SDI IMMOBILIARE S.R.L.
Bilancio di esercizio al 31-12-2018
Dati anagrafici
Sede in PIAZZA IV NOVEMBRE 1 - 22070 CAPIAGO
INTIMIANO (CO)
Codice Fiscale 03699950139
Numero Rea CO 000000328500
P.I. 03699950139
Capitale Sociale Euro 2.500 i.v.
Forma giuridica Societa' a responsabilita' limitata Settore di attività prevalente (ATECO) 681000
Società in liquidazione no
Società con socio unico no
Società sottoposta ad altrui attività di direzione
e coordinamento no
Appartenenza a un gruppo no
Stato patrimoniale
31-12-2018 31-12-2017 Stato patrimoniale
Attivo
B) Immobilizzazioni
I - Immobilizzazioni immateriali 52.470 52.933
III - Immobilizzazioni finanziarie 5.000 538.636
Totale immobilizzazioni (B) 57.470 591.569
C) Attivo circolante
I - Rimanenze 475.000 350.000
II - Crediti
esigibili entro l'esercizio successivo 78.699 91.683
esigibili oltre l'esercizio successivo 538.636 0
Totale crediti 617.335 91.683
IV - Disponibilità liquide 97.707 323
Totale attivo circolante (C) 1.190.042 442.006
Totale attivo 1.247.512 1.033.575
Passivo
A) Patrimonio netto
I - Capitale 2.500 2.500
IV - Riserva legale 125 0
VI - Altre riserve 2.379 0
IX - Utile (perdita) dell'esercizio 3.395 2.504
Totale patrimonio netto 8.399 5.004
D) Debiti
esigibili entro l'esercizio successivo 1.239.113 1.028.571
Totale debiti 1.239.113 1.028.571
Totale passivo 1.247.512 1.033.575
Conto economico
31-12-2018 31-12-2017 Conto economico
A) Valore della produzione
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 209.000 67.525
5) altri ricavi e proventi
altri 1 6
Totale altri ricavi e proventi 1 6
Totale valore della produzione 209.001 67.531
B) Costi della produzione
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 39.325 227.621
7) per servizi 280.455 156.543
8) per godimento di beni di terzi 503 29.200
10) ammortamenti e svalutazioni
a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni
delle immobilizzazioni 463 463
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 463 463
Totale ammortamenti e svalutazioni 463 463
11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci (125.000) (350.000)
14) oneri diversi di gestione 2.275 120
Totale costi della produzione 198.021 63.947
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 10.980 3.584
C) Proventi e oneri finanziari 16) altri proventi finanziari
d) proventi diversi dai precedenti
altri 0 3
Totale proventi diversi dai precedenti 0 3
Totale altri proventi finanziari 0 3
17) interessi e altri oneri finanziari
verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti 5.124 0
altri 538 292
Totale interessi e altri oneri finanziari 5.662 292
Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) (5.662) (289)
Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) 5.318 3.295
20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
imposte correnti 1.923 791
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 1.923 791
21) Utile (perdita) dell'esercizio 3.395 2.504
Rendiconto finanziario, metodo indiretto
31-12-2018 31-12-2017 Rendiconto finanziario, metodo indiretto
A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto)
Utile (perdita) dell'esercizio 3.395 2.504
Imposte sul reddito 1.923 791
Interessi passivi/(attivi) 5.661 290
1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus
/minusvalenze da cessione 8.980 3.584
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto
Ammortamenti delle immobilizzazioni 463 463
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel
capitale circolante netto 463 463
2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto 9.443 4.047 Variazioni del capitale circolante netto
Decremento/(Incremento) delle rimanenze (123.000) (350.000)
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori (53.280) 115.485
Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto 131.212 821.403
Totale variazioni del capitale circolante netto (45.068) 586.888
3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto (35.625) 590.935 Altre rettifiche
Interessi incassati/(pagati) (5.661) (290)
(Imposte sul reddito pagate) (1.329) (791)
Totale altre rettifiche (6.990) (1.081)
Flusso finanziario dell'attività operativa (A) (42.615) 589.854
B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento Immobilizzazioni materiali
