CE.R.T.A. S C A R L
Bilancio di esercizio al 31-12-2016
Dati anagrafici
Sede in Via Gramsci 89 71121 FOGGIA FG
Codice Fiscale 03496570718
Numero Rea 251120
P.I. 03496570718
Capitale Sociale Euro 100.000
Forma giuridica Consorzi con personalita' giuridica
Settore di attività prevalente (ATECO) 829999 Altri servizi di sostegno alle imprese nca
Società in liquidazione no
Società con socio unico no
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e
coordinamento no
Appartenenza a un gruppo no
Gli importi presenti sono espressi in Euro
Stato patrimoniale
31-12-2016 31-12-2015 Stato patrimoniale
Attivo
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti 747 747
B) Immobilizzazioni
I - Immobilizzazioni immateriali 147 49.007
II - Immobilizzazioni materiali 7.980 10.934
III - Immobilizzazioni finanziarie 16.523 18.473
Totale immobilizzazioni (B) 24.650 78.414
C) Attivo circolante II - Crediti
esigibili entro l'esercizio successivo 101.236 172.138
Totale crediti 101.236 172.138
IV - Disponibilità liquide 5.601 75.922
Totale attivo circolante (C) 106.837 248.060
D) Ratei e risconti 168.028 139.812
Totale attivo 300.262 467.033
Passivo
A) Patrimonio netto
I - Capitale 100.000 100.000
II - Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0
III - Riserve di rivalutazione 0 0
IV - Riserva legale 0 0
V - Riserve statutarie 0 0
VI - Altre riserve 144.875 375.877
VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi 0 0
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 0 0
IX - Utile (perdita) dell'esercizio (67.354) (210.845)
Perdita ripianata nell'esercizio 0 0
X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio 0 0
Totale patrimonio netto 177.521 265.032
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 587 6.323
D) Debiti
esigibili entro l'esercizio successivo 122.154 159.147
esigibili oltre l'esercizio successivo 0 8.473
Totale debiti 122.154 167.620
E) Ratei e risconti 0 28.058
Totale passivo 300.262 467.033
Conto economico
31-12-2016 31-12-2015 Conto economico
A) Valore della produzione
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 32.700 119.479
4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0 11.748
5) altri ricavi e proventi
contributi in conto esercizio 38.992 137.376
altri 498 7.017
Totale altri ricavi e proventi 39.490 144.393
Totale valore della produzione 72.190 275.620
B) Costi della produzione
7) per servizi 39.182 311.729
8) per godimento di beni di terzi 1.694 8.551
9) per il personale
a) salari e stipendi 72.648 90.765
b) oneri sociali 15.110 24.991
c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale 3.638 4.614
c) trattamento di fine rapporto 3.638 4.614
Totale costi per il personale 91.396 120.370
10) ammortamenti e svalutazioni
a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni
delle immobilizzazioni 3.601 15.852
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 647 12.700
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 2.954 3.152
Totale ammortamenti e svalutazioni 3.601 15.852
14) oneri diversi di gestione 2.898 29.864
Totale costi della produzione 138.771 486.366
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) (66.581) (210.746)
C) Proventi e oneri finanziari 16) altri proventi finanziari
b), c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni e da
titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 0 1.683 b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni 0 1.683 d) proventi diversi dai precedenti
altri 56 86
Totale proventi diversi dai precedenti 56 86
Totale altri proventi finanziari 56 1.769
17) interessi e altri oneri finanziari
altri 829 1.734
Totale interessi e altri oneri finanziari 829 1.734
Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) (773) 35
D) Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie 19) svalutazioni
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 0 123
Totale svalutazioni 0 123
Totale delle rettifiche di valore di attività e passività finanziarie (18 - 19) 0 (123)
Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) (67.354) (210.834)
20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
imposte correnti 0 11
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 0 11
21) Utile (perdita) dell'esercizio (67.354) (210.845)
Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al 31-12-2016
Nota integrativa, parte iniziale
Struttura e contenuto del Bilancio di esercizio
Il Bilancio dell'esercizio chiuso al 31/12/2016, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota integrativa, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è stato redatto in ossequio alle disposizioni previste agli artt. 2423 e 2423-bis del Codice Civile, nonché ai principi contabili ed alle raccomandazioni contabili elaborati dall'Organismo Italiano di Contabilità (O.I.C.).
