE

ATTUALE

VALORE PARTECIPAZIONE

COMUNE DI TREVIGLIO

-€ 714.978

€ 175.963

-€ 106.480 CAPITALE

SOCIALE (sottoscritto e

versato)

€ 16.750.650

€ 1.850.000

€ 410.420

€ 2.040.000

Risultato di esercizio 2009

€ 646.746

€ 28.218

-€ 636

€ 22.750

€ 19.453

€ 1,00 € 51.204 € 2.856.164

-€ 107.010 Risultato di esercizio 2011

€ 1.087.813

€ 125.338

€ 3.036.104

€ 817

-€ 1.183.471 100,00%

0,05%

2,51%

€ 672.084

€ 886.672

-€ 91.925

€ 373.250

€ 85.071

€ 178.669.687 18,84%

Società a partecipazione pubblica Percentuale di partecipazione

19,45%

14,89%

SOCIETÀ A PARTECIPAZIONE PUBBLICA DIRETTA

€ 100.000

NUMERO AZIONI

3.190.600

1.850.000

10.000

€ 1.000.000

1.911.613 Autostrade Bergamasche S.p.A. – via Tasso 8

- Bergamo Partita IVA 02992780169

178.669.687

2.040.000 0,23%

€ 11.465

-€ 549.553 COGEIDE S.p.A. via Crema – Mozzanica (BG)

Partita IVA 02200370167

S.A.B.B. S.p.A. viale Oriano 18 – Treviglio (BG) Partita IVA 02209730163

Anita S.r.l. - via Lombardia 27 - Nembro Partita IVA 03615530163

Ygea S.p.A. – Viale Piave 43 – Treviglio (BG) Partita IVA 02502530161

Autostrade Lombarde S.p.A. - Largo B. Belotti 16 – Bergamo Partita IVA 0267720167

Uniacque S.p.A. - via E. Novelli 11 - Bergamo Partita IVA 03299640163

Azienda speciale Percentuale di partecipazione

CAPITALE SOCIALE

VALORE QUOTA PER

ABITANTE

RISORSE SOCIALI GERA D’ADDA Piazza Garibaldi – Caravaggio (BG) Codice fiscale 03445060167

26,80% € 51.880 € 0,50 € 290

COMUNE DI TREVIGLIO

AZIENDE SPECIALI

€ 33 € 69

VALORE PARTECIPAZIONE COMUNE DI TREVIGLIO

€ 13.878

(24)

Il Nucleo di Valutazione

Lo Statuto del Comune di Treviglio, all’art. 59, come modificato con deliberazione di Consi- glio Comunale n. 22 del 28 febbraio 2008, prevede l’istituzione del Nucleo di valutazione, composto dal Segretario Generale in qualità di Presidente e da n. 2 esperti esterni in tecni- che di valutazione e nel controllo di gestione, anche appartenenti alla pubblica amministra- zione o a società specializzate in materia, nominati con provvedimento della Giunta Comu- nale, che ne determina anche il compenso.

Il Nucleo elabora la valutazione tecnica di risultato dei centri di responsabilità dirigenziale.

A partire dal 2011, la disciplina del nucleo è stata adeguata alla Riforma Brunetta con trasla- zione in Organismo Indipendente di Valutazione la cui disciplina è stata approvata con Deli- berazione G.C. 49 del 28/03/2011.

Con successiva delibera giuntale n. 164 del 30/11/2011 è stato nominato l’Organismo di Va- lutazione, la cui presidenza, giusto art. 20 del Regolamento sull’ordinamento degli uffici e dei servizi, di cui alla deliberazione G.C. 90 del 20/06/2012, viene individuata tra i due compo- nenti esterni del nucleo.

Con deliberazione 268 del 20/03/2013, la Giunta Comunale ha preso atto dei risultati della

performance dell’ente e dei dirigenti così come attestati dall’Organismo con la collaborazio-

ne del Controllo di gestione e così come illustrati negli allegati al presente referto e di cui alla

parte III dello stesso (all. C e all. D).

(25)

PARTE III – Report degli obiettivi

Gli obiettivi dell’anno 2012

Il report di attuazione degli obiettivi relativi alla gestione 2012, suddivisi per centro di respon- sabilità, così come da struttura organizzativa e di PEG indicate in precedenza, sono conte- nuti nell’allegato al presente Referto (all. C). L’attività di verifica del grado di raggiungimento dei singoli obiettivi ha portato ai seguenti risultati complessivi organizzati per centro di re- sponsabilità:

CENTRI DI RESPONSABILITÀ

RISULTATI COM- PLESSIVI OBIETTIVI

2012

Segretario Generale 98%

Settore Amministrazione Generale 91%

Settore Economico Finanziario 81%

Settore Polizia Locale 88%

Settore Gestione del Territorio 86%

Il risultato complessivo del Comune di Treviglio è pari all’88%.

È stato effettuato il raccordo tra programmazione strategica, così come espressa nella Rela-

zione Previsionale e Programmatica e nel Piano Esecutivo di gestione, e il Piano Dettagliato

degli Obiettivi (descritto schematicamente nell’allegato D), il cui esito, in termini di valutazio-

ne strategica, è pari al 75%.

(26)

Le valutazioni finali della gestione 2012

La rilevazione dei risultati raggiunti dei centri di responsabilità deve essere analizzata nel più ampio processo di rendicontazione generale che si concretizza, in termini valutativi, nella re- lazione finale della Giunta che accompagna il rendiconto, ai sensi dell’art. 151, comma 6, del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267, che recita testualmente “6. Al rendiconto è allegata una rela- zione illustrativa della giunta che esprime le valutazioni di efficacia dell’azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti”.

Sinteticamente, la gestione 2012 si può così riassumere:

– gli obiettivi indicati nel bilancio preventivo e nel PEG sono stati raggiunti nelle percentuali indicate nella Parte III del presente documento per quanto riguarda gli obiettivi gestionali e nella Parte II per quanto riguarda gli obiettivi di PEG.

– la gestione finanziaria si chiude con un avanzo di amministrazione di euro 2.211.607,13 senza debiti fuori bilancio noti, con la sussistenza degli equilibri di bilancio e il rispetto dei principi contabili.