(Investimenti) (463) (463)
Immobilizzazioni immateriali
(Investimenti) - (52.933)
Disinvestimenti 463 -
Immobilizzazioni finanziarie
(Investimenti) (5.000) -
Attività finanziarie non immobilizzate
(Investimenti) - (538.636)
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) (5.000) (592.032)
C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento Mezzi di terzi
Accensione finanziamenti 145.000 -
Mezzi propri
Aumento di capitale a pagamento 1 2.500
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) 145.001 2.500
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) 97.386 322
Disponibilità liquide a inizio esercizio
Depositi bancari e postali 173 -
Danaro e valori in cassa 150 -
Totale disponibilità liquide a inizio esercizio 323 -
Disponibilità liquide a fine esercizio
Depositi bancari e postali 97.557 173
Danaro e valori in cassa 150 150
Totale disponibilità liquide a fine esercizio 97.707 323
Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al 31-12-2018
Nota integrativa, parte iniziale
Signori Soci,
il presente bilancio è stato redatto in modo conforme alle disposizioni del codice civile e si compone dei seguenti documenti:
1) Stato patrimoniale;
2) Conto economico;
3) Nota integrativa.
Il bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2018 corrisponde alle risultanze di scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto in conformità agli art. 2423 e seguenti del codice civile.
Il bilancio di esercizio viene redatto con gli importi espressi in euro. In particolare, ai sensi dell'art. 2423, ultimo comma, c.c.:
- lo stato patrimoniale e il conto economico sono predisposti in unità di euro. Il passaggio dai saldi di conto, espressi in centesimi di euro, ai saldi di bilancio, espressi in unità di euro, è avvenuto mediante arrotondamento per eccesso o per difetto in conformità a quanto dispone il Regolamento CE;
- i dati della nota integrativa sono espressi in migliaia di euro.
PRINCIPI DI REDAZIONE
Sono state rispettate: la clausola generale di formazione del bilancio (art. 2423 c.c.), i suoi principi di redazione (art. 2423-bis c.c.) ed i criteri di valutazione stabiliti per le singole voci (art. 2426 c.c.).
In particolare:
- la valutazione delle voci è stata effettuata secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività;
- la rilevazione e la presentazione delle voci è effettuata tenendo conto dell'esistenza dell'operazione o del contratto;
- i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza, indipendentemente dalla data dell'incasso o del pagamento;
- i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio sono stati considerati anche se conosciuti dopo la chiusura di questo;
- gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell'esercizio secondo il principio della competenza;
- gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci sono stati valutati separatamente.
Si precisa inoltre che:
- ai sensi dell'art. 2435-bis, comma 1, del codice civile il bilancio è stato redatto in forma abbreviata poiché i limiti previsti dallo stesso articolo non risultano superati per due esercizi consecutivi;
ATTIVITA' SVOLTA
La società si occupa di operazioni immobiliari.
Durante l'esercizio l'attività si è svolta regolarmente; non si sono verificati fatti che abbiano modificato in modo significativo l'andamento gestionale ed a causa dei quali si sia dovuto ricorrere alle deroghe di cui all'art. 2423, comma 5, codice civile.
Non si segnalano, inoltre fatti di rilievo la cui conoscenza sia necessaria per una migliore comprensione delle differenze fra le voci del presente bilancio e quelle del bilancio precedente.
Principi di redazione
PRINCIPI DI REDAZIONE
Si precisa che:
- ai sensi del disposto dell'art. 2423-ter del codice civile, nella redazione del bilancio, sono stati utilizzati gli schemi previsti dall'art. 2424 del codice civile per lo Stato Patrimoniale e dall'art. 2425 del codice civile per il Conto Economico. Tali schemi sono in grado di fornire informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico.
Altre informazioni
ALTRE INFORMAZIONI
La presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio ai sensi dell'articolo 2423, comma 1, del codice civile.