Il Bilancio è stato predisposto nel presupposto della continuità aziendale.
La sua struttura è conforme a quella delineata dal Codice Civile agli artt. 2424 e 2425, in base alle premesse poste dall'art. 2423-ter, mentre la Nota integrativa, che costituisce parte integrante del Bilancio di esercizio, è conforme al contenuto previsto dagli artt. 2427, 2427-bis, 2435-bis e a tutte le altre disposizioni che fanno riferimento ad essa.
Il bilancio del presente esercizio è stato redatto in forma abbreviata in conformità alle disposizioni di cui all'art.
2435 - bis del Codice Civile, in quanto ricorrono i presupposti previsti dal comma 1 del predetto articolo.
Conseguentemente, nella presente nota integrativa si omettono le indicazioni previste dal n.10 dell'art. 2426 e dai numeri 2), 3), 7), 9), 10), 12), 13), 14), 15), 16) e 17) dell'art. 2427, nonché dal n.1) del comma 1 dell'art.
2427 - bis del Codice Civile.
L'intero documento, nelle parti di cui si compone, è stato redatto in modo da dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico dell'esercizio, fornendo, ove necessario, informazioni aggiuntive complementari a tale scopo.
Ai sensi dell’art. 2423-ter per ogni voce viene indicato l’importo dell’esercizio precedente.
La struttura e la composizione del Bilancio di esercizio sono stati modificati dal D. Lgs. 139/2015 (attuazione della direttiva 34/2013), che ha altresì aggiornato alcuni criteri di valutazione. L’Organismo Italiano di Contabilità (OIC) ha di conseguenza revisionato i principi contabili in vigore, emanando nel corso del 2016 le versioni aggiornate degli stessi.
AI sensi dell’OIC 29, i cambiamenti dei principi contabili comportano l’applicazione retroattiva all’inizio dell’
esercizio precedente, pertanto i dati del Bilancio dell’esercizio precedente sono stati adattati per tener conto sia della nuova struttura del Bilancio sia dei nuovi principi contabili.
Principi contabili
Conformemente al disposto dell’art. 2423-bis del Codice Civile, nella redazione del Bilancio sono stati osservati i seguenti principi:
la valutazione delle singole voci è stata fatta ispirandosi a principi di prudenza e nella prospettiva della continuazione dell’attività, nonché tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto;
sono stati indicati esclusivamente gli utili effettivamente realizzati nell’esercizio;
sono stati indicati i proventi e gli oneri di competenza dell’esercizio, indipendentemente dalla loro manifestazione numeraria;
si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio, anche se conosciuti dopo la sua chiusura;
gli elementi eterogenei inclusi nelle varie voci di Bilancio sono stati valutati distintamente.
I criteri di valutazione previsti dall'art. 2426 del Codice Civile sono stati mantenuti inalterati rispetto a quelli adottati nell'esercizio precedente, salvo quanto illustrato in precedenza.
Il Bilancio di esercizio, come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro.
Criteri di valutazione adottati
Nella redazione del presente Bilancio sono stati applicati i criteri di valutazione previsti dall’art. 2426 del Codice Civile.
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono state iscritte al costo di acquisizione, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione.
Sono stati indicati esplicitamente gli ammortamenti effettuati, calcolati sistematicamente in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione.
Non vi sono state variazioni delle aliquote di ammortamento rispetto al precedente esercizio.
I costi di ricerca, capitalizzati in esercizi precedenti all’entrata in vigore del D.lgs. 139/2015, continuano, in sede di prima applicazione della nuova disciplina, ad essere iscritti nella voce BI2 Costi di sviluppo se soddisfano i criteri di capitalizzabilità.