La nota integrativa presenta le informazioni delle voci di stato patrimoniale e di conto economico secondo l'ordine in cui le relative voci sono indicate nei rispettivi schemi di bilancio.
Nota integrativa abbreviata, attivo
Si presentano di seguito le variazioni intervenute nella consistenza delle voci dell'attivo.
Immobilizzazioni
Il totale delle immobilizzazioni è diminuito di euro 463 rispetto all'anno precedente passando da euro 52.933 ad euro 52.469.
Movimenti delle immobilizzazioni
Si presentano di seguito le variazioni intervenute nella consistenza delle immobilizzazioni.
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte/valutate al costo di acquisto o di produzione, comprensivo degli oneri accessori, e sono sistematicamente ammortizzate in funzione della loro residua possibilità di utilizzazione economica e tenendo conto delle prescrizioni
contenute nel punto 5) dell'art. 2426 del codice civile.
Movimenti delle immobilizzazioni immateriali
La composizione e i movimenti di sintesi delle immobilizzazioni immateriali sono dettagliati nella seguente tabella.
Costi di impianto e di ampliamento
Altre immobilizzazioni immateriali
Totale immobilizzazioni immateriali Valore di inizio esercizio
Costo 2.316 51.080 53.396
Ammortamenti (Fondo
ammortamento) 463 - 463
Valore di bilancio 1.853 51.080 52.933
Variazioni nell'esercizio
Ammortamento dell'esercizio 463 - 463
Totale variazioni (463) - (463)
Valore di fine esercizio
Costo 2.316 51.080 53.396
Ammortamenti (Fondo
ammortamento) 926 - 926
Valore di bilancio 1.390 51.080 52.470
Immobilizzazioni finanziarie
Movimenti di partecipazioni, altri titoli e strumenti finanziari derivati attivi immobilizzati
Partecipazioni in imprese controllate Totale Partecipazioni Variazioni nell'esercizio
Incrementi per acquisizioni 5.000 5.000
Totale variazioni 5.000 5.000
Valore di fine esercizio
Costo 5.000 5.000
Valore di bilancio 5.000 5.000
Il totale delle immobilizzazioni finanziarie è aumentato di euro 5.000 rispetto all'anno precedente passando da zero ad euro 5.000.
Attivo circolante Rimanenze
Le rimanenze vengono valutate al minore tra:
• il costo storico ovvero costo di acquisto, compresi i costi accessori di diretta imputazione, esclusi gli
oneri finanziari, ovvero di produzione, compresi tutti i costi direttamente imputabili e una quota ragionevolmente imputabile degli altri costi di produzione, compresi gli oneri di finanziamento della fabbricazione, esclusi i costi amministrativi e commerciali;
• il valore di mercato ovvero valore normale del bene alla chiusura dell'esercizio, che corrisponde:
- al "costo di sostituzione/riacquisto/riproduzione" per le materie prime, sussidiarie e semilavorati;
- al "valore netto di realizzo" per le merci, prodotti finiti e prodotti in corso di lavorazione (prezzo di
vendita al netto dei costi di completamento e delle spese dirette di vendita: provvigioni, imballaggio, trasposto, ecc.).
Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio
Prodotti finiti e merci 350.000 125.000 475.000
Totale rimanenze 350.000 125.000 475.000
Si tratta di rimanenze di immobili divisi in unità immobiliari, per la maggior parte è già stato fatto l'atto di compromesso di vendita.
Crediti iscritti nell'attivo circolante
Sono iscritti in bilancio secondo il loro "presumibile valore di realizzo".
Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante
I crediti verso altri sono crediti verso associati in partecipazione, sorti in relazione a tale tipologia contrattuale.
Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Quota scadente entro l'esercizio
Quota scadente oltre l'esercizio Crediti tributari iscritti nell'attivo
circolante 91.683 (63.741) 27.942 27.942 -
Crediti verso altri iscritti
nell'attivo circolante 538.636 50.757 589.393 50.757 538.636
Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Quota scadente entro l'esercizio
Quota scadente oltre l'esercizio Totale crediti iscritti nell'attivo
circolante 91.683 (12.984) 617.335 78.699 538.636
Disponibilità liquide
Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio
Depositi bancari e postali 173 97.384 97.557
Denaro e altri valori in cassa 150 - 150
Totale disponibilità liquide 323 97.384 97.707
Nota integrativa abbreviata, passivo e patrimonio netto
Le variazioni nelle voci patrimoniali passive sono così riepilogate:
A) Patrimonio netto euro 6.993, l'anno precedente era pari ad euro 5.004, quindi ha avuto un incremento di euro 1.989
D) Debiti: euro 1.238.519, l'anno precedente erano pari ad euro 1.028.571, quindi hanno avuto un incremento di euro 209.948.
Al 31.12.2018 il totale del passivo è pari ad euro 1.245.512.
Patrimonio netto
Il capitale sociale, pari ad euro 2.500,00 interamente sottoscritto e versato, è composto da
un'unica quota.
In conformità con quanto disposto dal principio contabile n. 28 sul Patrimonio netto, si forniscono le seguenti informazioni complementari:
a) classificazione delle riserve secondo la disponibilità per la distribuzione:
Riserve Libere Vincolate per
legge
Vincolate per statuto
Vincolate dall'assemblea
Riserva Legale 125,20
Ris. Statutarie 2.378,80
TOTALE 2.378,80 125,20
Variazioni nelle voci di patrimonio netto
Le tabelle successive evidenziano le singole componenti del Patrimonio netto e le relative movimentazioni.
Valore di inizio esercizio
Altre variazioni
Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio Incrementi Decrementi
Capitale 2.500 - - 2.500
Riserva legale 0 125 - 125
Altre riserve
Riserva straordinaria - 2.379 - 2.379
Totale altre riserve 0 2.379 - 2.379
Utile (perdita) dell'esercizio 2.504 - 2.504 3.395 3.395
Totale patrimonio netto 5.004 2.504 2.504 3.395 8.399
Debiti
I debiti sono iscritti al valore nominale.
Variazioni e scadenza dei debiti
I debiti al 31/12/2018 ammontano complessivamente a euro 1.238.519.
Si precisa che tutti i debiti hanno una durata residua non superiore a cinque anni.
Si analizzano di seguito le singole voci, evidenziando i principali accadimenti e le variazioni che le hanno interessate, inclusa la relativa scadenza.
Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Quota scadente entro l'esercizio
Quota scadente oltre l'esercizio
Acconti - 145.000 145.000 - 145.000
Debiti verso
fornitori 798.599 (736.394) 62.205 62.205 -
Debiti tributari 10.545 3.324 13.869 13.869 -
Altri debiti 902.541 115.498 1.018.039 1.018.039 -
Totale debiti 1.028.571 (472.572) 1.239.113 1.094.113 145.000
Gli altri debiti si riferiscono a debiti verso gli associati in partecipazione relativi a tali tipologie contrattuale.
Nota integrativa abbreviata, conto economico
I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza
indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi, degli sconti, degli abbuoni e dei premi.
I ricavi relativi alle prestazioni di servizi sono iscritti in bilancio nel momento in cui la prestazione viene effettivamente eseguita.
Importo e natura dei singoli elementi di ricavo/costo di entità o incidenza eccezionali
La società non presenta proventi di entità o incidenza eccezionali.
La società non presenta costi di entità o incidenza eccezionali.
Imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate
Le imposte sono stanziate in base alla previsione dell'onere di competenza dell'esercizio.
Nello specifico le imposte al 31.12.2018 ammontano ad euro 1.923,00 e si riferiscono per euro 250 all'irap e per euro 1.673 all'ires.
Nota integrativa abbreviata, altre informazioni
Informazioni sui patrimoni e i finanziamenti destinati ad uno specifico affare
La società non ha costituito all'interno del patrimonio della società alcun patrimonio da
destinarsi in via esclusiva ad uno specifico affare ex art. 2447-bis, lettera a), c.c. e nemmeno ha stipulato contratti di finanziamento che ricadono nella fattispecie prevista dall'art. 2447- bis, lettera b), c.c..