Per tale finalità, essi debbono anche rispondere positivamente alle seguenti specifiche caratteristiche:
essere relativi ad un prodotto o processo chiaramente definito, nonché identificabili e misurabili. Ciò equivale a dire che la società deve essere in grado di dimostrare, per esempio, che i costi di sviluppo hanno diretta inerenza al prodotto, al processo o al progetto per la cui realizzazione essi sono stati sostenuti. Nei casi in cui risulti dubbio se un costo di natura generica possa essere attribuito ad un progetto specifico, ovvero alla gestione quotidiana e ricorrente, il costo non sarà capitalizzato ma spesato al conto economico;
essere riferiti ad un progetto realizzabile, cioè tecnicamente fattibile, per il quale la società possieda o possa disporre delle necessarie risorse. La realizzabilità del progetto è, di regola, frutto di un processo di stima che dimostri la fattibilità tecnica del prodotto o del processo ed è connessa all’intenzione della direzione di produrre e commercializzare il prodotto o utilizzare o sfruttare il processo. La disponibilità
di risorse per completare, utilizzare e ottenere benefici da un’attività immateriale può essere dimostrata, per esempio, da un piano della società che 12 illustra le necessarie risorse tecniche, finanziarie e di altro tipo e la capacità della società di procurarsi tali risorse. In alcune circostanze, la società dimostra la disponibilità di finanziamenti esterni ottenendo conferma da un finanziatore della sua volontà di finanziare il progetto;
essere recuperabili, cioè la società deve avere prospettive di reddito in modo che i ricavi che prevede di realizzare dal progetto siano almeno sufficienti a coprire i costi sostenuti per lo studio dello stesso, dopo aver dedotto tutti gli altri costi di sviluppo, i costi di produzione e di vendita che si sosterranno per la commercializzazione del prodotto.
I costi di ricerca, capitalizzati in esercizi precedenti, che non soddisfano i requisiti per la capitalizzazione, in sede di prima applicazione della nuova disciplina, sono eliminati dalla voce BI2 dell’attivo dello stato patrimoniale. Gli effetti sono rilevati in bilancio retroattivamente ai sensi dell’OIC 29.
Le spese di ricerca (per Euro 48.212), relative al progetto HELP LARGE MIFQNX0-INT.COFIN.U.E.P.O.
FERS PUGLIA 2007/2013 LL202, iscritte in Bilancio al 31/12/2015, secondo quanto stabilito dall'OIC 29 sono state portate in diminuzione del patrimonio netto.
Non si è proceduto al calcole delle imposte anticipate in quanto non si prevedono risultati positivi anche in considerazione della procedura della messa in liquidazione.
Immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali sono state iscritte in Bilancio al costo di acquisto. Tale costo è comprensivo degli oneri accessori, nonché dei costi di diretta imputazione.
Sono stati indicati gli ammortamenti effettuati, calcolati in relazione alla residua possibilità di utilizzazione, prendendo in considerazione l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti. Le aliquote di ammortamento sono state ridotte del 50% per le acquisizioni nell'esercizio, in quanto esistono per queste ultime le condizioni previste dall’OIC 16 par.53.
Non vi sono state variazioni delle aliquote di ammortamento rispetto al precedente esercizio.
I piani di ammortamento, in conformità dell’OIC 16 par. 66 sono rivisti in caso di modifica della residua possibilità di utilizzazione.
Contributi in conto esercizio
I contributi erogati in conto esercizio, sono riferiti ai Progetti PSR Sicilia Misura 124, Savegrain e Horizon 2020 e sono stati contabilizzati tra i componenti di reddito, nella voce del conto economico ‘A5 altri ricavi e proventi’.
Immobilizzazioni finanziarie
Le partecipazioni immobilizzate, sono state valutate attribuendo a ciascuna partecipazione il costo specificamente sostenuto.
Le immobilizzazioni finanziarie sono costituite da:
Partecipazioni riferite a una quota di €. 1.500 pari allo 0,5% del capitale sociale di € 300.000 del Distretto H-BIO Puglia S.c.r.l., con sede a Bari presso il palazzo dell’Ateneo in piazza Umberto Giordano, che rappresentano per la società delle vere e proprie immobilizzazioni finanziarie valutate al loro costo di acquisizione che è conforme al “prudente apprezzamento” richiesto dall’ art.2426 c.c. e acquisite dalla stessa, in quanto strategiche, allo scopo di realizzare una struttura produttiva e commerciale integrata e stabile;
Obbligazioni per €. 15.000 emesse dalla Banca Dell’Alta Murgia Credito Cooperativo Società Cooperativa.denominate “Banca dell’Alta Murgia tasso fisso 2,85%”.
Rimanenze, titoli ed attività finanziarie non immobilizzate
Le rimanenze, i titoli e le attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni sono state iscritte al minore tra il costo d'acquisto, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione e il presumibile valore di realizzo, desumibile dall'andamento del mercato.
Al 31.12.2016 la società non ha rimanenze.
Crediti
I crediti sono stati iscritti secondo il presumibile valore di realizzo.
I crediti sono rappresentati dai crediti verso clienti per € 75.041, da fatture ancora da emettere per € 15.197, da crediti contributivi, previdenziali, tributari e diversi per € 10.998. I crediti nei confronti dei clienti sono da ritenersi tutti esigibili.
Crediti tributari e crediti per imposte anticipate
La voce ‘Crediti tributari’ accoglie gli importi certi e determinati derivanti da crediti per i quali sia un diritto di realizzo tramite a rimborso o in compensazione.
La voce ‘Crediti per imposte’, se presente, accoglierebbe e le attività per imposte anticipate determinate in base alle differenze temporanee deducibili o al riporto a nuovo delle perdite fiscali, applicando l’aliquota stimata in vigore al momento in cui si ritiene tali differenze si riverseranno.
Non sono stati rilevati crediti per imposte anticipate connesse a perdite fiscali in quanto, gli stessi, sarebbero stati rilevati in presenza di una ragionevole certezza del loro futuro recupero, comprovata da una pianificazione fiscale per un ragionevole periodo di tempo che prevede redditi imponibili sufficienti per utilizzare le perdite riportabili e/o dalla presenza di differenze temporanee imponibili sufficienti ad assorbire le perdite riportabili.
Attività finanziarie dell’attivo circolante
Le partecipazioni e i titoli che non costituiscono immobilizzazioni, se presenti, sarebbero iscritti al minor valore tra il costo di acquisto e il valore di presunto realizzo desunto dall'andamento del mercato.
I crediti iscritti tra le attività finanziarie sarebbero stati esposti al valore di presunto realizzo. Tale valore sarebbe stato determinato rettificando il valore nominale dei crediti esistenti in modo da tenere conto di tutti i rischi di mancato realizzo.
Disponibilità liquide
Nella voce trovano allocazione le disponibilità liquide di cassa e le giacenze monetarie risultanti dai conti intrattenuti dalla società con enti creditizi, tutti espressi al loro valore nominale.
Ratei e risconti
I ratei e risconti sono stati determinati secondo il principio della competenza temporale e contengono i ricavi / costi di competenza dell’esercizio ed esigibili in esercizi successivi e i ricavi / costi sostenuti entro la chiusura dell’esercizio, ma di competenza di esercizi successivi.
Sono iscritte pertanto esclusivamente le quote di costi e di ricavi, comuni a due o più esercizi, l’entità dei quali varia in funzione del tempo.
Alla fine dell’esercizio si è verificato che le condizioni che hanno determinato la rilevazione iniziale siano state rispettate, apportando, se il caso, le necessarie rettifiche di valore, tenendo conto oltre che dell’elemento temporale anche dell’eventuale recuperabilità.
Per i risconti attivi è stata operata la valutazione del futuro beneficio economico correlato ai costi differiti. I risconti attivi per €. 168.004 si riferiscono a costi sospesi come di seguito specificato:
€. 34.619 a costi sostenuti per i Progetti Horizon 2020;
€. 133.385 a costi sostenuti per il Progetto LOGIN.
Fondi per rischi e oneri
I fondi per rischi rappresenterebbero, se accantonati, le passività connesse a situazioni esistenti alla data di bilancio, ma il cui verificarsi è solo probabile.
I fondi per oneri rappresenterebbero, se accantonati, passività certe, correlate a componenti negativi di reddito di competenza dell’esercizio, ma che avranno manifestazione numeraria nell’esercizio successivo.
Fondi per trattamento di quiescenza e obblighi simili
Rappresenterebbero, se accantonati, le passività connesse agli accantonamenti per i trattamenti previdenziali integrativi e per le indennità una tantum spettanti a lavoratori dipendenti, autonomi e collaboratori, in forza di legge o di contratto, al momento della cessazione del rapporto.