Informazioni sulle operazioni con parti correlate
La società non è tenuta a fornire l'informativa relativa alle operazioni con le parti correlate, in quanto non è stata conclusa nessuna operazione con le stesse.
La società non ha in essere alcun contratto di consolidato fiscale nè di trasparenza fiscale.
Informazioni sugli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale
Non sussistono accordi non risultanti dallo stato patrimoniale.
Informazioni sui fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio, recepiti nei valori di bilancio:
Si dà atto che dopo la chiusura dell'esercizio sono stati ceduti gli immobili di via Davanzati ad un prezzo complessivo di euro 1.328.168.
I principi contabili prevedono la valutazione delle rimanenze al costo, per cui non è stato possibile valutare gli immobili al corretto valore di realizzo nonostante per molti di essi fossero già stati stipulati o, fossero in corso di stipula, gli atti di cessione a prezzi molto più elevati. Complessivamente si dà atto pertanto di una plusvalenza latente di oltre 850.000 euro, che se contabilizzata avrebbe comportato un incremento di pari misura dell'utile dell'esercizio e del patrimonio netto contabile. La contabilizzazione di tale posta avrebbe peraltro comportato l'iscrizione di variazioni reddituali negative per imposte differite per euro 237.150 circa a rettifica delle medesime poste patrimoniali
Proposta di destinazione degli utili o di copertura delle perdite
Relativamente alla destinazione dell'utile di esercizio, l'organo amministrativo propone di
accantonare euro 169,75 a riserva legale e la restante parte, pari ad euro 3.225,25, a riserva straordinaria.
Nota integrativa, parte finale
La presente nota integrativa costituisce parte inscindibile del bilancio di esercizio e le
informazioni contabili ivi contenute corrispondono alle scritture contabili della società tenute in ottemperanza alle norme vigenti; successivamente alla data di chiusura dell'esercizio e fino ad oggi non sono occorsi, inoltre, eventi tali da rendere l'attuale situazione patrimoniale- finanziaria sostanzialmente diversa da quella risultante dallo Stato Patrimoniale e dal Conto economico o da richiedere ulteriori rettifiche od annotazioni integrative al bilancio.
Relativamente alla destinazione dell'utile di esercizio, l'organo amministrativo propone di
accantonare euro 169,75 a riserva legale e la restante parte, pari ad euro 3.225,25, a riserva straordinaria.
Sulla scorta delle indicazioni che sono state fornite, Vi invitiamo ad approvare il bilancio chiuso al 31.12.2018 e la proposta di destinazione dell'utile sopra indicata. Si rimane ovviamente a disposizione per fornire in assemblea i chiarimenti e le informazioni che si rendessero necessarie.
Capiago Intimiano 31.05.2019 L'amministratore unico Angela Zago
Dichiarazione di conformità del bilancio
Si dichiara che il documento informatico in formato XBRL contenente lo stato patrimoniale, il conto economico, la nota integrativa e il rendiconto finanziario è conforme ai corrispondenti documenti originali depositati presso la società.
La sottoscritta Angela Zago, amministratore unico, dichiara che il presente documento informatico in formato XBRL è conforme a quello trascritto e sottoscritto (che verrà trascritto e sottoscritto a termini di legge) sui libri sociali tenuti dalla società ai sensi di legge.
Dichiarazione inerente l'imposta di bollo:
Copia su supporto informatico conforme all'originale documento su supporto cartaceo, ai sensi degli articoli 38 e 47 del DPR 445/2000, che si trasmette ad uso Registro Imprese
![Allegato 12 - Bilancio Stato patrimoniale e conto economico e nota integrativa [file.pdf]](data:image/gif;base64,R0lGODlhAQABAIAAAP///wAAACH5BAEAAAAALAAAAAABAAEAAAICRAEAOw==)