L’accantonamento dell’anno sarebbe stato determinato, anche in base a stime, in modo da consentire il progressivo adeguamento del relativo fondo alla quota complessivamente maturata alla fine dell’esercizio.
Fondi per imposte, anche differite
Accoglierebbe, se accantonato, le passività per imposte probabili, derivanti da accertamenti non definitivi e contenziosi in corso, e le passività per imposte differite determinate in base alle differenze temporanee imponibili, applicando l’aliquota stimata in vigore al momento in cui si ritiene tali differenze si riverseranno.
Il fondo per imposte differite, se accantonato, accoglierebbe, ai sensi dell’OIC 25 par. 60, anche le imposte differite derivanti da operazioni straordinarie, che non sono transitate né dal conto economico né dal patrimonio netto.
Il fondo per imposte differite accoglierebbe, ai sensi dell’OIC 25 par. 59, anche le imposte differite derivanti da operazioni che hanno interessato direttamente il patrimonio netto.
TFR
Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto nel rispetto di quanto previsto dalla normativa vigente e corrisponde all’effettivo impegno della Società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio, dedotte le anticipazioni corrisposte.
Debiti
I debiti sono espressi al loro valore nominale, ritenuto rappresentativo del loro valore di estinzione, e includono, ove applicabili, gli interessi maturati ed esigibili alla data di chiusura dell'esercizio.
La voce dei debiti, esigibili entro l’esercizio successivo, è composta da debiti verso fornitori e fatture da ricevere per €. 52.009, da debiti verso l’Erario, tributari, contributivi per €. 4.688,da debiti diversi per € 39.271, da debiti per competenze verso collaboratori per €.4.732, da anticipazioni ricevute per il progetto LOGIN per €. 21.427 e da interessi passivi da liquidare per €. 27.
Contabilizzazione dei ricavi e dei costi
I ricavi e i proventi sono iscritti al netto di resi, sconti ed abbuoni, nonché delle imposte direttamente connesse con la vendita dei prodotti e la prestazione dei servizi.
In particolare:
i ricavi per prestazioni di servizi sono riconosciuti sulla base dell'avvenuta prestazione e in accordo con i relativi contratti. I ricavi relativi ai lavori in corso su ordinazione sono riconosciuti in proporzione all'avanzamento dei lavori;
i ricavi per vendita di beni sono rilevati al momento del trasferimento della proprietà, che normalmente coincide con la consegna o la spedizione del bene;
i costi sono contabilizzati con il principio della competenza;
gli accantonamenti a fondi rischi e oneri sono iscritti per natura, ove possibile, nella classe pertinente del conto economico;
i proventi e gli oneri di natura finanziaria vengono rilevati in base al principio della competenza temporale.
Si precisa che le transazioni economiche e finanziarie son società del gruppo e con controparti correlate sono effettuate a normali condizioni di mercato.
Nota integrativa abbreviata, attivo
Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio
Crediti per versamenti dovuti e richiamati 0 747 747
Crediti per versamenti dovuti non richiamati 747 (747) 0
Totale crediti per versamenti dovuti 747 0 747
Immobilizzazioni
Immobilizzazioni finanziarie
Dettagli sulle partecipazioni immobilizzate in imprese controllate
La società, ai sensi dell'art. 2427, punto 5 del Codice Civile, non ha partecipazioni in imprese controllate.
Dettagli sulle partecipazioni immobilizzate in imprese collegate
La società, ai sensi dell'art. 2427, punto 5 del Codice Civile, non ha partecipazioni in imprese collegate.
Attivo circolante
Crediti iscritti nell'attivo circolante
I crediti compresi nell'attivo circolante sono pari a € 106.838 (€ 172.138 nel precedente esercizio).
Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante
Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Quota scadente entro
l'esercizio
Quota scadente oltre
l'esercizio
Di cui di durata residua superiore a
5 anni Crediti verso clienti iscritti nell'attivo
circolante 93.956 (3.718) 90.238 90.238 0 0
Crediti verso imprese controllate iscritti
nell'attivo circolante 0 0 0 0 0 0
Crediti verso imprese collegate iscritti
nell'attivo circolante 0 0 0 0 0 0
Crediti verso imprese controllanti iscritti
nell'attivo circolante 0 0 0 0 0 0
Crediti verso imprese sottoposte al controllo
delle controllanti iscritti nell'attivo circolante 0 0 0 0 0 0
Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante 17.758 (17.365) 393 393 0 0
Attività per imposte anticipate iscritte
nell'attivo circolante 0 0 0
Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante 60.424 (49.819) 10.605 10.605 0 0
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 172.138 (70.902) 101.236 101.236 0 0
Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica
Area geografica Italia Totale
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante 90.238 90.238
Crediti verso controllate iscritti nell'attivo circolante - 0
Crediti verso collegate iscritti nell'attivo circolante - 0
Crediti verso controllanti iscritti nell'attivo circolante - 0
Crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti iscritti nell'attivo circolante - 0
Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante 393 393
Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante - 0
Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante 10.605 10.605
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 101.236 101.236
Disponibilità liquide
Il saldo, pari a € 5.601 (€ 75.922 nel precedente esercizio), come sotto dettagliato rappresenta l'ammontare e le variazioni delle disponibilità monetarie esistenti alla chiusura dell'esercizio (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).
Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio
Depositi bancari e postali 75.663 (70.095) 5.568
Assegni 0 0 0
Denaro e altri valori in cassa 259 (226) 33
Totale disponibilità liquide 75.922 (70.321) 5.601
Ratei e risconti attivi
I ratei e risconti attivi sono pari a € 168.028 ( € 139.812 nel precedente esercizio).
La composizione e le variazioni della voce in esame sono così dettagliate (art. 2427, punto 7 del Codice Civile):
Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio
Ratei attivi 25 0 25
Risconti attivi 139.787 28.216 168.003
Totale ratei e risconti attivi 139.812 28.216 168.028
Nota integrativa abbreviata, passivo e patrimonio netto Patrimonio netto
Variazioni nelle voci di patrimonio netto
Il Patrimonio Netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a Euro 177.521 (€ 265.032 nel precedente esercizio) e ha registrato le seguenti movimentazioni (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).
Valore di inizio esercizio
Destinazione del risultato
dell'esercizio precedente Altre variazioni
Risultato d'esercizio
Valore di fine esercizio Attribuzione di
dividendi
Altre
destinazioni Incrementi Decrementi Riclassifiche
Capitale 100.000 0 0 0 0 0 100.000
Riserva da soprapprezzo delle
azioni 0 0 0 0 0 0 0
Riserve di rivalutazione 0 0 0 0 0 0 0
Riserva legale 0 0 0 0 0 0 0
Riserve statutarie 0 0 0 0 0 0 0
Altre riserve
Riserva straordinaria 0 0 0 0 0 0 0
Riserva da deroghe ex articolo
2423 codice civile 0 0 0 0 0 0 0
Riserva azioni o quote della
società controllante 0 0 0 0 0 0 0
Riserva da rivalutazione delle
partecipazioni 0 0 0 0 0 0 0
Versamenti in conto aumento
di capitale 0 0 0 0 0 0 0
Versamenti in conto futuro
aumento di capitale 0 0 0 0 0 0 0
Versamenti in conto capitale 375.876 0 0 (230.999) 0 0 144.877
Versamenti a copertura perdite 0 0 0 0 0 0 0
Riserva da riduzione capitale
sociale 0 0 0 0 0 0 0
Riserva avanzo di fusione 0 0 0 0 0 0 0
Riserva per utili su cambi non
realizzati 0 0 0 0 0 0 0
Riserva da conguaglio utili in
corso 0 0 0 0 0 0 0
Varie altre riserve 1 0 0 (3) 0 0 (2)
Totale altre riserve 375.877 0 0 (231.002) 0 0 144.875
Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi
0 0 0 0 0 0 0
Utili (perdite) portati a nuovo 0 0 0 0 0 0 0
Utile (perdita) dell'esercizio (210.845) 0 0 (210.845) 0 0 (67.354) (67.354)
Perdita ripianata nell'esercizio 0 0 0 0 0 0 0
Riserva negativa per azioni
proprie in portafoglio 0 0 0 0 0 0 0
Totale patrimonio netto 265.032 0 0 (441.847) 0 0 (67.354) 177.521
Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto
In particolare si forniscono dettagli relativamente alle riserve che compongono il Patrimonio Netto, specificando la loro origine o natura, la loro possibilità di utilizzo ed i limiti di distribuibilità, nonché la loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi (art. 2427, punto 7-bis del Codice Civile):
Legenda colonna “Origine / natura”: C = Riserva di capitale; U = Riserva di utili.
Importo Origine / natura
Possibilità di utilizzazione
Quota disponibile
Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi
per copertura perdite per altre ragioni
Capitale 100.000 0 0 0
Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0 0 0
Riserve di rivalutazione 0 0 0 0
Riserva legale 0 0 0 0
Riserve statutarie 0 0 0 0
Altre riserve
Riserva straordinaria 0 0 0 0
Riserva da deroghe ex articolo 2423
codice civile 0 0 0 0
Riserva azioni o quote della società
controllante 0 0 0 0
Riserva da rivalutazione delle
partecipazioni 0 0 0 0
Versamenti in conto aumento di capitale 0 0 0 0
Versamenti in conto futuro aumento di
capitale 0 0 0 0
Versamenti in conto capitale 144.877 C A,B 0 0 0
Versamenti a copertura perdite 0 0 0 0
Riserva da riduzione capitale sociale 0 0 0 0
Riserva avanzo di fusione 0 0 0 0
Riserva per utili su cambi non realizzati 0 0 0 0
Riserva da conguaglio utili in corso 0 0 0 0
Varie altre riserve (2) 0 0 0
Totale altre riserve 144.875 0 0 0
Riserva per operazioni di copertura dei
flussi finanziari attesi 0 0 0 0
Utili portati a nuovo 0 0 0 0
Riserva negativa per azioni proprie in
portafoglio 0 0 0 0
Totale 244.875 0 0 0
Quota non distribuibile 0
Residua quota distribuibile 0
Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci D: per altri vincoli statutari E: altro
Al 31/12/2016 il capitale sociale risulta interamente sottoscritto e versato.
Le spese di ricerca sono state portate in diminuzione del Patrimonio Netto secondo quanto previsto dall'OIC 29.
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2016 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti.
Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto tra le passività per complessivi € 587 (€ 6.323 nel precedente esercizio).
La formazione e le utilizzazioni sono dettagliate nello schema che segue (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Valore di inizio esercizio 6.323
Variazioni nell'esercizio
Accantonamento nell'esercizio 3.638
Utilizzo nell'esercizio 0
Altre variazioni (9.374)
Totale variazioni (5.736)
Valore di fine esercizio 587
Debiti
I debiti sono iscritti nelle passività per complessivi € 122.154 (€ 167.620 nel precedente esercizio).
Variazioni e scadenza dei debiti
La composizione dei debiti, le variazioni delle singole voci, e la suddivisione per scadenza sono rappresentate nel seguente prospetto (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).
Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Quota scadente entro l'esercizio
Quota scadente oltre l'esercizio
Di cui di durata residua superiore a 5 anni
Obbligazioni 0 0 0 0 0 0
Obbligazioni convertibili 0 0 0 0 0 0
Debiti verso soci per finanziamenti 0 0 0 0 0 0
Debiti verso banche 11.363 (11.363) 0 0 0 0
Debiti verso altri finanziatori 0 0 0 0 0 0
Acconti 45.616 (45.616) 0 0 0 0
Debiti verso fornitori 57.577 (5.568) 52.009 52.009 0 0
Debiti rappresentati da titoli di
credito 0 0 0 0 0 0
Debiti verso imprese controllate 0 0 0 0 0 0
Debiti verso imprese collegate 0 0 0 0 0 0
Debiti verso controllanti 0 0 0 0 0 0
Debiti verso imprese sottoposte
al controllo delle controllanti 0 0 0 0 0 0
Debiti tributari 9.777 (9.097) 680 680 0 0
Debiti verso istituti di previdenza
e di sicurezza sociale 8.291 (4.283) 4.008 4.008 0 0
34.996 30.461 65.457 65.457 0 0
Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Quota scadente entro l'esercizio
Quota scadente oltre l'esercizio
Di cui di durata residua superiore a 5 anni Altri debiti
Totale debiti 167.620 (45.466) 122.154 122.154 0 0
Suddivisione dei debiti per area geografica
Area geografica Italia Totale
Obbligazioni - 0
Obbligazioni convertibili - 0
Debiti verso soci per finanziamenti - 0
Debiti verso banche - 0
Debiti verso altri finanziatori - 0
Acconti - 0
Debiti verso fornitori 52.009 52.009
Debiti rappresentati da titoli di credito - 0
Debiti verso imprese controllate - 0
Debiti verso imprese collegate - 0
Debiti verso imprese controllanti - 0
Debiti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti - 0
Debiti tributari 680 680
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 4.008 4.008
Altri debiti 65.457 65.457
Debiti 122.154 122.154
Ratei e risconti passivi
Al 31.12.2016 non risultano iscritti in bilancio ratei e risconti passivi.
Si fornisce l'indicazione della composizione e dei movimenti della voce in esame (art. 2427, punto 7 del Codice Civile).
Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio
Ratei passivi 0 0 0
Risconti passivi 28.058 (28.058) 0
Totale ratei e risconti passivi 28.058 (28.058) 0
Nota integrativa abbreviata, conto economico
Eliminazione proventi e oneri straordinari
Gli effetti derivanti dall’eliminazione dei proventi ed oneri straordinari sono stati applicati retroattivamente ai fini riclassificatori. In particolare, il saldo della gestione straordinaria, pari a € 3319 al 31 dicembre 2015 è stato riclassifcato interamente negli oneri diversi di gestione.
31.12.2015 31.12.2016
Oneri diversi di gestione 26.545 2.898
Oneri straordinari 3.319 0
Proventi straordinari 0 0
Totale oneri diversi di gestione 29.864 2.898
Nota integrativa abbreviata, altre informazioni
Compensi, anticipazioni e crediti concessi ad amministratori e sindaci e impegni assunti per loro conto
Il seguente prospetto evidenzia i compensi, le anticipazioni, i crediti concessi ai membri del Collegio Sindacale per l'esercizio al 31/12/2016, come richiesto dal punto 16 dell'art. 2427 del Codice Civile.
Amministratori Sindaci
Compensi 0 7.493
Anticipazioni 0 0
Crediti 0 0
Impegni assunti per loro conto per effetto di garanzie prestate 0 0
Informazioni sui fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio
Si da atto che il consiglio di amministrazione con delibera del 23 marzo 2017 ha posto in liquidazione la società ai sensi dell'art. 2484 comma 1 n.2) del Codice Civile, cui seguiranno gli atti consequenziali dell'assemblea.
Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento
La società non è soggetta a direzione o coordinamento da parte di società o enti.
Azioni proprie e di società controllanti
In adempimento a quanto previsto dall'art. 2435 - bis, comma 7 del Codice Civile, si forniscono le informazioni richieste dall'art.2428, comma 3, punti 3) e 4) c.c., si dichiara che non esistono quote di società controllanti possedute dalla società anche per il tramite di società fiduciarie o per interposta persona e che quote di società controllanti non sono state acquisite né alienate dalla società nel corso dell'esercizio, anche per il tramite di società fiduciarie o per interposta persona.
Proposta di destinazione degli utili o di copertura delle perdite
Copertura della perdita d'esercizio
Si propone all'assemblea convocata per l'approvazione del bilancio la copertura della perdita di esercizio, pari ad Euro 67.354, mediante l'utilizzo del fondo esistente.
Dichiarazione di conformità del bilancio
FOGGIA, 22 maggio 2017
Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente
Prof.MILENA RITA GRAZIA SINIGAGLIA
La sottoscritta MILENA RITA GRAZIA SINIGAGLIA, in qualità di Presidente del Consiglio di Amministrazione, consapevole delle responsabilità penali previste in caso di falsa dichiarazione, attesta, ai sensi dell’art.47 D.P.R. 445/2000, la corrispondenza del documento informatico in formato XBRL contenente lo Stato Patrimoniale, il Conto Economico e la presente Nota integrativa a quelli conservati agli atti della società.
